財務風險管控技巧(2.13)

2019年度,隨著新個人所得稅法、《建設工程司法解釋(二)》、《建筑工人實名制登記管理辦法》、《中華人民共和國個人所得稅法》及其配套的稅收法律法規(guī)的貫徹落實和社保政策的出臺,特別是農(nóng)民工實名制和農(nóng)民工工資專用賬戶管理政策的實施,將影響建筑企業(yè)的管理和利潤!建筑企業(yè)如何合法的處理好不同用工形式下的社保和個稅的協(xié)同管理?如何加強農(nóng)民工工資專用賬戶管理下的財稅法風險規(guī)避?如何合法節(jié)約勞務公司的社保費用?如何防范和化解建筑企業(yè)掛靠勞務公司開具發(fā)票的法律和財稅風險?如何處理建筑企業(yè)存在的工資發(fā)放與社保繳納不在一個單位的協(xié)同管理?建筑企業(yè)掛靠業(yè)務如何納稅籌劃無風險?個稅、社保和企業(yè)所得稅如何協(xié)同管理?

針對以上熱點和難點問題,我們將于 2020年2月13-14號(12號報到)在 鄭州舉辦 《新政下,建筑合同的財稅法風險排查應對、建筑掛靠的納稅規(guī)劃、農(nóng)民工工資專戶+實名制、勞務公司的財稅法管控及個稅、社保和企業(yè)所得稅協(xié)同管理之道的高級培訓班》,本次培訓共兩天時間,分為以下四部分內(nèi)容:

一、《建設工程司法解釋(二)》下財務風險管控技巧,建筑合同的財稅法風險排查及應對策略

二、農(nóng)民工工資專用賬戶+實名制和建筑勞務公司的財稅法風險管控

三、建筑企業(yè)的社保、個稅和企業(yè)所得稅的協(xié)同管理之策

四、建筑企業(yè)掛靠業(yè)務中的財稅法管控及利潤提取的合法渠道

本次培訓班由經(jīng)濟學博士、研究員、財政部財政科學研究所博士后,知名財稅實戰(zhàn)派專家肖老師主講。

授課導師:肖老師

經(jīng)濟學博士、稅收籌劃實戰(zhàn)派專家

授課 時間:2月13-14日

《建設工程司法解釋(二)》新政下,建筑合同的財稅法風險排查應對、建筑掛靠的納稅規(guī)劃、農(nóng)民工工資專戶+實名制、勞務公司的財稅法管控及個稅、社保和企業(yè)所得稅協(xié)同管理之道的高級培訓班。

第一部分 《建設工程司法解釋(二)》下,建筑合同的財稅法風險排查及應對策略

(一)財稅風險識別技巧及防范策略一:審查合同中的實質(zhì)條款與招標文件的實質(zhì)條款是否一致的財稅風險及防范策略

(二)財稅風險識別技巧及防范策略二:審查合同中“設備或材料供應”條款的財稅風險及防范策略

(三)審財稅風險識別技巧及防范策略三:查合同中“工程結算和工程款支付”條款的財稅風險及防范策略

(四)財稅風險識別技巧及防范策略四:審查合同中“發(fā)票開具”條款的財稅風險及防范策略

二、建筑勞務分包合同中的法律、稅收風險及防范策略

(一)四大法律風險及5大規(guī)避策略

(二)四大稅收風險及5大規(guī)避策略

三、建筑施工合同的財稅法風險管控策略

(一)工程質(zhì)量保證金的財稅法風管控

1、稅務管控:質(zhì)量保證金的增值稅納稅義務時間的確定和發(fā)票開具時間

財務風險管控技巧

2、法律管控:建筑企業(yè)請求工程質(zhì)量保證金返還的期限界定

3、財務管控:工程結算扣留質(zhì)量保證金和發(fā)包方還返質(zhì)量保證金的財務處理

案例分析:某施工企業(yè)質(zhì)量保證金財稅法管控的分析

(二)工程結算的財稅法風險管控

1、稅務管控:工程結算進度款的增值稅納稅義務時間和發(fā)票開具時間

2、法律管控:工程結算的法律依據(jù)確定

(1)同一建設工程訂立的數(shù)份建設工程施工合同均無效,但建設工程質(zhì)量合格的工程結算依據(jù);

(2)簽訂的建設工程施工合同與招標文件、投標文件、中標通知書載明的工程范圍、建設工期、工程質(zhì)量、工程價款不一致的工程結算依據(jù)

(3)非必須招標工程進行招標后的工程價款結算依據(jù)

