財務(wù)顧問服務(wù)內(nèi)容(財務(wù)顧問公司的大概運作?)

正在編寫中,預(yù)計明年初可以推出,到時又多了一個金飯碗了,呵呵,現(xiàn)在只有這個:

中國證券監(jiān)督管理委員會令

第54號

《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》已經(jīng)2007年7月10日中國證券監(jiān)督管理委員會第211次主席辦公會議審議通過,現(xiàn)予公布,自2008年8月4日起施行。

中國證券監(jiān)督管理委員會主席:尚福林

二○○八年六月三日

上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)及其他財務(wù)顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動,保護(hù)投資者的合法權(quán)益,促進(jìn)上市公司規(guī)范運作,維護(hù)證券市場秩序,根據(jù)《證券法》和其他相關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定,制定本辦法。

第二條 上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)是指為上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購等對上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負(fù)債、收入和利潤等具有重大影響的并購重組活動提供交易估值、方案設(shè)計、出具專業(yè)意見等專業(yè)服務(wù)。

經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)核準(zhǔn)具有上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格的證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)或者其他符合條件的財務(wù)顧問機構(gòu)(以下簡稱財務(wù)顧問),可以依照本辦法的規(guī)定從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。

未經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn),任何單位和個人不得從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。

第三條 財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范,誠實守信,勤勉盡責(zé),對上市公司并購重組活動進(jìn)行盡職調(diào)查,對委托人的申報文件進(jìn)行核查,出具專業(yè)意見,并保證其所出具的意見真實、準(zhǔn)確、完整。

第四條 財務(wù)顧問的委托人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,配合財務(wù)顧問履行職責(zé),并向財務(wù)顧問提供有關(guān)文件及其他必要的信息,不得拒絕、隱匿、謊報。

財務(wù)顧問履行職責(zé),不能減輕或者免除委托人、其他專業(yè)機構(gòu)及其簽名人員的責(zé)任。

第五條 中國證監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定,對財務(wù)顧問實行資格許可管理,對財務(wù)顧問及其負(fù)責(zé)并購重組項目的簽名人員(以下簡稱財務(wù)顧問主辦人)的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

中國證券業(yè)協(xié)會依法對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人進(jìn)行自律管理。

第二章 業(yè)務(wù)許可

第六條 證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

(一)公司凈資本符合中國證監(jiān)會的規(guī)定;

(二)具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險控制和內(nèi)部隔離制度;

(三)建立健全的盡職調(diào)查制度,具備良好的項目風(fēng)險評估和內(nèi)核機制;

(四)公司財務(wù)會計信息真實、準(zhǔn)確、完整;

(五)公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

(六)財務(wù)顧問主辦人不少于5人;

(七)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

財務(wù)顧問服務(wù)內(nèi)容

第七條 證券投資咨詢機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

(一)已經(jīng)取得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格;

(二)實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬元;

(三)具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險控制和內(nèi)部隔離制度;

(四)公司財務(wù)會計信息真實、準(zhǔn)確、完整;

(五)控股股東、實際控制人在公司申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格前一年未發(fā)生變化,信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

(六)具有2年以上從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷,且最近2年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元;

(七)有證券從業(yè)資格的人員不少于20人,其中,具有從事證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗3年以上的人員不少于10人,財務(wù)顧問主辦人不少于5人;

(八)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

第八條 其他財務(wù)顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù),除應(yīng)當(dāng)符合前條第(二)至(四)項及第(七)項的條件外,還應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

(一)具有3年以上從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷,且最近3年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元;

(二)董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)正直誠實,品行良好,熟悉證券法律、行政法規(guī),具有從事證券市場工作3年以上或者金融工作5年以上的經(jīng)驗,具備履行職責(zé)所需的經(jīng)營管理能力;

(三)控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

(四)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

資產(chǎn)評估機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所或者相關(guān)人員從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)另行成立專門機構(gòu)。

第九條 證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)有下列情形之一的,不得擔(dān)任財務(wù)顧問:

(一)最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄;

(二)最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分;

(三)最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。

第十條 財務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

(一)具有證券從業(yè)資格;

(二)具備中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷;

(三)參加中國證監(jiān)會認(rèn)可的財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績合格;

(四)所任職機構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機構(gòu)的財務(wù)顧問主辦人;

(五)未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù);

(六)最近24個月無違反誠信的不良記錄;

(七)最近24個月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分;

(八)最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰;

(九)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

第十一條 證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格,應(yīng)當(dāng)提交下列文件:

(一)申請報告;

(二)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和公司章程;

