在財(cái)務(wù)信息化建設(shè)中，財(cái)務(wù)模塊作為各個(gè)模塊的數(shù)據(jù)最終歸集之處，對(duì)于主數(shù)據(jù)維護(hù)的合理性要求最高。高度關(guān)注財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)維護(hù)，才能保證財(cái)務(wù)信息化工作有一個(gè)好的開(kāi)頭。本文包括財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)管理實(shí)施的內(nèi)容、步驟及方法，絕對(duì)是財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)項(xiàng)目的保姆級(jí)教程！趕緊收藏~
什么是財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)?
主數(shù)據(jù)（Master Data）是用來(lái)描述企業(yè)核心業(yè)務(wù)實(shí)體的數(shù)據(jù)，比如客戶、供應(yīng)商、員工、產(chǎn)品、物料單、會(huì)計(jì)科目等；它是具有高業(yè)務(wù)價(jià)值的、可以在企業(yè)內(nèi)的各個(gè)系統(tǒng)間、跨越業(yè)務(wù)部門(mén)被重復(fù)使用的數(shù)據(jù)。主數(shù)據(jù)是企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)中最基本的業(yè)務(wù)單元如何建立會(huì)計(jì)核算體系，也經(jīng)常被稱(chēng)為通俗易懂的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”或“公共數(shù)據(jù)”。
財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)是指財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)涉及到的與財(cái)務(wù)處理相關(guān)的主數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來(lái)源于企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，企業(yè)所有的經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)及交易數(shù)據(jù)，如合同、供應(yīng)商、員工、收付款信息等，最終都匯集到財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中。如果企業(yè)內(nèi)各個(gè)信息系統(tǒng)孤立、數(shù)據(jù)獨(dú)立存儲(chǔ)和維護(hù)，則會(huì)出現(xiàn)數(shù)據(jù)冗余、不一致、共享性差、數(shù)據(jù)失真等問(wèn)題。財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)來(lái)源于其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)。對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)涉及的主數(shù)據(jù)是財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的核心和靈魂，是財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)的基石，統(tǒng)一的財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)管理尤為重要。
當(dāng)企業(yè)信息系統(tǒng)在相互割裂、沒(méi)有實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通的情況下，企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)需要財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中錄入客戶、供應(yīng)商等主數(shù)據(jù)，會(huì)造成與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)不一致和數(shù)據(jù)冗余。但當(dāng)企業(yè)建立起主數(shù)據(jù)管理體系，企業(yè)的信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)外部互聯(lián)、內(nèi)部互通時(shí)，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)所需要的主數(shù)據(jù)系統(tǒng)則可以從源頭業(yè)務(wù)系統(tǒng)（如SCM系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、HR系統(tǒng)等）或者企業(yè)搭建的主數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)中同步過(guò)來(lái)，實(shí)現(xiàn)主數(shù)據(jù)在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中的共享。
財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)建設(shè)流程
