公司財務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)
一、出納專員
1.職責(zé)概述
遵照國家及企業(yè)的財務(wù)和會計(jì)制度,負(fù)責(zé)辦理本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及現(xiàn)金、銀行存款日記賬的記賬、結(jié)賬工作,并對企業(yè)庫存現(xiàn)金、票據(jù)及有關(guān)印章進(jìn)行妥善保管。
2.主要工作
(1)貫徹執(zhí)行企業(yè)現(xiàn)金、銀行存款管理制度和收支結(jié)算規(guī)定。
(2)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),并負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票的保管、簽發(fā)。
(3)建立現(xiàn)金日記賬,逐筆記載現(xiàn)金收支,做到每日結(jié)算、賬實(shí)相符、出現(xiàn)差異及時匯報。
(4)按照國家有關(guān)法律法規(guī)要求,負(fù)責(zé)企業(yè)銀行賬戶的開立、核對、清理等工作。
(5)負(fù)責(zé)銀行結(jié)算,辦理銀行存取款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),并定期打印、取回銀行對賬單。
(6)根據(jù)審核無誤的資金支付申請,按規(guī)定辦理資金支付手續(xù),并及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。
(7)協(xié)助會計(jì)人員做好企業(yè)員工每月工資的發(fā)放。
(8)負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用的報銷工作,并定期上交各項(xiàng)報銷的原始憑證。
(9)負(fù)責(zé)企業(yè)空白收據(jù)、支票等票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀工作,并保持完整記錄。
(10)負(fù)責(zé)銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理。
3.關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)
(1)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)辦理準(zhǔn)確性。
(2)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)辦理及時率。
(3)現(xiàn)金、銀行存款日記賬準(zhǔn)確性。
(4)庫存現(xiàn)金管理出錯次數(shù)。
(5)印鑒、印章保管的安全性、完好性。
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4.任職資格要求
(1)學(xué)歷
財務(wù)、會計(jì)專業(yè)中專及以上學(xué)歷。
(2)工作經(jīng)驗(yàn)
一年以上出納從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。
(3)能力要求
關(guān)注細(xì)節(jié)能力、會計(jì)核算能力、專業(yè)學(xué)習(xí)能力、溝通能力、自控能力。
二、資金主管
1.職責(zé)概述
根據(jù)企業(yè)財務(wù)管理制度,組織編制資金使用計(jì)劃,掌握資金流動狀態(tài),負(fù)責(zé)資金的調(diào)度、供應(yīng)工作,加強(qiáng)對資金的合理使用,確保企業(yè)資金供求平衡,推進(jìn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2.主要工作
(1)組織制定企業(yè)的資金管理制度、資金授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度,上報領(lǐng)導(dǎo)審批后監(jiān)督實(shí)施。
(2)組織編制企業(yè)年度、月度資金預(yù)算,并監(jiān)督資金預(yù)算的具體執(zhí)行。
(3)組織編制企業(yè)月度流動資金計(jì)劃,分析月度資金使用情況,根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題提出調(diào)整建議。
(4)負(fù)責(zé)資金的核算與管理,適時調(diào)撥企業(yè)內(nèi)外部資金,提高資金使用效率。
(5)負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的管理工作,并監(jiān)督辦理企業(yè)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)活動。
(6)定期對企業(yè)資金的使用情況進(jìn)行定期或不定期盤點(diǎn)。
(7)對企業(yè)資金的使用效益進(jìn)行評估,并按期撰寫評估報告。
(8)協(xié)調(diào)企業(yè)與開戶銀行的關(guān)系,確保合理、安全地調(diào)度和使用資金。
3.關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)
(1)資金預(yù)算編制及時率。
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(2)資金預(yù)算達(dá)成率。
(3)月度流動資金計(jì)劃編制及時率。
(4)資金使用目標(biāo)達(dá)成率。
