財務內審自查報告(會計法執(zhí)行情況自查報告范文.docx)

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1、會計法執(zhí)行情況自查報告范文篇一：關于會計工作自查報告 關于會計工作自查報告 關于>會計工作>自查報告（一） 根據中華人民共和國會計法、醫(yī)院財務制度、醫(yī)院會計制度和行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范的有關規(guī)定，并參照財政局關于開展20*9*年度會計監(jiān)督檢查工作的通知要求，結合醫(yī)院內部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務情況進行了認真的自查，現就自查>情況報告如下： 一、組織領導 為確保此次自查工作順利進行，20*年5月5日收到xxx財政局通知后，醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。 二、自查時間 20*年*月*日至*月*日。 三、自查方式 自查小

2、組成員參照財政局關于開展20*年度會計監(jiān)督檢查工作的通知逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據抽查等方式。 四、自查結果 按照州財政局關于開展20*年度會計監(jiān)督檢查工作的通知的要求，醫(yī)院對本單位年度財務會計報告質量、財務收支、>財務管理、預算執(zhí)行情況進行核查，對本單位執(zhí)行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。 (一)財務收支和財務管理方面 1、醫(yī)院所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費用。 2、嚴格專項資金管理，做到?？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。 3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。 4、認

3、真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。 5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。 6、國有資產帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產、截留處臵收入的行為。 7、醫(yī)院資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。 (二)會計核算和會計報告方面 我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設小金庫行為，一直以來按照適用統一的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合會計基礎工作規(guī)范的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據完整合法，不存在造假行為;發(fā)生經濟業(yè)務時及時入賬，做到日清月結;由專人負責編制會計報表財務內審自查報告，財務報告符合要求，做到數字真實、計算準確、

4、內容完整、說明清楚。 (三)內部控制和檔案管理方面 財務人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。 (四)單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了xxxx醫(yī)院內部控制制度。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些>規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及 單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下四

5、點要求： 1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。 2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。 3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。 4.明確賬務處理程序，根據醫(yī)院會計制度的規(guī)定，確定單位會計科目和明細科目的設臵和使用范圍;確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等;確定本單位的總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設臵、格式、登記、對賬、結算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤

6、。 (五)固定資產管理和使用情況 為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購臵時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。 (六)存在問題 通過自查，醫(yī)院在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，還未能完全達到會計法所規(guī)定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚

7、未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。 關于會計工作自查報告（二） 根據新鄉(xiāng)市財政局關于開展“會計基礎工作規(guī)范年”活動的通知(新財會 20*13號)、關于開展會計基礎工作檢查的通知(新財會20*14號)文件的要求，為切實做好我局財務會計基礎工作的自查自糾、整改提高，進一步提升局財務規(guī)范運作水平，我局依據會計法、會計基礎工作規(guī)范、會計基礎工作規(guī)范化管理辦法、會計檔案管理辦法等有關法律制度規(guī)定，對近年來會計基礎工作情況認真進行了自查.現將自查情況報告如下： 一、會計基礎工作情況 衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守中華人民共和國會計法以及有關法律、法規(guī)規(guī)定，設置會

8、計機構并配備專職會計人員開展會計核算工作。現有財務負責人 人，會計 人，出納 人。各會計人員均持有會計從業(yè)資格證，在會計工作中都能嚴格按照會計法的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。 二、會計核算工作情況 嚴格遵守中華人民共和國會計法、行政單位會計制度，根據實際發(fā)生的經濟業(yè)務事項進行會計核算.銀行開戶數和現金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統一會計制度設置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結帳.更

9、正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制會計報表,定期向上級財政部 門報送,并做到了數字真實、計算準確、內容完整、簽章手續(xù)齊全。 三、會計檔案管理情況 嚴格按照財政部.國家檔案局制定的會計檔案管理辦法管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統一規(guī)定執(zhí)行。 四、內部會計管理制度建設監(jiān)督方面 衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內部管理制度建設及監(jiān)督,以加強財務管理，強化財務監(jiān)督，增強

10、法紀觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進行,近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局財務管理制度、會計工作人員職責等工作規(guī)章，明確了會計工作領導責任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產清查制度等內部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經費收支審批等均作了明確的規(guī)定,進一步規(guī)范了財務會計管理監(jiān)督工作。 五、存在的問題和今后打算 一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善。 二是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。 三是財務人員專業(yè)>培訓需進一

11、步加強。 針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設，更要抓好各項管理制度的落實。 篇二：會計法執(zhí)行情況檢查工作總結報告 會計法執(zhí)行情況檢查工作總結報告 市財政局： 為了進一步整頓會計工作秩序，優(yōu)化投資環(huán)境，以實際行動紀念會計法頒布20周年，根據市財政局轉發(fā)省財政廳關于2005年會計法執(zhí)行情況檢查有關問題的通知 財會（2005）7號精神，結合我縣實際情況，認真制定檢查工作方案，確定重點檢查單位，并及時下發(fā)了關于開展2005年會計法執(zhí)行情況檢查有關問題的通知。在重點檢查階段，我句抽調11名同志，分三個檢查小組，從7月1日開始，用一個半月左右的時間，對3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)10個