1、財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)建設(shè)目標(biāo)
財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)為企業(yè)主數(shù)據(jù)的重要組成部分，財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)管理需要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)：
①完善財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)管理機(jī)制；
②保證財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)的完整性、一致性；
③保證財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)傳遞的及時(shí)性；
④提高財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)在系統(tǒng)之間的共享；
⑤減少部門(mén)間主數(shù)據(jù)的冗余。
2、財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)建設(shè)的內(nèi)容
嚴(yán)格意義上講，財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)指的是會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)。但財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)涉及的主數(shù)據(jù)內(nèi)容與財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程緊密相關(guān)，財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)管理的內(nèi)容不僅僅限于會(huì)計(jì)科目管理，還應(yīng)包括財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)所涉及和使用的企業(yè)其他主數(shù)據(jù)（供應(yīng)商、客戶、員工、項(xiàng)目等）。
首先，企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中需要會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)，通過(guò)會(huì)計(jì)科目對(duì)企業(yè)的交易進(jìn)行分類(lèi)，把企業(yè)紛繁復(fù)雜的業(yè)務(wù)通過(guò)復(fù)式記賬的方法記入到每個(gè)會(huì)計(jì)科目里面去，通過(guò)會(huì)計(jì)科目把企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的財(cái)務(wù)度量結(jié)果分類(lèi)匯總如何建立會(huì)計(jì)核算體系，通過(guò)三大財(cái)務(wù)報(bào)表把匯總的數(shù)據(jù)提交給用戶。全集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目體系是企業(yè)會(huì)計(jì)核算以及相關(guān)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)。
其次，企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)還需要客戶、供應(yīng)商、員工主數(shù)據(jù)，企業(yè)的從訂單到收款主流程，涉及從客戶訂單、開(kāi)票、應(yīng)收、收入、成本、對(duì)賬一系列財(cái)務(wù)處理過(guò)程，都需要以客戶為核心主體進(jìn)行；企業(yè)的從采購(gòu)到付款流程，涉及采購(gòu)訂單下達(dá)、發(fā)票接收、應(yīng)付確認(rèn)、付款等財(cái)務(wù)處理，這些過(guò)程以供應(yīng)商為核心主體，而費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程則涉及以員工為供應(yīng)商的費(fèi)用報(bào)賬發(fā)起、審核到付款的一系列過(guò)程。從業(yè)務(wù)系統(tǒng)到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，貫穿三大流程中承載的則是客戶、供應(yīng)商、員工主數(shù)據(jù)，最終通過(guò)信息系統(tǒng)去采集、存儲(chǔ)和傳遞。
最后，企業(yè)信息系統(tǒng)還需要固定資產(chǎn)、項(xiàng)目（研發(fā)項(xiàng)目、銷(xiāo)售項(xiàng)目）、成本/利潤(rùn)中心等主數(shù)據(jù)，作為企業(yè)財(cái)務(wù)處理的主數(shù)據(jù)，為企業(yè)的財(cái)務(wù)核算以及后續(xù)的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)。
因此，財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)的內(nèi)容，不僅需要關(guān)注財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)（會(huì)計(jì)科目），還應(yīng)關(guān)注到企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中其他核心的、需要共享的數(shù)據(jù)，并在全企業(yè)范圍內(nèi)共享和使用。