(5)資金收支準(zhǔn)確度。
(6)資金使用效益評估報告提交及時率。
4.任職資格要求
(1)學(xué)歷
會計(jì)、財務(wù)管理等相關(guān)專業(yè)??萍耙陨蠈W(xué)歷。
(2)工作經(jīng)驗(yàn)
三年以上資金管理崗位相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。
(3)能力要求
關(guān)注細(xì)節(jié)的能力、預(yù)算能力、會計(jì)核算能力、問題解決能力、預(yù)期應(yīng)變能力、溝通能力。
三、會計(jì)崗位
1.職責(zé)概述
貫徹國家財經(jīng)法規(guī)、企業(yè)財務(wù)制度,做好企業(yè)總賬與明細(xì)賬的核算、報表及會計(jì)資料的提供與管理等工作,保證賬目的清晰準(zhǔn)確和資料、文件的齊全有序。
2.主要工作
(1)對各經(jīng)營科目的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)辦理收支結(jié)算時,必須按財務(wù)管理制度和開支標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行審查,并填制相對應(yīng)的會計(jì)科目的記賬憑證;裝訂會計(jì)憑證,保證記賬憑證摘要一欄抓住重點(diǎn)。
(2)根據(jù)財會制度,完成總賬登記工作,并復(fù)核會計(jì)憑證的真實(shí)性、合法性。
(3)負(fù)責(zé)進(jìn)行期末結(jié)賬,進(jìn)行總賬與明細(xì)賬的對賬工作,保證賬賬相符;定期對所經(jīng)營的財產(chǎn)、財物進(jìn)行核對,做到賬實(shí)相符。
(4)編制整套會計(jì)報表。
(5)為統(tǒng)計(jì)、預(yù)算、審計(jì)等相關(guān)部門及相關(guān)項(xiàng)目提供所需財務(wù)數(shù)據(jù)。
(6)定期編寫企業(yè)財務(wù)情況說明,提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù),并協(xié)助
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進(jìn)行財務(wù)分析,為企業(yè)決策提供依據(jù)。
(7)做好會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料的保管和定期歸檔工作。
3.關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)
(1)會計(jì)報表準(zhǔn)確率。
(2)財務(wù)情況報告提交及時率。
(3)總賬與明細(xì)賬登記及時性。
(4)對賬、結(jié)賬工作及時性、準(zhǔn)確性。
4.任職資格要求
(1)學(xué)歷
會計(jì)、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)??萍耙陨蠈W(xué)歷。
(2)工作經(jīng)驗(yàn)
三年以上會計(jì)崗位從業(yè)經(jīng)驗(yàn),具有初級會計(jì)師及以上職稱。
(3)能力要求
會計(jì)核算能力、理解判斷力、書面表達(dá)能力、溝通能力。
四、財務(wù)分析主管
1.職責(zé)概述
在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)企業(yè)各種財務(wù)分析工作,做到客觀反映企業(yè)整體財務(wù)狀況,為企業(yè)的經(jīng)營決策、財務(wù)計(jì)劃和財務(wù)控制等提供支持。
2.主要工作
(1)協(xié)助制訂企業(yè)各項(xiàng)財務(wù)分析制度和財務(wù)分析計(jì)劃,并組織實(shí)施。
(2)負(fù)責(zé)企業(yè)財務(wù)分析體系建設(shè),并根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)變化及時進(jìn)行調(diào)整、修正。
(3)對企業(yè)各類財務(wù)報表、財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析,編制定期或不定期的財務(wù)分析報告財務(wù)會計(jì)核算體系,提交財務(wù)分析經(jīng)理審核。
(4)負(fù)責(zé)企業(yè)投資、融資項(xiàng)目的財務(wù)分析工作,協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制財務(wù)可行性研究報告和財務(wù)收益預(yù)算報告。
(5)根據(jù)各業(yè)務(wù)部門財務(wù)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況,進(jìn)行預(yù)算差異分析,
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并提出改進(jìn)措施。
(6)分析評估各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營業(yè)績,對出現(xiàn)的異常情況進(jìn)行分析,并提供財務(wù)建議,以支持其完成財務(wù)目標(biāo)。
(7)協(xié)助人力資源部對各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行績效考核。
(8)完成上級交辦的其他臨時性工作。
3.關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)
(1)財務(wù)分析報告編制及時率。
(2)財務(wù)分析數(shù)據(jù)真實(shí)可靠性。