(三)董事長、高級管理人員及并購重組業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的簡歷;

(四)符合本辦法規(guī)定條件的財務(wù)顧問主辦人的證明材料;

(五)關(guān)于公司控股股東、實際控制人信譽良好和最近3年無重大違法違規(guī)記錄的說明;

(六)公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的說明,包括公司風(fēng)險控制、內(nèi)部隔離制度及內(nèi)核部門人員名單和最近3年從業(yè)經(jīng)歷;

(七)經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的公司最近2年的財務(wù)會計報告;

(八)律師出具的法律意見書;

(九)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。

第十二條 證券投資咨詢機構(gòu)申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格,除提交本辦法第十一條規(guī)定的申報材料外,還應(yīng)當(dāng)提交下列文件:

(一)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的證券投資咨詢業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件;

(二)從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)2年以上執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的說明,以及最近2年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元的證明文件,包括相關(guān)合同和納稅證明;

(三)申請資格前一年控股股東、實際控制人未發(fā)生變化的說明。

第十三條 其他財務(wù)顧問機構(gòu)申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格,除提交本辦法第十一條規(guī)定的申報材料外,還應(yīng)當(dāng)提交下列文件:

(一)從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)3年以上執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的說明,以及最近3年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元的證明文件,包括相關(guān)合同和納稅證明;

(二)董事、高級管理人員符合本辦法規(guī)定條件的說明;

(三)申請資格前一年控股股東、實際控制人未發(fā)生變化的說明。

第十四條 財務(wù)顧問申請人應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)財務(wù)顧問主辦人的下列證明文件:

(一)證券從業(yè)資格證書;

(二)中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷的證明文件;

(三)中國證監(jiān)會認(rèn)可的財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績合格的證書;

(四)財務(wù)顧問申請人推薦其擔(dān)任本機構(gòu)的財務(wù)顧問主辦人的推薦函;

(五)不存在數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)的說明;

(六)最近24個月無違反誠信的不良記錄的說明;

(七)最近24個月未受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分的說明;

(八)最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰的說明;

(九)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。

第十五條 財務(wù)顧問申請人應(yīng)當(dāng)保證申請文件真實、準(zhǔn)確、完整。申請期間,文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的,財務(wù)顧問申請人應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交更新資料。

第十六條 中國證監(jiān)會對財務(wù)顧問申請人的上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格申請進(jìn)行審查、做出決定。

中國證監(jiān)會及時公布和更新財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人的名單。

第十七條 證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)或者其他財務(wù)顧問機構(gòu)受聘擔(dān)任上市公司獨立財務(wù)顧問的,應(yīng)當(dāng)保持獨立性,不得與上市公司存在利害關(guān)系;存在下列情形之一的,不得擔(dān)任獨立財務(wù)顧問:

(一)持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過5%財務(wù)顧問服務(wù)內(nèi)容,或者選派代表擔(dān)任上市公司董事;

(二)上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務(wù)顧問的股份達(dá)到或者超過5%,或者選派代表擔(dān)任財務(wù)顧問的董事;

(三)最近2年財務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保,或者最近一年財務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù);

(四)財務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級管理人員、財務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形;

(五)在并購重組中為上市公司的交易對方提供財務(wù)顧問服務(wù);

(六)與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人獨立性的其他情形。

第十八條 上市公司并購重組活動涉及公開發(fā)行股票的,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定聘請具有保薦資格的證券公司從事相關(guān)業(yè)務(wù)。

第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則

第十九條 財務(wù)顧問從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé):

(一)接受并購重組當(dāng)事人的委托,對上市公司并購重組活動進(jìn)行盡職調(diào)查,全面評估相關(guān)活動所涉及的風(fēng)險;

(二)就上市公司并購重組活動向委托人提供專業(yè)服務(wù),幫助委托人分析并購重組相關(guān)活動所涉及的法律、財務(wù)、經(jīng)營風(fēng)險,提出對策和建議,設(shè)計并購重組方案,并指導(dǎo)委托人按照上市公司并購重組的相關(guān)規(guī)定制作申報文件;

(三)對委托人進(jìn)行證券市場規(guī)范化運作的輔導(dǎo),使其熟悉有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定,充分了解其應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任,督促其依法履行報告、公告和其他法定義務(wù);

(四)在對上市公司并購重組活動及申報文件的真實性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行充分核查和驗證的基礎(chǔ)上,依據(jù)中國證監(jiān)會的規(guī)定和監(jiān)管要求,客觀、公正地發(fā)表專業(yè)意見;