3、財務管控:工程結算的財務處理

案例分析:某施工企業(yè)與發(fā)包方工程結算的法律依據(jù)判斷分析

(三)建筑施工合同與招標合同實質(zhì)條款不一致的財稅法風險管控

1、稅務管控:以招標合同作為工程結算依據(jù), 依法繳納增值稅和開具增值稅發(fā)票

2、法律管控:建筑施工合同與招標合同實質(zhì)條款不一致的法律風險及控制策略

3、財務管控:以招標合同作為工程結算依據(jù),反映收入入賬

案例分析:某建筑企業(yè)施工合同與招標文件不一致的工程結算依據(jù)分析

(四)違約金、賠償金的財稅法風管控

1、稅務管控:違約金、賠償金的增值稅、企業(yè)所得稅的處理

2、法律管控:違約和賠償過錯責任的法務處理

(1)承包人就逾期支付建設工程價款的利息、違約金、損害賠償金不納入建設工程價款優(yōu)先受償?shù)姆秶?/p>

(2)違約金支付金額的法律規(guī)定

財務風險管控技巧

(3)過錯責任的劃分

(4)在建設工程驗收合格后,在保修期間內(nèi)發(fā)生事故時的賠償責任的確定

(5)建設工程施工合同無效的賠償責任承擔的確定

3、財務管控:違約金和賠償金的財務處理

四、工程勘測設計企業(yè)EPC工程總承包項目的財稅法管控

(一) EPC總承包合同法律風險管控:依據(jù)總承包商的資質(zhì)情況選擇不同的合同簽約模式

(二) EPC總承包合同的稅務風險管控

[案例分析 某EPC合同節(jié)稅簽訂技巧的涉稅分析]

(三) EPC總承包合同的財務風險管控

(四)EPC工程總承包項目投標的財稅籌劃及風險管控

(五)EPC工程總承包項目分包的稅務籌劃及風險管控

(六)EPC工程總承包項目設備材料采購的財稅籌劃及風險管控

第二部分 農(nóng)民工工資專用賬戶+實名制和建筑勞務公司的財稅法風險管控

一、農(nóng)民工工資專用賬戶+實名制的財稅法風險管控

(一)法律管控:發(fā)包方、建筑企業(yè)、勞務公司之間的合同管控策略

(二)稅務管控:發(fā)包方、建筑企業(yè)、勞務公司之間的發(fā)票流、資金流的協(xié)同管理

(三)財務管控:發(fā)包方、建筑企業(yè)、勞務公司之間的財務處理

1、建筑總承包方與建設單位或業(yè)主與之間的會計核算

2、建筑企業(yè)總承包方與建筑勞務公司或建筑專業(yè)分包方之間會計核算

3、勞務公司或建筑專業(yè)分包方與農(nóng)民工的勞務結算的會計核算

二、建筑勞務公司與包工頭(班組長)之間的財稅法管控

財務風險管控技巧

(一)法律管控:建筑勞務公司與包工頭(班組長)簽訂專業(yè)作業(yè)勞務分包或內(nèi)部勞務承包合同的合法性分析;

(二)稅務管控:建筑勞務公司與包工頭(班組長)簽訂專業(yè)作業(yè)勞務分包或內(nèi)部勞務承包合同的稅務處理策略

(三)財務管控:建筑勞務公司與包工頭(班組長)簽訂專業(yè)作業(yè)勞務分包或內(nèi)部勞務承包合同的財務處理策略

三、勞務公司節(jié)約社保費用的4種秘訣、法律依據(jù)及實操要點

(一)秘訣一:法律依據(jù)、操作要點

(二)秘訣二:法律依據(jù)、操作要點

(三)秘訣三:法律依據(jù)、操作要點

(四)秘訣四:法律依據(jù)、操作要點

四、建筑勞務公司經(jīng)營業(yè)務中的法務、財務、稅務和社保處理

(一)建筑勞務用工制度的改革方向:取消建筑勞務資質(zhì),建立告知備案制的專業(yè)作業(yè)企業(yè)

(二)建筑勞務公司可承接的四種合法性業(yè)務

(三)建筑勞務公司承接四種合法業(yè)務的財稅和社保問題的處理

第三部分 建筑企業(yè)的社保、個稅和企業(yè)所得稅的協(xié)同管理之策

一、工資發(fā)放單位與社保繳納單位不是一單位的工資與社保協(xié)同管理

(一)建筑行業(yè)中存在的建筑企業(yè)給掛證人繳納社保,而在另一單位上班發(fā)放工資的工資與社保協(xié)同管理

(二)建筑企業(yè)總公司(母公司)招標,分公司(子公司)施工存在的項目部管理人員和技術人員的工資發(fā)放單位在分公司(子公司),社保費用在總公司(母公司)繳納的協(xié)同管理