(3)財務(wù)收益預(yù)測準(zhǔn)確性。
(4)財務(wù)建議被采納率。
4.任職資格要求
(1)學(xué)歷
財務(wù)、會計(jì)、金融等相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科及以上學(xué)歷。
(2)工作經(jīng)驗(yàn)
兩年以上財務(wù)分析崗位工作經(jīng)驗(yàn)。
(3)能力要求
財務(wù)分析能力、協(xié)調(diào)能力、預(yù)算能力、會計(jì)核算能力、溝通能力、書面表達(dá)能力。
1.職責(zé)概述
根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營計(jì)劃,負(fù)責(zé)企業(yè)總體財務(wù)規(guī)劃,領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)的會計(jì)核算、財務(wù)管理、資金管理等各項(xiàng)工作,加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,維護(hù)股東權(quán)益。
2.主要工作
(1)根據(jù)國家的有關(guān)法律、法規(guī)等,主持制定企業(yè)財務(wù)工作各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序,保障公司合法經(jīng)營。
(2)對企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的制定提出建議,主持制定企業(yè)的財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃,并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督其執(zhí)行。
(3)監(jiān)督、指導(dǎo)、調(diào)控企業(yè)財務(wù)工作,領(lǐng)導(dǎo)、督促、考核企業(yè)的會計(jì)核算和財務(wù)管理等工作,提高財務(wù)部工作效率。
(4)建立、健全企業(yè)的財務(wù)組織,建立科學(xué)的、符合企業(yè)實(shí)際的財務(wù)管理體制、核算體系及財務(wù)監(jiān)控體系。
(5)按照規(guī)定權(quán)限對企業(yè)各部門的各項(xiàng)預(yù)算、費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)行審批,并監(jiān)督財務(wù)預(yù)算、計(jì)劃的執(zhí)行情況,控制費(fèi)用。
(6)定期對企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行階段性的財務(wù)分析與預(yù)測,提交財務(wù)分析及預(yù)測報告并提出財務(wù)改進(jìn)方案。
(7)組織制訂年度審計(jì)工作計(jì)劃并組織實(shí)施年度財務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)營成果審計(jì)等工作。
(8)根據(jù)董事會指示和企業(yè)的經(jīng)營要求,組織資金籌集、供應(yīng)和管理,疏通融資渠道,保持與金融機(jī)構(gòu)的良好關(guān)系。
(9)企業(yè)財務(wù)部門日常管理。
3.關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)
(1)年度企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)完成率。
(2)財務(wù)管理流程改善目標(biāo)實(shí)現(xiàn)率。
(3)資金利用率。
(4)財務(wù)管理目標(biāo)達(dá)成率。
(5)融資計(jì)劃完成率。
4.任職資格要求
(1)學(xué)歷
財務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科及以上學(xué)歷。
(2)工作經(jīng)驗(yàn)
八年以上財務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn),具有會計(jì)師及以上資格證書。
(3)能力要求
財務(wù)管理能力、財務(wù)分析能力、投資分析能力、財務(wù)控制能力、決策能力。
財務(wù)主管崗位職責(zé)
一、在公司董事長的直接領(lǐng)導(dǎo)下,根據(jù)國家有關(guān)會計(jì)法規(guī)和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)
則》制訂或修訂公司的財務(wù)核算制度、 財務(wù)管理制度、財務(wù)核算流
程、公司的稅務(wù)籌劃以及代表公司財務(wù)部發(fā)布與財務(wù)有關(guān)的通知、公告、倡議以及會同行政人事部發(fā)起召開有關(guān)的財務(wù)工作會議。
二、負(fù)責(zé)公司財務(wù)體系和的構(gòu)建、監(jiān)督和執(zhí)行;組織公司的預(yù)算的編制和審訂。
三、根據(jù)公司的實(shí)際情況設(shè)置相應(yīng)的一級或二、三級會計(jì)科目,根據(jù)公司
管理和會計(jì)信息的需要,組織財務(wù)部各會計(jì)崗位對各種費(fèi)用加以分類記錄和整理,對各種損益進(jìn)行核算和匯總和上報。 為確保會計(jì)信息的完整和連續(xù),會計(jì)主管一經(jīng)確定的會計(jì)核算方法和核算口徑不能隨意變更未經(jīng)同意不得隨便變更。
四、負(fù)責(zé)對公司各種費(fèi)用和付款進(jìn)行嚴(yán)格審核,有權(quán)對沒有按照公司管理
