財稅問題記錄(十四)

Q:老師,3月份開了200萬勞務(wù)發(fā)票,原來政策是4月份才能辦理預(yù)繳稅費(fèi),新政策4月1號執(zhí)行,說不用預(yù)繳稅費(fèi),這種情況次月需要是否需要預(yù)繳

A:業(yè)務(wù)是3月的, 4月申報的也是3月的,新政策4月指4月發(fā)生業(yè)務(wù)。 

 

Q:又是公司法人,又有個體工商戶怎么報稅,公司還需要給法人發(fā)工資嗎

A:這是兩個主體,要分開申報,個人工資是合而為一計算個人所得稅的。

 

Q:建筑工程,員工工資太高了,分二筆發(fā)放,一筆現(xiàn)金,一筆銀行發(fā)放。主要是想到工傷保險的賠償問題,如果全額發(fā)放的話工傷是按工資的基數(shù)的,那我這個現(xiàn)金發(fā)放的又入不了成本,我該如何是好?請指教一下

A:我們提供的都是合法建議,我們不提供非法建議。

 

Q:老師我想問一下你,我2020年末虧損100萬,我現(xiàn)在想調(diào)整到虧損45萬。假設(shè)全部都是人員工資的,這個工資是在銀行的發(fā)放的該怎么做?

A:工資成本以申報的工資為準(zhǔn),不是以銀行發(fā)放的為準(zhǔn)

 

Q:老師,員工工資為零,單位只繳納社保,個稅如何處理?

A:不存在工資為零的情況,這本身就違法,同樣代辦社保也是違法情況,我們只提供合法建議。

 

Q:如果小規(guī)模公司給一般納稅人公司開出10萬的發(fā)票出去了,沒有款項入賬可以嗎?是否必須要有進(jìn)出流水?這筆能走現(xiàn)金嗎?

A:賣東西不收錢,不符合商業(yè)邏輯,收現(xiàn)金也不符合實情,稅收講的是合法、合理。

 

Q:你好,我們是超市,折扣銷售要把折扣額開在同一發(fā)票上稅務(wù)才承認(rèn),但是我們顧客都是不要票的,那我們也不開票按實際收到的款項做不開票收入申報,但是會發(fā)生臨期品低價或者買一送一銷售,要如何處理才不會被稅務(wù)認(rèn)為視同銷售

A:不開票就按實際收入入賬,臨期商品買一送一可以在結(jié)算時調(diào)成半價。

 

Q:老師,公司為每個員工配了工作手機(jī),入賬時做為員工福利還是什么呢?

A:這個要根據(jù)配后管理的實際情況來確定,如果直接贈送的,那這個福利就是薪資了。

 

Q:問一下,投資公司收購服裝公司時,服裝公司的股東是老板,個稅怎么處理

A:按超股東投資額的溢價部分繳納個人所得稅,收購業(yè)務(wù)最好要調(diào)研才知道有沒有有效的稅務(wù)籌劃空間。

 

Q:我想問一下,21年應(yīng)付職工薪酬本年借方發(fā)生額包含了發(fā)放的20年的工資,貸方是計提的21年的工資,那A105050中實際發(fā)生額(借方)要把發(fā)放的20年的工資去掉嗎

A:要扣掉發(fā)放上年的部分,上年部分也在上年計算企業(yè)所得部時扣除了。

 

Q:老師,朋友合租在一個房里里,我們這邊是一個人專項附加扣除1100一個月,那員工的專項附加扣除如何算,是每人1100一個月,還是按租金比例分?jǐn)傔@1100

A:是固定一個人(或一家人)1100元,需要提供房租合同。

 

Q:老師 我看之前會計 在2021.9月開了租賃房屋發(fā)票 備注寫的是2020.8-2022.7月 300多萬 一次記了收入 有問題嗎 2020年對方給了錢但她掛了其他應(yīng)付沒有確認(rèn)收入 需要調(diào)整嗎

A:出租房屋收入應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)。按你描述的,公司有延遲繳納企業(yè)所得稅,2020年的調(diào)整意義不大,至2021年末該影響也消除,對2022年影響尚未消除,主要是所得稅問題。

 

Q:老師,我們公司新成立的,注冊資本10萬,老板轉(zhuǎn)了50萬,另外40萬能記到其他應(yīng)付款不?

A:可以的

 

Q:老師,就4月1日的免稅政策咨詢一下,我們公司平時開專票和普票,1.我們?nèi)绻_了專票,是不是普票就不享受免稅? 2如果不享受免稅,那開普票我們應(yīng)該開幾個點(diǎn)?

A:1、普票可以享受,2、如果不享受,那就按適用稅率3%開具。

 

Q:小規(guī)模達(dá)到一定年收入就要升一般納稅人嗎?要升有什么流程要走

A:連續(xù)12個月超500萬的下個月或季度升一般納稅人,一般稅務(wù)會通知,企業(yè)按通知在稅務(wù)網(wǎng)站辦理一般納稅人登記申請。

 

Q:集美們,老師們,本人小白一枚,公司之前一直是外賬報稅,下月打算自己報,今天新電腦下載了自然人稅務(wù)局,第一次導(dǎo)入人員信息時非正常的人員是不是導(dǎo)不進(jìn)去

為什么會是非正常呢,人還在公司上班呢,只是上月沒報個稅而已,這種情況正常嗎

A:導(dǎo)不進(jìn)去就手工填入就好,以后還是每月申報比較好,不然會影響企業(yè)所得稅及個人所得稅。

 


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