3、財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)建設(shè)流程
企業(yè)財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)的建設(shè)主要分為以下幾個(gè)步驟：前期調(diào)研準(zhǔn)備工作、制定財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及管理制度、確定歷史數(shù)據(jù)整合策略、確定財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)維護(hù)策略、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)持續(xù)管理。
（1）調(diào)研工作
前期調(diào)研準(zhǔn)備需要從業(yè)務(wù)、技術(shù)兩個(gè)角度出發(fā)。通過(guò)收集文檔資料、問(wèn)卷訪談等形式，確定企業(yè)管控現(xiàn)狀和業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)情況，為后續(xù)工作開(kāi)展提供建議和依據(jù)；通過(guò)對(duì)信息系統(tǒng)和現(xiàn)有數(shù)據(jù)的調(diào)研及深度分析，從數(shù)據(jù)層面發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并針對(duì)特殊問(wèn)題確定改造難度及改造方向。
（2）建立標(biāo)準(zhǔn)及管理制度
數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)層面，需要調(diào)研并整理企業(yè)現(xiàn)有數(shù)據(jù)字典和問(wèn)題所在，結(jié)合國(guó)標(biāo)、行標(biāo)和優(yōu)秀項(xiàng)目實(shí)踐，生成適合企業(yè)數(shù)據(jù)現(xiàn)狀的一套數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)體系。
管理制度層面，需要建立管理組織和管理流程，制定相應(yīng)考核辦法，保障財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)持續(xù)正常運(yùn)行。
（3）歷史數(shù)據(jù)的整合清洗
針對(duì)歷史數(shù)據(jù)的清洗，主要分為數(shù)據(jù)接入、初步標(biāo)記、分類(lèi)處理、匯總檢查、整體清洗、檢查反饋幾個(gè)步驟。
將歷史數(shù)據(jù)通過(guò)接口、ETL、文件的方式導(dǎo)入主數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，通過(guò)質(zhì)檢發(fā)現(xiàn)重復(fù)數(shù)據(jù)及不一致數(shù)據(jù)，完成數(shù)據(jù)的清洗轉(zhuǎn)換，保障歷史數(shù)據(jù)的高質(zhì)量性。
（4）財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)維護(hù)策略
財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)后續(xù)維護(hù)策略主要分為3種：
①在主數(shù)據(jù)管理平臺(tái)中進(jìn)行主數(shù)據(jù)的新增、變更和刪除，及時(shí)向各業(yè)務(wù)系統(tǒng)分發(fā)。適用于對(duì)實(shí)時(shí)性要求不高的財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)。
②在單一的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行主數(shù)據(jù)的新增、變更和刪除，主數(shù)據(jù)管理平臺(tái)及時(shí)更新數(shù)據(jù)并向其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)分發(fā)。適用于單一可信來(lái)源，且不受其他系統(tǒng)影響的財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)。
③在多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行主數(shù)據(jù)的新增、變更和刪除，由主數(shù)據(jù)平臺(tái)整合處理后分發(fā)給所有業(yè)務(wù)系統(tǒng)。適用于對(duì)實(shí)時(shí)性要求較高的財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)。
財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)落地方法
億信華辰的主數(shù)據(jù)管理平臺(tái)支持多種結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)模型管理，提供了主數(shù)據(jù)抽取、審核、發(fā)布、生成、變更、失效的主數(shù)據(jù)全生命周期管理，幫助企業(yè)加快主數(shù)據(jù)建設(shè)與落地的進(jìn)程。近年來(lái)，其主數(shù)據(jù)產(chǎn)品支撐了新疆有色工業(yè)、楚昌投資集團(tuán)有限公司等眾多大型企業(yè)的主數(shù)據(jù)案例，有豐富的主數(shù)據(jù)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，下面以?xún)|信華辰主數(shù)據(jù)管理平臺(tái)為例，介紹財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)落地方法。