制度和財務(wù)規(guī)定的簽字審批程序的費(fèi)用報銷行為予以拒絕報銷和審核。對無標(biāo)準(zhǔn)的一些費(fèi)用應(yīng)做到先請示后審核。
五、 負(fù)責(zé)組織對公司各庫房、門店、分公司、分廠或辦事處等公司直屬
分支機(jī)構(gòu)定期或不定期地對貨品和賬務(wù)的審計(jì)、抽查、盤點(diǎn)。
六、負(fù)責(zé)組織公司各類生產(chǎn)成本的核算、總賬登記、日常票據(jù)的審核、報
表的編制、會計(jì)信息的分析和整理并向公司管理層匯報有關(guān)財務(wù)事項(xiàng)。
七、負(fù)責(zé)公司每月的各類所得稅清繳、稅負(fù)的控制、進(jìn)銷項(xiàng)增值稅票總量
管控和其它納稅事項(xiàng);組織公司財務(wù)部對會計(jì)憑證檔案的裝訂和保管、組織公司的固定資產(chǎn)清查、登記和建賬。
九、會同行政人事部制訂財務(wù)部各崗位的分工、職責(zé)范圍的界定、各崗位
績效考核標(biāo)準(zhǔn)的制訂以及財務(wù)部日常事務(wù)的協(xié)調(diào)與管理工作。
十、負(fù)責(zé)公司各類證書和財務(wù)印章的使用管理和使用登記的簽字審核及管
理層交辦的對其他財務(wù)事宜。
財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)
第一條 嚴(yán)格執(zhí)行國家頒布的財務(wù)、稅收法律、法規(guī),掌握地方稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)條例、規(guī)定。針對稅法的調(diào)整及時起草文件貫徹、宣傳到公司各部門。
第二條 負(fù)責(zé)財務(wù)部全面管理工作,對公司財務(wù)管理工作提出建議和意見。
第三條 負(fù)責(zé)制定并落實(shí)公司財務(wù)人員崗位職責(zé)。對各崗位財務(wù)人員的任職資格、福利待遇等提出建議和意見。
第四條 負(fù)責(zé)公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和工作指導(dǎo)。
第五條 建立健全電算化財務(wù)核算制度,遵守電算化財務(wù)核算的相關(guān)規(guī)定,合法使用電算化軟件開展日常核算工作。
第六條 正確核算公司的收入、成本、損益情況,編制公司年度財務(wù)決算報告,保證報告的真實(shí)性、及時性、全面性財務(wù)會計(jì)核算體系,為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策提供可靠的數(shù)據(jù)支持。
第七條 對公司長期、短期投資及資本運(yùn)營計(jì)劃提出建議和意見。
第八條 參與公司各類經(jīng)濟(jì)合同的談判、草簽工作。
第九條 協(xié)調(diào)好公司與各金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門的關(guān)系。
第十條 負(fù)責(zé)與各部、室、項(xiàng)目部之間的工作協(xié)調(diào)和配合。 第十一條 負(fù)責(zé)公司財務(wù)印鑒、財務(wù)票據(jù)的保管、使用等管理工作,對公司各項(xiàng)目部銀行帳戶的合法使用實(shí)施監(jiān)督和管理。
第十二條 負(fù)責(zé)公司各類費(fèi)用開支的控制和審核工作。 第十三條 負(fù)責(zé)各業(yè)務(wù)部門所需報表的編制、報送工作。
第十四條 季度末、年末負(fù)責(zé)編制各項(xiàng)目部各項(xiàng)稅費(fèi)的應(yīng)交、已交、欠交情況統(tǒng)計(jì),并負(fù)責(zé)各項(xiàng)稅費(fèi)的催繳工作。
第十五條 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)2016-06-30 19:28 | #2樓
在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)公司會計(jì)的管理工作。
一、日常帳務(wù)處理
1、負(fù)責(zé)公司財務(wù)人員按時、按要求記帳收款,如實(shí)反映和監(jiān)督企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支情況,保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合情、合理、合法。
2、按時編制月、季、年度會計(jì)報表,做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。
3、根據(jù)會計(jì)制度,定期匯總會計(jì)憑證(登記總帳不超過10天),并與科目明細(xì)帳核對相符。
4、負(fù)責(zé)公司財務(wù)各項(xiàng)賬目的審核核算,認(rèn)真審核財務(wù)收支原始憑證,帳務(wù)處理是否符合制度規(guī)定,做到帳目清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,結(jié)算及時。
6、負(fù)責(zé)每月各項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)行預(yù)提和待攤費(fèi)用的核算。
7、負(fù)責(zé)公司稅金臺帳的登記和稅金的交納及納稅申報工作。
8、負(fù)責(zé)審核公司各部門的費(fèi)用報銷業(yè)務(wù)手續(xù)。
9、按每月工資、水電費(fèi)、管理等費(fèi)用項(xiàng)目編制費(fèi)用分?jǐn)偙怼?/p>