(五)接受委托人的委托,向中國證監(jiān)會報送有關(guān)上市公司并購重組的申報材料,并根據(jù)中國證監(jiān)會的審核意見,組織和協(xié)調(diào)委托人及其他專業(yè)機構(gòu)進(jìn)行答復(fù);

(六)根據(jù)中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定,持續(xù)督導(dǎo)委托人依法履行相關(guān)義務(wù);

(七)中國證監(jiān)會要求的其他事項。

第二十條 財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂委托協(xié)議,明確雙方的權(quán)利和義務(wù),就委托人配合財務(wù)顧問履行其職責(zé)的義務(wù)、應(yīng)提供的材料和責(zé)任劃分、雙方的保密責(zé)任等事項做出約定。財務(wù)顧問接受上市公司并購重組多方當(dāng)事人委托的,不得存在利益沖突或者潛在的利益沖突。

接受委托的,財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)指定2名財務(wù)顧問主辦人負(fù)責(zé),同時,可以安排一名項目協(xié)辦人參與。

第二十一條 財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查制度和具體工作規(guī)程,對上市公司并購重組活動進(jìn)行充分、廣泛、合理的調(diào)查,核查委托人提供的為出具專業(yè)意見所需的資料,對委托人披露的內(nèi)容進(jìn)行獨立判斷,并有充分理由確信所作的判斷與委托人披露的內(nèi)容不存在實質(zhì)性差異。

委托人應(yīng)當(dāng)配合財務(wù)顧問進(jìn)行盡職調(diào)查,提供相應(yīng)的文件資料。委托人不能提供必要的材料、不配合進(jìn)行盡職調(diào)查或者限制調(diào)查范圍的,財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)終止委托關(guān)系或者相應(yīng)修改其結(jié)論性意見。

第二十二條 財務(wù)顧問利用其他證券服務(wù)機構(gòu)專業(yè)意見的,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的審慎核查,對委托人提供的資料和披露的信息進(jìn)行獨立判斷。

財務(wù)顧問對同一事項所作的判斷與其他證券服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)意見存在重大差異的財務(wù)顧問服務(wù)內(nèi)容,應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步調(diào)查、復(fù)核,并可自行聘請相關(guān)專業(yè)機構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。

第二十三條 財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)采取有效方式對新進(jìn)入上市公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員、控股股東和實際控制人的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行證券市場規(guī)范化運作的輔導(dǎo),包括上述人員應(yīng)履行的責(zé)任和義務(wù)、上市公司治理的基本原則、公司決策的法定程序和信息披露的基本要求,并對輔導(dǎo)結(jié)果進(jìn)行驗收,將驗收結(jié)果存檔。驗收不合格的,財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行輔導(dǎo)和驗收。

第二十四條 財務(wù)顧問對上市公司并購重組活動進(jìn)行盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下問題,并在專業(yè)意見中對以下問題進(jìn)行分析和說明:

(一)涉及上市公司收購的,擔(dān)任收購人的財務(wù)顧問,應(yīng)當(dāng)關(guān)注收購人的收購目的、實力、收購人與其控股股東和實際控制人的控制關(guān)系結(jié)構(gòu)、管理經(jīng)驗、資信情況、誠信記錄、資金來源、履約能力、后續(xù)計劃、對上市公司未來發(fā)展的影響、收購人的承諾及是否具備履行相關(guān)承諾的能力等事項;因國有股行政劃轉(zhuǎn)或者變更、在同一實際控制人控制的不同主體之間轉(zhuǎn)讓股份、繼承取得上市公司股份超過30%的,收購人可免于聘請財務(wù)顧問;

(二)涉及對上市公司進(jìn)行要約收購的,收購人的財務(wù)顧問除關(guān)注本條第(一)項所列事項外,還應(yīng)當(dāng)關(guān)注要約收購的目的、收購人的支付方式和支付條件、履約能力、是否將導(dǎo)致公司退市、對收購?fù)瓿珊笫S嘀行」蓶|的保護(hù)機制是否適當(dāng)?shù)仁马棧?/p>

收購人公告要約收購報告書摘要后15日內(nèi)未能發(fā)出要約的,財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促收購人立即公告未能如期發(fā)出要約的原因及中國證監(jiān)會提出的反饋意見;

(三)涉及上市公司重大資產(chǎn)重組的,財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)關(guān)注重組目的、重組方案、交易定價的公允性、資產(chǎn)權(quán)屬的清晰性、資產(chǎn)的完整性、重組后上市公司是否具備持續(xù)經(jīng)營能力和持續(xù)盈利能力、盈利預(yù)測的可實現(xiàn)性、公司經(jīng)營獨立性、重組方是否存在利用資產(chǎn)重組侵害上市公司利益的問題等事項;