(三)委托社保代繳單位繳納社保與工資發(fā)放單位不一致的協(xié)同管理

(四)存在兩處工資收入,一處繳納社保,一處發(fā)放工資的協(xié)同管理

二、農(nóng)村居民和城鎮(zhèn)居民在戶口所在地社保所繳納社保,在另一單位發(fā)放工資的社保與工作的協(xié)同管理

(一)農(nóng)民在戶口所在地購買新農(nóng)合(新型農(nóng)村合作醫(yī)療),進城務工的社保與工資的協(xié)同管理

(二)農(nóng)村居民和城鎮(zhèn)居民在戶口所在地社保所按照“靈活就業(yè)”形式繳納農(nóng)村社保保險,進城務工的社保與工資的協(xié)同管理。

財務風險管控技巧

三、將員工的高工資分為企業(yè)賬上和老板私人銀行卡各發(fā)一部分規(guī)避個稅和社保的法律風險、稅務風險、財務風險及其應對之策

(一)法律風險、稅務風險、財務風險

(二)應對之策:個稅、社保和企業(yè)所得稅協(xié)同管理

四、個稅與企業(yè)所得稅的協(xié)同管理

(一)預提工資到時一次性發(fā)放與企業(yè)所得稅的協(xié)同管理

(二)支付勞務報酬和勞動報酬的稅前扣除憑證與企業(yè)所得稅的管理

第四部分 建筑企業(yè)掛靠業(yè)務中的財稅法管控及利潤提取的合法渠道

一、營改增前,建筑掛靠業(yè)務中存在風險的通用錯誤做法

(一)采購管理、資金管理、合同管理財務管理、發(fā)票管理

(二)掛靠人獲取利潤的三種渠道

二、財稅法管控秘訣

(一)自然人掛靠建筑企業(yè)承接業(yè)務的財稅籌劃技巧一:項目經(jīng)理承包制

1、項目經(jīng)理承包制的合法性分析

2、項目經(jīng)理承包制的合同簽訂策略

3、采購管理、資金管理、合同管理、財務管理、發(fā)票管理

4、自然人掛靠人合法獲取利潤的渠道及個稅處理。

(二)自然人掛靠建筑企業(yè)承接業(yè)務的財稅籌劃技巧二:項目經(jīng)理負責制+設立材料貿(mào)易公司

1、項目經(jīng)理負責制的合同簽訂策略

2、自然人掛靠人合法獲取利潤的渠道及個稅處理

3、采購管理、資金管理、合同管理、財務管理、發(fā)票管理

肖老師,經(jīng)濟學博士,是我國第一個法律憑證、會計憑證和稅務憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務稅務處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法,具有較深的財政學、會計學、稅收學理論水平和豐富的稅收籌劃實踐經(jīng)驗。

財務風險管控技巧

肖博士在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。出版專著四本:

《中國國際避稅治理問題研究》

《商業(yè)模式下的合同控稅策略——6類經(jīng)濟合同中的涉稅風險及控制》

《合同控稅理論與51案例真解》

《小微企業(yè)財稅扶持政策研究》

編著8本:

《企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及實務技巧》

《企業(yè)環(huán)保稅收優(yōu)惠政策解析及實務技巧》

《企業(yè)涉稅疑難問題處理及經(jīng)典案例解析》

《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》

《企業(yè)所得稅匯算清繳重點難點處理及填報方法》

《納稅籌劃》

《企業(yè)涉稅76難點深度解析與經(jīng)典案例》

《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》

《企業(yè)稅收成本控制》

1、培訓費用:2800元/人

包含:師資、教材、場地、會務服務、培訓兩天的中餐,以及增值稅發(fā)票;住宿統(tǒng)一安排、費用自理。

,在線填寫相關信息報名

5、培訓時間:2月13-14日(12日報到)

6、培訓地點:鄭州市四星級以上酒店,具體地址開課前一周短信通知。

主辦單位

度川公司成立于二零一五年四月,坐落于美麗的人間天堂·杭州,是一家以“互聯(lián)網(wǎng)+建筑業(yè)”為整體定位的新型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)財務風險管控技巧,業(yè)務涵蓋新媒體、教育培訓、電子商務、軟件開發(fā)、行業(yè)研究、咨詢服務等。返回搜狐,查看更多

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