10、對公司的會計(jì)憑證、帳薄報表、財務(wù)計(jì)劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會計(jì)資料定期收集、審查、裝訂成冊,登記編號,按照《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定妥善保管,并按照規(guī)定辦理銷毀報批手續(xù)。
11、嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度的要求,認(rèn)真做好記帳憑證的稽核,編制財務(wù)報表的工作,保證財務(wù)結(jié)算的正確、及時和真實(shí),為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的經(jīng)營管理資料。
12、及時掌握流動資金使用和周轉(zhuǎn)的情況,定期向總經(jīng)理匯報工作。
二、成本核算工作
每月初要結(jié)合生產(chǎn)工合同、材料采購合同編制資金使用計(jì)劃,確保公司資金使用周轉(zhuǎn)。
(一)負(fù)責(zé)公司的成本核算
1、整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配;
2、做記賬憑證并登賬;
3、月末對費(fèi)用進(jìn)行核算;
4、統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用的指標(biāo)并上報總經(jīng)理。
(二)負(fù)責(zé)往來單位的往來核算
1、接收原材料入庫單、銷售發(fā)票,核算、審核付款清單和各種應(yīng)付賬款,審核各項(xiàng)記錄;
2、審核各業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)交的發(fā)票及單據(jù);
3、登賬,記賬。
(三)負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售核算
1、核算各種規(guī)格產(chǎn)品品種銷售
2、憑發(fā)票(收據(jù))登記,記賬;
3、定期與銷售人員核對銷售明細(xì)及回款情況。核對銷售合同和以銷售產(chǎn)品的情況
(四)負(fù)責(zé)有關(guān)報表的報送工作
1、月底向總經(jīng)理報送本月銷售明細(xì)表和資金回籠表;
2、月底向總經(jīng)理報送各產(chǎn)品成本明細(xì)表;
3、月底報送各往來單位的往來款項(xiàng)。
公司財務(wù)人員崗位職責(zé)2016-06-30 20:40 | #3樓
一、 公司財務(wù)部崗位設(shè)置
為了有效行使公司財務(wù)部的部門職責(zé),公司財務(wù)部門需設(shè)置財務(wù)部長、核算會計(jì)、財務(wù)會計(jì)崗位,具體組織結(jié)構(gòu)如下:
各公司應(yīng)根據(jù)工作的需要,本著“高效、精簡”的原則,按照各職能崗位職責(zé)的要求配置合適人員。在不違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順利開展的前提下,可以實(shí)行兼崗。 二、公司財務(wù)部的崗位職責(zé)
(一)、財務(wù)部長的崗位職責(zé)
1. 在公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)公司系統(tǒng)內(nèi)財務(wù)人員開展財務(wù)管理與會計(jì)核算工作。
2. 負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)內(nèi)財務(wù)隊(duì)伍的建設(shè),并會同人力資源部門對財務(wù)人員進(jìn)行績效考核。
3. 復(fù)核子公司報送的相關(guān)資料,協(xié)助公司總經(jīng)理制定對下屬子公司的經(jīng)營授權(quán)書,并有權(quán)對授權(quán)調(diào)整提出意見。
4. 負(fù)責(zé)根據(jù)國家及總部相關(guān)管理制度的要求,在公司范圍內(nèi)建立和健全有關(guān)財務(wù)管理與會計(jì)核算制度及實(shí)施細(xì)則,并組織落實(shí)。
5. 領(lǐng)導(dǎo)下屬子公司的'內(nèi)控建設(shè),規(guī)范下屬子公司的會計(jì)核算,督促子公司按集團(tuán)要求及時上報會計(jì)報表,對會計(jì)信息的及時性和真實(shí)性承擔(dān)管理責(zé)任。
6. 負(fù)責(zé)在公司系統(tǒng)內(nèi)組織實(shí)施收支兩條線和目標(biāo)預(yù)算管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,對子公司貨款的安全和回籠情況承擔(dān)管理責(zé)任。
7. 對子公司實(shí)施風(fēng)險監(jiān)控,指導(dǎo)子公司開源節(jié)流,優(yōu)化資金占用。定期對公司及下屬子公司的經(jīng)營狀況作出經(jīng)濟(jì)分析,為公司總經(jīng)理提供決策支持。
8. 負(fù)責(zé)稅務(wù)協(xié)調(diào),配合銀行、稅務(wù)、中介機(jī)構(gòu)和審計(jì)部的了解、檢查和審計(jì)工作。
9. 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與公司其他部門的關(guān)系。
10. 10.保守公司商業(yè)秘密。
(二)、核算會計(jì)崗位職責(zé)
1、 在財務(wù)部長的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)公司的會計(jì)核算工作,承擔(dān)相應(yīng)的財務(wù)管理職責(zé)。