(四)涉及上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的,財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)關(guān)注本次發(fā)行的目的、發(fā)行方案、擬購買資產(chǎn)的估值分析及定價的公允性、擬購買資產(chǎn)的完整性、獨立性、盈利能力、對上市公司影響的量化分析、擬發(fā)行股份的定價模式、中小股東合法權(quán)益是否受到侵害、上市公司股票交易是否存在異常等事項;涉及導(dǎo)致公司控制權(quán)發(fā)生變化的,還應(yīng)當(dāng)按照本條第(一)項有關(guān)收購人的關(guān)注要點對本次發(fā)行的特定對象進(jìn)行核查;

(五)涉及上市公司合并的,財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)關(guān)注合并的目的、合并的可行性、合并方案、合并方與被合并方的估值分析、折股比例的確定原則和公允性、對上市公司的業(yè)務(wù)和財務(wù)結(jié)構(gòu)的影響、對上市公司持續(xù)盈利能力的影響、合并后的整合安排等事項;

(六)涉及上市公司回購本公司股份的,財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)關(guān)注回購目的的適當(dāng)性、回購必要性、回購方案、回購價格的定價模式和公允性、對上市公司現(xiàn)金流的影響、是否存在不利于上市公司持續(xù)發(fā)展的問題等事項;

(七)財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)關(guān)注上市公司并購重組活動中,相關(guān)各方是否存在利用并購重組信息進(jìn)行內(nèi)幕交易、市場操縱和證券欺詐等事項;

(八)中國證監(jiān)會要求的其他事項。

第二十五條 財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)設(shè)立由專業(yè)人員組成的內(nèi)部核查機構(gòu),內(nèi)部核查機構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪盡職守,保持獨立判斷,對相關(guān)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行充分論證與復(fù)核,并就所出具的財務(wù)顧問專業(yè)意見提出內(nèi)部核查意見。

第二十六條 財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在充分盡職調(diào)查和內(nèi)部核查的基礎(chǔ)上,按照中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定,對并購重組事項出具財務(wù)顧問專業(yè)意見,并作出以下承諾:

(一)已按照規(guī)定履行盡職調(diào)查義務(wù),有充分理由確信所發(fā)表的專業(yè)意見與委托人披露的文件內(nèi)容不存在實質(zhì)性差異;

(二)已對委托人披露的文件進(jìn)行核查,確信披露文件的內(nèi)容與格式符合要求;

(三)有充分理由確信委托人委托財務(wù)顧問出具意見的并購重組方案符合法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會及證券交易所的相關(guān)規(guī)定,所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;

(四)有關(guān)本次并購重組事項的財務(wù)顧問專業(yè)意見已提交內(nèi)部核查機構(gòu)審查,并同意出具此專業(yè)意見;

(五)在與委托人接觸后到擔(dān)任財務(wù)顧問期間,已采取嚴(yán)格的保密措施,嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險控制和內(nèi)部隔離制度,不存在內(nèi)幕交易、操縱市場和證券欺詐問題。

第二十七條 財務(wù)顧問的法定代表人或者其授權(quán)代表人、部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)部核查機構(gòu)負(fù)責(zé)人、財務(wù)顧問主辦人和項目協(xié)辦人應(yīng)當(dāng)在財務(wù)顧問專業(yè)意見上簽名,并加蓋財務(wù)顧問單位公章。

第二十八條 財務(wù)顧問代表委托人向中國證監(jiān)會提交申請文件后,應(yīng)當(dāng)配合中國證監(jiān)會的審核,并承擔(dān)以下工作:

(一)指定財務(wù)顧問主辦人與中國證監(jiān)會進(jìn)行專業(yè)溝通,并按照中國證監(jiān)會提出的反饋意見作出回復(fù);

(二)按照中國證監(jiān)會的要求對涉及本次并購重組活動的特定事項進(jìn)行盡職調(diào)查或者核查;

(三)組織委托人及其他專業(yè)機構(gòu)對中國證監(jiān)會的意見進(jìn)行答復(fù);

(四)委托人未能在行政許可的期限內(nèi)公告相關(guān)并購重組報告全文的,財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促委托人及時公開披露中國證監(jiān)會提出的問題及委托人未能如期公告的原因;

(五)自申報至并購重組事項完成前,對于上市公司和其他并購重組當(dāng)事人發(fā)生較大變化對本次并購重組構(gòu)成較大影響的情況予以高度關(guān)注,并及時向中國證監(jiān)會報告;