1、主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)
(1)建立數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)要做到“三定”,一定數(shù)據(jù)來(lái)源,保證數(shù)據(jù)源的唯一性;二定數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu),明確數(shù)據(jù)的屬性,字段內(nèi)容、編碼規(guī)則;三定數(shù)據(jù)關(guān)系,要明確歷史數(shù)據(jù)之間的映射關(guān)系,從而確保在后續(xù)的數(shù)據(jù)傳輸過(guò)程中不會(huì)因?yàn)闅v史數(shù)據(jù)的對(duì)應(yīng)關(guān)系沒(méi)有做好而頻繁出現(xiàn)傳輸失敗的情況。
(2)建立服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。由于主數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)在開(kāi)發(fā)完成后可自動(dòng)運(yùn)轉(zhuǎn),但受主數(shù)據(jù)質(zhì)量影響,客觀上會(huì)出現(xiàn)個(gè)別數(shù)據(jù)傳輸失敗的情況,這時(shí)就需要有專(zhuān)業(yè)人員查找傳輸失敗的原因,并進(jìn)行處理。因此在項(xiàng)目驗(yàn)收之前,要把后續(xù)運(yùn)維服務(wù)的響應(yīng)時(shí)間、處理標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容進(jìn)行明確,以便需要時(shí)可以得到及時(shí)的技術(shù)支持,確保系統(tǒng)接口的和數(shù)據(jù)傳輸?shù)姆€(wěn)定性。
(3)建立管理標(biāo)準(zhǔn)。主數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)建立以后,必須保證主數(shù)據(jù)的唯一性和準(zhǔn)確性,要制定后期數(shù)據(jù)維護(hù)標(biāo)準(zhǔn),確保要求不降低,口徑不走樣。為此,我們需要通過(guò)相關(guān)制度,來(lái)規(guī)范主數(shù)據(jù)的申請(qǐng)、變更、修改流程,明確主數(shù)據(jù)管理流程中各個(gè)參與者的相關(guān)職責(zé)。如果雙向傳輸?shù)闹鲾?shù)據(jù)采用人工維護(hù)的方式,則必須使用審批流程,對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行控制,同時(shí)集團(tuán)公司要對(duì)質(zhì)量控制的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核,從而提高數(shù)據(jù)管理的嚴(yán)肅性。
2、主數(shù)據(jù)建模
主數(shù)據(jù)建模主要包括實(shí)體建模、存儲(chǔ)建模、主數(shù)據(jù)編碼、界面建模等方面，還可以把建模完成的實(shí)體發(fā)布到動(dòng)態(tài)的主數(shù)據(jù)節(jié)點(diǎn)或者導(dǎo)出模板文件。由于不同系統(tǒng)中主數(shù)據(jù)的詳細(xì)程度會(huì)有差異,因此這一環(huán)節(jié)的主要任務(wù)是明確和固化不同類(lèi)型的主數(shù)據(jù)所需要的編碼規(guī)則、格式、字段,將主數(shù)據(jù)所需的字段設(shè)為必填項(xiàng),然后對(duì)模板進(jìn)行封存,確保數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。比如要把客商列為主數(shù)據(jù),規(guī)定客商的編碼規(guī)則是6位流水碼按順序編號(hào),名稱(chēng)須是全稱(chēng),稅號(hào)是18位社會(huì)統(tǒng)一信用代碼,字段中不能有空格等,這樣就形成了客商的模板,只有符合模板要求的數(shù)據(jù)才能上傳主數(shù)據(jù)平臺(tái)。
3、主數(shù)據(jù)集成
主數(shù)據(jù)的建立包括歷史數(shù)據(jù)映射和新建數(shù)據(jù)校驗(yàn)、審核兩部分內(nèi)容。由于系統(tǒng)集成前,各系統(tǒng)之間互不連接,數(shù)據(jù)模型各異,主數(shù)據(jù)的維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)也不統(tǒng)一,同一個(gè)數(shù)據(jù)在不同的系統(tǒng)中以不同的編碼、名稱(chēng)和描述呈現(xiàn)。因此建立主數(shù)據(jù)之前,首先要建立系統(tǒng)之間歷史數(shù)據(jù)的映射關(guān)系,從而避免主數(shù)據(jù)重復(fù)。其次需要高度重視數(shù)據(jù)清洗,安排充足的時(shí)間和人手。在整個(gè)主數(shù)據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的過(guò)程中,數(shù)據(jù)建模和數(shù)據(jù)清洗約占整個(gè)項(xiàng)目50%左右的時(shí)間,而且需要多部門(mén)、組織間的協(xié)調(diào)和溝通,如果主數(shù)據(jù)較多、單個(gè)主數(shù)據(jù)數(shù)量較大、對(duì)接系統(tǒng)較多時(shí),所花的時(shí)間還要更久,而且數(shù)據(jù)清洗也是后續(xù)數(shù)據(jù)傳輸穩(wěn)定性的關(guān)鍵,因此該項(xiàng)工作需要高度重視。