2、 貫徹執(zhí)行國家會計(jì)法規(guī)和集團(tuán)、本公司制定的會計(jì)制度及實(shí)施細(xì)則。
3、 負(fù)責(zé)設(shè)置核算帳薄體系,協(xié)助倉管、售后服務(wù)、業(yè)務(wù)等其他部門建立必要的臺帳。
4、 規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作和核算流程,認(rèn)真審核原始憑證,正確編制記帳憑證,準(zhǔn)確登帳。
5、 依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書和其他管理制度實(shí)施財務(wù)監(jiān)督,對超權(quán)限的,在得到相應(yīng)授權(quán)單位書面批準(zhǔn)后方可辦理財務(wù)手續(xù)。
6、 及時進(jìn)行入庫單和采購發(fā)票的核對,按規(guī)定進(jìn)行存貨和銷售成本核算。月末,在財務(wù)主管的組織下,進(jìn)行存貨盤點(diǎn)和帳帳、帳實(shí)核對工作,對差異事項(xiàng)及時作出處理。
7、 負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的對帳并加強(qiáng)欠款的催收工作。
8、 嚴(yán)格費(fèi)用單據(jù)的審核, 按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用控制。規(guī)范費(fèi)用業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理,開展費(fèi)用分析。
9、 按公司核算制度規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊、福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、及各項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提,以及待攤費(fèi)用的攤銷。
10、 根據(jù)公司會計(jì)制度規(guī)定準(zhǔn)確進(jìn)行公司利潤和分產(chǎn)品損益的核算,不
得人為調(diào)節(jié)利潤。
11、 及時編制本部會計(jì)報表報送集團(tuán),并負(fù)責(zé)編制公司的合并報表。
12、 依法進(jìn)行稅務(wù)事項(xiàng)的會計(jì)處理和納稅申報工作,嚴(yán)格增值稅發(fā)票的管理。
13、 負(fù)責(zé)會計(jì)憑證、帳簿、財務(wù)會計(jì)報告和其他會計(jì)資料等會計(jì)檔案的管理工作。
(三)、財務(wù)會計(jì)崗位責(zé)職
1、協(xié)助財務(wù)部長建立財務(wù)管理與會計(jì)核算制度及實(shí)施細(xì)則。
2、負(fù)責(zé)組織各公司編制預(yù)算,根據(jù)各公司的預(yù)算進(jìn)行匯總編制全面目標(biāo)預(yù)算。對整個公司預(yù)算控制、執(zhí)行情況及成本、費(fèi)用進(jìn)行分析,深入挖潛,提高費(fèi)用功效,為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策支持。
3、負(fù)責(zé)對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析,為公司領(lǐng)導(dǎo)作出決策提供依據(jù)。
4、負(fù)責(zé)對存貨、應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)、固定資產(chǎn)等資金組織實(shí)施規(guī)范有效的財務(wù)管理,承擔(dān)相應(yīng)的財務(wù)監(jiān)督職責(zé)。
5、負(fù)責(zé)落實(shí)各項(xiàng)制度,并不定期檢查其執(zhí)行情況,指導(dǎo)和督促子公司加強(qiáng)流動資金管理,提高資金周轉(zhuǎn)速度和費(fèi)用功效,優(yōu)化資金占用。 6、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和配合集團(tuán)及相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)審計(jì)檢查工作。
7、負(fù)責(zé)與各部門進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通。
8、負(fù)責(zé)集團(tuán)上報資料的收集和編制。
9、保守本單位的商業(yè)秘密。
三、子公司財務(wù)崗位設(shè)置
為了有效行使子公司財務(wù)的部門職責(zé),子公司財務(wù)需設(shè)置財務(wù)經(jīng)理、核算會計(jì)、出納崗位,具體組織結(jié)構(gòu)如下:
各子公司應(yīng)根據(jù)工作的需要,本著“高效、精簡”的原則,按照各職能崗位職責(zé)的要求配置合適人員。在不違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順利開展的前提下,可以實(shí)行兼崗。
四、子公司財務(wù)崗位職責(zé)
(一)、財務(wù)經(jīng)理職責(zé)
1、在公司財務(wù)的直接領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本公司的財務(wù)工作,提供規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的財務(wù)管理與會計(jì)核算服務(wù)。
2、負(fù)責(zé)制定本公司財務(wù)崗位職責(zé),進(jìn)行崗位考核,保證公司財務(wù)工作落到實(shí)處。
