納稅籌劃的基本方法(稅務籌劃的12種方法「超詳細」)

所謂納稅籌劃,是指通過對涉稅業(yè)務進行策劃,制作一整套完整的納稅操作方案,從而達到節(jié)稅的目的。沖所周知,納稅籌劃對于企業(yè)至關重要,現(xiàn)在每個行業(yè)競爭都很激烈,每個老板都希望把自己企業(yè)的成本費用降下來,讓企業(yè)利潤更多一點。想要降低成本費用,就要搞好企業(yè)稅收籌劃,別讓企業(yè)多交了冤枉稅。所以。很多企業(yè)的老板,要求會計把稅收籌劃和稅務風險問題放在首位。所以今天小編和大家來談一談稅務籌劃的12種方法。

納稅籌劃的基本方法(稅務籌劃的12種方法「超詳細」)(圖1)

1、籌資避稅

籌資避稅次要是經(jīng)過一定的籌資辦法來協(xié)助企業(yè)取得最大獲利程度以及增加稅收,一般來說,籌資避稅方案普通有兩種方案,1、籌資渠道(財政資金;金融機構信貸資金;店鋪自我積聚;店鋪間拆借;店鋪外部集資;發(fā)行債券和股票;商業(yè)信譽、租賃等等)的選擇;2還本付息。

2、企業(yè)組織方式轉換

我國對外商投資企業(yè)實行稅收傾斜政策,因而由內資企業(yè)向中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)等運營形式過渡,不失為一種獲取享用更多減稅、免稅或緩稅的好方法。

3、資產(chǎn)租賃

租賃是指出租人以收取租金為條件,在契約或合同規(guī)定的期限內,將資產(chǎn)租借給承租人運用的一種經(jīng)濟行為。從承租人來說,租賃可以防止企業(yè)購置機器設備的擔負和免遭設備陳舊過時的風險,由于租金從稅前利潤中扣減,可沖減利潤而到達避稅。

4、銷售工夫

一般來說,如今的產(chǎn)品銷售結算給方式,有一次性付清,分期付款等幾種結算方式,企業(yè)可以依據(jù)本人的實踐狀況,對支出停止延遲確認。由于征稅是在支出入賬后停止,因而可以協(xié)助企業(yè)延遲征稅的實踐。

納稅籌劃的基本方法(稅務籌劃的12種方法「超詳細」)(圖2)

5、特殊行業(yè)、特殊人群

對服務業(yè)的免稅規(guī)則:養(yǎng)老院、幼兒園、托兒所、殘疾人福利機構提供的養(yǎng)育效勞,免繳營業(yè)稅。殯葬效勞、婚姻引見等免繳營業(yè)稅。診所和醫(yī)院其他醫(yī)療機構提供的醫(yī)療效勞,免繳營業(yè)稅。安頓“四殘人員”占企業(yè)消費人員35%以上的民政福利企業(yè),其運營屬于營業(yè)稅“服務業(yè)”稅目范圍內(廣告業(yè)除外)的業(yè)務,免繳營業(yè)稅。殘疾人員團體提供的勞務,免繳營業(yè)稅。對金融機構農戶小額貸款的利息收入在計算應征稅所得額時,按90%計入支出總額。

6、優(yōu)惠地域

一般來說在城市的經(jīng)濟特區(qū),一些沿海的經(jīng)濟開發(fā)區(qū)以及以及國度認定的高新技術產(chǎn)業(yè)區(qū)、保稅區(qū)設立的消費、運營、服務型企業(yè)和從事高新技術開發(fā)的企業(yè),都可享用較大水平的稅收優(yōu)惠。

7、企業(yè)外部費用管理

依據(jù)本人公司的實踐狀況進步壞賬的提取比率,增加企業(yè)外部利潤,還有企業(yè)辦公物品折舊年限等等。

8、優(yōu)惠政策

關于國度公布的一些優(yōu)惠政策納稅籌劃的基本方法,比方小微企業(yè),高新科技技術企業(yè)等等,企業(yè)可以依據(jù)本身的狀況停止調整,以符合國家的優(yōu)惠政策。

納稅籌劃的基本方法(稅務籌劃的12種方法「超詳細」)(圖3)

9、雜費計入

將企業(yè)外部的一些運營日常的水、電、房租等費用停止分攤,添加企業(yè)本身的本錢。

10、定價轉移

轉移定價法是企業(yè)避稅的根本辦法之一,它是指在經(jīng)濟活動中有關聯(lián)的企業(yè)單方為了分攤利潤或轉移利潤而在產(chǎn)品交流和買賣進程中,不是依照市場公道價錢,而是依據(jù)企業(yè)間的共同利益而停止產(chǎn)品定價的辦法。采用這種定價辦法產(chǎn)品的轉讓價錢可以高于或低于市場公道價錢,以到達少征稅或不征稅的目的。

轉移定價的避稅準繩納稅籌劃的基本方法,普通適用于稅率有差別的相關聯(lián)企業(yè)。經(jīng)過轉移定價,使稅率高的企業(yè)局部利潤轉移到稅率低的企業(yè),最終增加兩家企業(yè)的征稅總額。

納稅籌劃的基本方法(稅務籌劃的12種方法「超詳細」)(圖4)

11、合理進步職工福利

由于國度在團體員工的福利上有點一定的稅收限制,公司在本身狀況允許的狀況下, 可提升公司本身外部的員工的福利,為員工操持先關的保險,基金等等,既進步了員工福利,也增加了公司一部分的稅負。

12、費用分攤

企業(yè)在關于本身消費運營的本錢中的各項費用按一定的辦法攤入本錢,想辦法做到賬目均衡,在費用攤入本錢時盡可能地攤大,從而實現(xiàn)理想中的避稅。

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