北京企業(yè)所得稅稅收籌劃有哪些

建筑工程、建筑設(shè)計等類型都屬于高收入行業(yè),同時面臨著高稅收,人工成本、辦公成本、公司無收入扣除、部分業(yè)務(wù)無法取得成本等情況,企業(yè)利潤虛高導(dǎo)致企業(yè)所得稅稅負壓力大,企業(yè)股東分紅時還需要面對20%的分紅稅北京企業(yè)所得稅稅收籌劃有哪些,這樣企業(yè)的稅負壓力就更大了。

很多企業(yè)想要解決企業(yè)利潤虛高的問題,都會通過票據(jù)買賣、虛假結(jié)算、員工工資虛假結(jié)算、賬面走私等非法行為解決了成本問題,降低了企業(yè)稅收壓力。 其中虛飾案例占大多數(shù),“金稅三期”系統(tǒng)上線后,這樣的方式會被查處領(lǐng)取違規(guī)票據(jù),面臨補稅風(fēng)險,情節(jié)嚴(yán)重的還可能面臨刑事責(zé)任北京企業(yè)所得稅稅收籌劃有哪些,這樣就得不償失了。

企業(yè)想要解決高利潤,企業(yè)所得稅稅負壓力大,可以通過個人獨資企業(yè)核定征收,降低稅負,個人獨資企業(yè),即個人出資經(jīng)營,歸個人所有和管理,個人承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險,法人享受全部經(jīng)營收益。同時,如果業(yè)務(wù)體量大的話,也可以考慮有限公司的稅收返還。

最優(yōu)的節(jié)稅方法就是“個人獨資企業(yè)+有限公司返稅”的模式!

北京企業(yè)所得稅稅收籌劃有哪些(圖1)

一、個人獨資企業(yè),核定所得稅

那么,工程設(shè)計公司如何利用個人獨資企業(yè)來減少稅收壓力呢?

公司通過總部經(jīng)濟模式在稅收園區(qū)設(shè)立個人獨資企業(yè),享受園區(qū)內(nèi)核定征收政策,將企業(yè)將實際無法取得成本發(fā)票服務(wù)業(yè)務(wù)分包給個人獨資企業(yè),讓園區(qū)的個人獨資企業(yè)進行業(yè)務(wù)往來,無需在當(dāng)?shù)貙嶓w辦公也可以享受核定的政策。

個人獨資企業(yè)直接核定行業(yè)利潤率10%,再按照五級累進制計算個人所得稅,稅率在0.5%-2.1%,增值稅1%,0.06%,綜合稅率不超過3.16%。

舉例說明:

企業(yè)有450萬的利潤,成立個人獨資企業(yè)開票450萬

1.增值稅:450萬/1.01*1%=4.45萬(小規(guī)模在疫情期間的增值稅按1%進行征收,2021年現(xiàn)階段暫按照此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行)

2.附加稅:4.45萬*6%=0.26萬(小規(guī)模的附加稅減半征收)

3.個人經(jīng)營所得稅:450萬*10%*30%-40500=9.45萬

公司可以根據(jù)自身情況設(shè)立一家或多家個人獨資企業(yè)進行業(yè)務(wù)分流,轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)模式,合理合法地解決成本問題,合理合法的享受稅收優(yōu)惠政策。

北京企業(yè)所得稅稅收籌劃有哪些(圖2)

二、有限公司返稅獎勵

1.增值稅:返還地方財政留存的70%-90%;

假如企業(yè)繳納增值稅100萬,地方政府返還35萬-45萬到企業(yè)對公賬戶上。

2.企業(yè)所得稅:返還地方財政留存的70%-90%;

假如企業(yè)100萬的企業(yè)所得稅,地方政府返還28萬-36萬到企業(yè)對公賬戶上。

3.企業(yè)當(dāng)月納稅,扶持獎勵次月到賬。納稅大戶,一事一議!

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