3、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和集團(tuán)、總公司的各項(xiàng)管理制度及實(shí)施細(xì)則。
4、負(fù)責(zé)公司內(nèi)控建設(shè),規(guī)范會計(jì)核算,如實(shí)反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,按集團(tuán)要求及時報送會計(jì)報表,對會計(jì)信息的真實(shí)性和及時性承擔(dān)直接責(zé)任。
5、依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書及相關(guān)管理制度,對經(jīng)營活動進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督。對超權(quán)限事項(xiàng),在得到上級授權(quán)單位的書面批準(zhǔn)文件后,方可辦理財務(wù)手續(xù)。
6、負(fù)責(zé)組織編制目標(biāo)預(yù)算,實(shí)行預(yù)算控制,進(jìn)行預(yù)算分析,使預(yù)算管理落到實(shí)處。
7、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。負(fù)責(zé)對存貨、應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)、固定資產(chǎn)等資金組織實(shí)施規(guī)范有效的財務(wù)管理,承擔(dān)相應(yīng)的財務(wù)監(jiān)督職責(zé)。
8、負(fù)責(zé)組織現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查工作,不定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),加強(qiáng)客戶信用和應(yīng)收賬款管理,確保授信安全。
9、執(zhí)行總公司制定的成本費(fèi)用管理辦法,開展費(fèi)用分析,深入挖潛,提高費(fèi)用功效。
10、規(guī)范會計(jì)檔案,保證會計(jì)資料的安全完整。
11、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析,檢查各環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)效果,提出改進(jìn)建議,提供決策支持。
14、接受和配合總公司的會計(jì)稽核及相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門的審計(jì)、檢查工作,及時糾正違規(guī)事項(xiàng)。
15、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)刎敹悇?wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào),依法妥善處理本單位各項(xiàng)稅務(wù)事宜。
16、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與其他部門之間的關(guān)系。
17、保守本單位的商業(yè)秘密。
(二)核算會計(jì)崗位職責(zé)
1、在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)公司的會計(jì)核算工作,承擔(dān)相應(yīng)的財務(wù)管理職責(zé)。
2、貫徹執(zhí)行國家會計(jì)法規(guī)和集團(tuán)、總公司制定的會計(jì)制度及實(shí)施細(xì)則。
3、負(fù)責(zé)設(shè)置核算帳薄體系,協(xié)助倉管、生產(chǎn)、采購、業(yè)務(wù)等其他部門建立必要的臺帳。
4、規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作和核算流程,認(rèn)真審核原始憑證,正確編制記帳憑證,準(zhǔn)確登帳。
5、依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書和其他管理制度實(shí)施財務(wù)監(jiān)督,對超權(quán)限的,在得到相應(yīng)授權(quán)單位書面批準(zhǔn)后方可辦理財務(wù)手續(xù)。
6、及時進(jìn)行入庫單和采購發(fā)票的核對,成品與半成品、材料等錄入,按規(guī)定進(jìn)行存貨和銷售成本、生產(chǎn)成本核算。月末,在財務(wù)經(jīng)理的組織下,進(jìn)行存貨盤點(diǎn)和帳帳、帳實(shí)核對工作,對差異事項(xiàng)及時作出處理。
7、負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的對帳并加強(qiáng)欠款的催收工作。
8、嚴(yán)格費(fèi)用單據(jù)的審核, 按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用控制。規(guī)范費(fèi)用業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理,開展費(fèi)用分析。
9、按總公司規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊、福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、及各項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提,以及待攤費(fèi)用的攤銷。
