北京企業(yè)所得稅稅收籌劃有哪些

稅收籌劃是指在納稅行為發(fā)生之前,在稅法允許的范圍內(nèi),通過(guò)對(duì)納稅主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)做出事先安排,盡可能的獲得"節(jié)稅"的稅收利益,以達(dá)到少繳納和遞延繳納稅款。

哪些企業(yè)需要稅收籌

1、缺成本票的企業(yè)。采購(gòu)、公關(guān)、外部發(fā)薪等無(wú)票支出金額大。合規(guī)性差且利潤(rùn)及所得稅虛高。

2、員工平均工資高導(dǎo)致個(gè)稅高、社保高的企業(yè)。希望節(jié)省個(gè)稅、社保成本。

3、貿(mào)易公司等增值稅高的企業(yè)。一般納稅人增值稅13%,小規(guī)模3%,希望降低增值稅稅負(fù)。

北京企業(yè)所得稅稅收籌劃有哪些

4、利潤(rùn)高的企業(yè),希望降低企業(yè)所得稅

5、平臺(tái)型企業(yè),如直播平臺(tái)、網(wǎng)紅MCN機(jī)構(gòu)、社交電商、大型培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、知識(shí)付費(fèi)平臺(tái)、律師事務(wù)所

北京企業(yè)所得稅稅收籌劃有哪些(圖2)

北京企業(yè)所得稅稅收籌劃有哪些

高收入的個(gè)人

1、公司內(nèi)員工:個(gè)人工資、獎(jiǎng)金收入高,社保個(gè)稅壓力大;分紅金額大,希望降低分紅個(gè)稅

(高管、股東、核心員工)

北京企業(yè)所得稅稅收籌劃有哪些

2、自由職業(yè)者:服務(wù)費(fèi)、勞務(wù)等收入高,個(gè)稅壓力大;無(wú)公司主體接單難、與甲方結(jié)算難(甲方需對(duì)公付款甚至專票抵扣)

(微商等社交電商、網(wǎng)紅、演藝體育明星、攝影師、培訓(xùn)講師、顧問(wèn)專家、知識(shí)付費(fèi)KOL、設(shè)計(jì)師、律師、FA、基金經(jīng)理、大居間中介等)

北京企業(yè)所得稅稅收籌劃有哪些(圖5)

北京企業(yè)所得稅稅收籌劃有哪些

稅收籌劃進(jìn)入大眾視野也已經(jīng)有十幾年了,不過(guò)還是有很多企業(yè)對(duì)稅收籌劃感到抗拒,認(rèn)為只是打著稅籌的幌子進(jìn)行一些非正規(guī)的手段處理,然而并不是,真正的稅籌,并沒(méi)有想象中的那么復(fù)雜以及不安全,經(jīng)過(guò)這么多年的實(shí)行與不斷優(yōu)化發(fā)展,安全可靠的籌劃方法幾種思路:

方法一:核定征收

企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)情況,進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移、業(yè)務(wù)分流、外包等形式,通過(guò)在地方總部經(jīng)濟(jì)區(qū)成立個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、有限合伙等形式,利用這些企業(yè)形式免征企業(yè)所得稅的稅收政策規(guī)定,以及個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得享受核定征收的稅收優(yōu)惠政策,核定應(yīng)稅所得稅10%,400萬(wàn)的利潤(rùn)北京企業(yè)所得稅稅收籌劃有哪些,綜合稅率僅在2%左右。主要解決企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅高和缺少成本等問(wèn)題。

方法二:自然人代開核定政策

對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中很多與個(gè)人發(fā)生的業(yè)務(wù),以及其他零散無(wú)票支出??梢詭椭匀蝗嗽谟卸愂諆?yōu)惠政策的地方稅務(wù)去申請(qǐng)代開,可以享受核定政策,個(gè)稅核定后固定為0.5%,劃入個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得,不用再匯算清繳。

提供業(yè)務(wù)合作協(xié)議,自然人身份信息等,在稅務(wù)局辦理臨時(shí)稅登記后申請(qǐng)代開,最快當(dāng)天就能出票安排郵寄。主要是解決企業(yè)支出缺少成本票的問(wèn)題。

方法三:有限公司扶持獎(jiǎng)勵(lì)政策

通過(guò)在地方總部經(jīng)濟(jì)區(qū)成立新有限公司,作為主體公司的分公司、子公司等,可以享受地方給予的財(cái)政扶持獎(jiǎng)勵(lì),繳納的增值稅和所得稅根據(jù)地方留存部分給予一定比例的財(cái)政扶持北京企業(yè)所得稅稅收籌劃有哪些,扶持比例一般是地方留存的50%-70%之間,增值稅地方留存50%,所得稅地方留存40%??梢岳眯鲁闪⒌墓緦?duì)外承接業(yè)務(wù),還能開具相應(yīng)的專票。正常當(dāng)月納稅后,次月進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)返還;可解決業(yè)務(wù)量比較大的情況。

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