12、行政事業(yè)單位和1個企業(yè)2004年元月至2005 。 的11名同志進行了集中培訓和紀律教育，在具體檢查中，各小組嚴格按照財政檢查工作細則的要求和財政部門實施會計監(jiān)察辦法的規(guī)定，從檢查程序、對象、內容、政策依據等方面進行充分準備，從而保證了檢查工作的順利實施。 總體上看，會計法在我縣得到了較好的貫徹，主要表現在： （一）會計改革不斷深化。全縣各級各部門都能認真依照會計法和中省市縣關于加強會計工作的有關要求，統一思想，明確職責，堅持制度，依法理財，及時研究解決會計工作中出現的新情況、新問題。在縣直機關集中核算上，隨著財政預算體制改革的不斷完善，對政府調整預算管理方式的單位，集中核算工作及時跟進， 在

13、鞏固原有成果的基礎上，今年上半年新納入單位8個，在村財鄉(xiāng)管方面，對以前年度遺留的問題，在紀檢監(jiān)察機關的配合下，進行了認真分析檢查和督促，目前全縣*個村已全部納入農村財務服務中心，在總會計師制度的推行上，鑒于事業(yè)單位受領導職責的限制，我們重點加強了對大中型企業(yè)的摸底，對條件成熟的鑫元集團公司，有望在年內先走一步。其他企業(yè)和有資格的事業(yè)單位正在積極創(chuàng)造條件，爭取早日實施。 （二）加強會計人員培訓，確保國家統一會計制度的順利實施。 為了保證國家統一會計制度的順利實施，近幾年，各級各部門加大了對會計從業(yè)人員的培訓和后續(xù)教育工作力度，先后舉辦了會計法、企業(yè)會計制度、會計電算化基礎、小企業(yè)會計制度、村集體

14、經濟組織會計制度和民間非盈利組織會計制度的大規(guī)模培訓，受訓面達到95%以上。通過培訓，廣大財會人員更新了知識，搞清了政策從而保證國家統一會計制度在單位的順利實施。 （三）以認為本，會計事務管理和服務水平進一步提高。 作為專職會計管理機構，我們以服務廣大會計人員為己任，認真開展會計從業(yè)資格認證，嚴把準入“關口”，并積極著手動態(tài)信息化管理。廣泛宣傳，動員會計人員參加各級各類技術資格培訓、考試工作，并在報名、組織等方面盡力提供優(yōu)質服務。同時，不斷規(guī)范會計基礎，強化對會計師事務所等中介機構的指導。 通過重點檢查，個被查單位的會計基礎工作比較規(guī)范，各項財務制度健全，機構完備，核算工作符合制度規(guī)定。 篇三

15、：財務自查報告范文 【財務自查報告范文一】 根據縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神財務內審自查報告，結合學校實際情況，就學校收進管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建議等方面進行了自查，現將自查情況匯報以下： (一)、收進管理 1.所有預算外收進全額解進財政專戶，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理; 2.我校已實行免費進學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或進步收費標準; 3.針對外地學生各類收費按規(guī)定使用財政部分同一印制的財政票據，無亂收費現象; (二)支出管理 1.學校各項支出按實際發(fā)生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象; 2.學校購置的教學儀器裝備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購; 3.學校財務支出實行校

16、長負責制，已建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導集體討論決定; 4.學校實行校務公然制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員籌辦，職責明確; 5.不存在私設小金庫、*私存、賬外賬、坐收坐支等現象， (三)資產管理 1.學校資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領導集體決定并按國有資產處置管理的有關規(guī)定報批; 2.學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產臺賬，定期組織資產清查，做到賬賬符合、賬卡符合、賬實符合; 3.學校國有資產出租、出借經學校領導集體決定后報上級相干部分審批，不存在將學校資產用于抵押和

17、擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風險性投資活動; (四)、財會隊伍建設 1.從事財會工作的財會職員，是結算中心派出的報賬員，具有會計從業(yè)資歷證書; 2.財會職員正確行使會計監(jiān)視職權，對違反法律規(guī)定的會計事項，謝絕辦理或依照 職權予以糾正以確保會計信息的真實性、正當性和完全性; 加強財務管理，進步教育經費使用效益，是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內容，是增進教育延續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的親身利益，事關學校的健康發(fā)展，學校領導充分熟悉加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領導，采取有效措施，確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。

18、【財務自查報告范文二】 我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告以下： 一、財務收支情況 在財務工作進程中，本單位嚴格依照會計法的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完全，根據本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告，范文之整改報告:財務工作自查報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上同一登記、核算，根據國家同一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現實際工作需要，又斟酌財力可能

19、，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確珍重點，兼顧安排，公道支出。 二、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)視和控制制度進程中，制定了財產管理制度。建立和完善各項制度的同時，相干職員在工作進程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)視和控制，保證了會計工作的真實性、完全性和單位財產的安全，加強了對本單位財產物質的監(jiān)視和管理，杜盡了各種漏洞的發(fā)生，到達了以下三點要求： 1、明確了記賬職員與審批職員、經辦職員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，避免舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。 2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)

20、范了各項資金的使用，進步了資金使用效益。 3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜盡了浪費現象的發(fā)生。 三、固定資產管理和使用情況 為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格依照政府采購程序進行采購，并根占有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核對制度，通過建立健全制度，會計職員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另外一方面通過賬簿記錄和記賬憑證， 原始憑證的核對，保證賬賬符合。無固定資產不進賬，公物私用及其他違規(guī)題目。 四、存在題目 通過自查，我委在財務管理和財務工作進程

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