10、及時編制會計(jì)報表報送集團(tuán)和總公司。
11、依法進(jìn)行稅務(wù)事項(xiàng)的會計(jì)處理和納稅申報工作,嚴(yán)格增值稅發(fā)票的管理。
12、負(fù)責(zé)會計(jì)憑證、帳簿、財務(wù)會計(jì)報告和其他會計(jì)資料等會計(jì)檔案的管理工作。
13、保守公司商業(yè)秘密。
(三)出納崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務(wù),妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金往來票證。
2、真貫徹國家現(xiàn)金管理?xiàng)l例、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條線貨幣
資金管理制度,規(guī)范資金流向和流量,不得坐支現(xiàn)金。
3、辦理收、付款業(yè)務(wù)時,堅(jiān)持見票付款、收款開票的原則。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支票使用管理制度,設(shè)立支票備查簿,完善支票使用審批手
續(xù)。
5、負(fù)責(zé)員工報銷和備用金管理。
6、根據(jù)會計(jì)憑證逐筆登記現(xiàn)金(分收入和支出)及銀行存款日記帳,日
清日結(jié)。每日核對庫存現(xiàn)金,做到帳實(shí)相符,出現(xiàn)差異及時匯報,作出處理。
7、及時準(zhǔn)確傳遞收付款單據(jù),由核算會計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理,簽章確認(rèn)收付
款憑證。
8、月末與總帳核對現(xiàn)金和銀行存款余額,按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和編制銀
行存款余額調(diào)節(jié)表,交財務(wù)主管審核。
9、及時編制現(xiàn)金支出旬報表,并報送給財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長。
10、 根據(jù)現(xiàn)金支出預(yù)算監(jiān)督現(xiàn)金支出,定期進(jìn)行現(xiàn)金支出預(yù)算分析; 協(xié)助
編制公司現(xiàn)金流量表。
11、 負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的收付、核對及登記工作。
12、 保守本單位的商業(yè)秘密。
公司會計(jì)崗位職責(zé)2016-06-30 8:59 | #4樓
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會計(jì)法》進(jìn)行記賬、算賬、報賬規(guī)定嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。
2、會計(jì)人員應(yīng)該遵守的職業(yè)道德是:(1)敬業(yè)愛崗,(2)熟悉法規(guī),(3)依法辦事,(4)客觀公正,(5)搞好服務(wù),(6) 保守秘密。
3、負(fù)責(zé)編制月、季、年度會計(jì)報表及有關(guān)說明,每月初向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實(shí)、準(zhǔn)確地報送會計(jì)報表,完整地反映財務(wù)狀況,并按季度進(jìn)行財務(wù)分析。
4、負(fù)責(zé)會計(jì)核算,特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清理;協(xié)同辦公室定期對固定資產(chǎn)、低值易耗物品進(jìn)行盤點(diǎn),做到賬賬相符,賬實(shí)相符,發(fā)現(xiàn)不符,必須查明情況及時匯報。
5、妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬本、會計(jì)報表等檔案資料。
6、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
出納崗位職責(zé)
1、出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個方面的內(nèi)容
2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支。
3、開具支票,辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),不符合規(guī)定者予以退回。
4、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬,支票及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。做到隨時發(fā)生隨時登記,日清月結(jié),賬款相符。
5、負(fù)責(zé)公司員工每月工資、補(bǔ)助以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
6、每月10日前,將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對,如有未達(dá)帳項(xiàng),編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
7、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
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