(六)申報本次擔(dān)任并購重組財務(wù)顧問的收費情況;

(七)中國證監(jiān)會要求的其他事項。

第二十九條 財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部報告制度,財務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)就中國證監(jiān)會在反饋意見中提出的問題按照內(nèi)部程序向部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)部核查機構(gòu)負(fù)責(zé)人等相關(guān)負(fù)責(zé)人報告,并對中國證監(jiān)會提出的問題進(jìn)行充分的研究、論證,審慎回復(fù)。回復(fù)意見應(yīng)當(dāng)由財務(wù)顧問的法定代表人或者其授權(quán)代表人、財務(wù)顧問主辦人和項目協(xié)辦人簽名,并加蓋財務(wù)顧問單位公章。

第三十條 財務(wù)顧問將申報文件報中國證監(jiān)會審核期間,委托人和財務(wù)顧問終止委托協(xié)議的,財務(wù)顧問和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告,申請撤回申報文件,并說明原因。委托人重新聘請財務(wù)顧問就同一并購重組事項進(jìn)行申報的,應(yīng)當(dāng)在報送中國證監(jiān)會的申報文件中予以說明。

第三十一條 根據(jù)中國證監(jiān)會有關(guān)并購重組的規(guī)定,自上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行股份購買資產(chǎn)、合并等事項完成后的規(guī)定期限內(nèi),財務(wù)顧問承擔(dān)持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任。

財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)通過日常溝通、定期回訪等方式,結(jié)合上市公司定期報告的披露,做好以下持續(xù)督導(dǎo)工作:

(一)督促并購重組當(dāng)事人按照相關(guān)程序規(guī)范實施并購重組方案,及時辦理產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù),并依法履行報告和信息披露的義務(wù);

(二)督促上市公司按照《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求規(guī)范運作;

(三)督促和檢查申報人履行對市場公開作出的相關(guān)承諾的情況;

(四)督促和檢查申報人落實后續(xù)計劃及并購重組方案中約定的其他相關(guān)義務(wù)的情況;

(五)結(jié)合上市公司定期報告,核查并購重組是否按計劃實施、是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo);其實施效果是否與此前公告的專業(yè)意見存在較大差異,是否實現(xiàn)相關(guān)盈利預(yù)測或者管理層預(yù)計達(dá)到的業(yè)績目標(biāo);

(六)中國證監(jiān)會要求的其他事項。

在持續(xù)督導(dǎo)期間,財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司披露的定期報告出具持續(xù)督導(dǎo)意見,并在前述定期報告披露后的15日內(nèi)向上市公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。

第三十二條 財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部檢查制度,確保財務(wù)顧問主辦人切實履行持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任,按時向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)提交持續(xù)督導(dǎo)工作的情況報告。

在持續(xù)督導(dǎo)期間,財務(wù)顧問解除委托協(xié)議的,應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)作出書面報告,說明無法繼續(xù)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的理由,并予以公告。委托人應(yīng)當(dāng)在一個月內(nèi)另行聘請財務(wù)顧問對其進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)。

第三十三條 財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立并購重組工作檔案和工作底稿制度,為每一項目建立獨立的工作檔案。

財務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整,保存期不少于10年。

第三十四條 財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行保密責(zé)任,不得利用職務(wù)之便買賣相關(guān)上市公司的證券或者牟取其他不當(dāng)利益,并應(yīng)當(dāng)督促委托人、委托人的董事、監(jiān)事和高級管理人員及其他內(nèi)幕信息知情人嚴(yán)格保密,不得進(jìn)行內(nèi)幕交易。

財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的要求,配合提供上市公司并購重組相關(guān)內(nèi)幕信息知情人買賣、持有相關(guān)上市公司證券的文件,并向中國證監(jiān)會報告內(nèi)幕信息知情人的違法違規(guī)行為,配合中國證監(jiān)會依法進(jìn)行的調(diào)查。

第三十五條 財務(wù)顧問從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)公平競爭,按照業(yè)務(wù)復(fù)雜程度及所承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險與委托人商議財務(wù)顧問報酬,不得以明顯低于行業(yè)水平等不正當(dāng)競爭手段招攬業(yè)務(wù)。

第三十六條 中國證券業(yè)協(xié)會可以根據(jù)本辦法的規(guī)定,制定財務(wù)顧問執(zhí)業(yè)規(guī)范,組織財務(wù)顧問主辦人進(jìn)行持續(xù)培訓(xùn)。

財務(wù)顧問可以申請加入中國證券業(yè)協(xié)會。財務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)參加中國證券業(yè)協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn),接受后續(xù)教育。

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