4、主數(shù)據(jù)維護(hù)
主數(shù)據(jù)的維護(hù)包括主數(shù)據(jù)的新增審批、合并、更新、更正等,是主數(shù)據(jù)管理的核心環(huán)節(jié),關(guān)系到主數(shù)據(jù)管理的成敗。主數(shù)據(jù)維護(hù)需要管理員和用戶的密切配合。比如客商的審核,應(yīng)該通過(guò)天眼查或統(tǒng)一信用代碼查詢(xún)系統(tǒng)等網(wǎng)站對(duì)新增客商信息進(jìn)行復(fù)核,確認(rèn)無(wú)誤后方可上傳主數(shù)據(jù)平臺(tái),否則要退回修改;另外當(dāng)遇到企業(yè)更名,管理員需要根據(jù)用戶的反饋,及時(shí)對(duì)客商信息進(jìn)行更新。
5、主數(shù)據(jù)分發(fā)
主數(shù)據(jù)管理的主要特點(diǎn)就是“一點(diǎn)錄入,全局共享”。在數(shù)據(jù)共享過(guò)程中我們需要用到兩個(gè)平臺(tái),一個(gè)是主數(shù)據(jù)平臺(tái),用于主數(shù)據(jù)的管理,另一個(gè)是ESB管理中心平臺(tái),用于管理主數(shù)據(jù)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳輸。客戶通過(guò)主數(shù)據(jù)管理平臺(tái),將財(cái)務(wù)系統(tǒng)集成所必須的主數(shù)據(jù)進(jìn)行治理以后,利用企業(yè)服務(wù)總線(ESB)將雙方所需要的數(shù)據(jù)進(jìn)行交互。主數(shù)據(jù)通過(guò)ESB平臺(tái),按照一定的分發(fā)策略,將治理后的主數(shù)據(jù)發(fā)送給接入平臺(tái)的其他系統(tǒng)。
客戶的主數(shù)據(jù)可以分成單向傳輸主數(shù)據(jù)和雙向傳輸主數(shù)據(jù)兩類(lèi)。單向傳輸?shù)闹鲾?shù)據(jù)有全局科目、輔助核算項(xiàng)目、稅率、自定以檔案類(lèi)型等,這些數(shù)據(jù)只能從客戶的服務(wù)器向其他異構(gòu)系統(tǒng)分發(fā),其主要目的是確保集團(tuán)管控標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。雙向傳輸?shù)闹鲾?shù)據(jù)有客商、重點(diǎn)工程等,這類(lèi)數(shù)據(jù)在三個(gè)系統(tǒng)間共享,只要一方的數(shù)據(jù)進(jìn)入主數(shù)據(jù)平臺(tái),就會(huì)向另外兩個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行分發(fā)。因此數(shù)據(jù)分發(fā)策略不僅可以體現(xiàn)集團(tuán)管控意圖,它還可以提高管控能力和數(shù)據(jù)使用效率,減輕業(yè)務(wù)人員工作量。
6、主數(shù)據(jù)質(zhì)量
目前很多客戶數(shù)據(jù)維護(hù)采用人工審核,其中以客商審核為主,需要將系統(tǒng)的信息和天眼查或統(tǒng)一信用代碼查詢(xún)系統(tǒng)等網(wǎng)站的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì),審核的效率相對(duì)較低。如果想提高效率,可以與金稅系統(tǒng)的進(jìn)行對(duì)接,將金稅系統(tǒng)中給系統(tǒng)單位開(kāi)票的客商自動(dòng)導(dǎo)入主數(shù)據(jù)系統(tǒng),而不需要走審批程序。
財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)建設(shè)是財(cái)務(wù)共享的基礎(chǔ)，沒(méi)有信息系統(tǒng)整體架構(gòu)設(shè)計(jì)、沒(méi)有一致的主數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)無(wú)法和核算系統(tǒng)、預(yù)算系統(tǒng)、門(mén)戶系統(tǒng)等有機(jī)聯(lián)動(dòng)起來(lái)。主數(shù)據(jù)管理平臺(tái)是企業(yè)數(shù)據(jù)規(guī)劃、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)落地的載體，也是實(shí)現(xiàn)主數(shù)據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一規(guī)則的支撐，還是有效實(shí)施主數(shù)據(jù)全生命周期管理和數(shù)據(jù)服務(wù)的平臺(tái)，以及實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)從產(chǎn)生到應(yīng)用，分層協(xié)同、全面治理的核心。如果對(duì)主數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)平臺(tái)感興趣，可以了解一下億信華辰。
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