財(cái)稅相關(guān)問題答疑記錄(二十一)

Q:我想問一下,我一般納稅人建筑公司把勞務(wù)分包給小規(guī)模的勞務(wù)公司,這個小規(guī)模開具勞務(wù)發(fā)票給一般納稅人,小規(guī)模是不是就要交個稅,臨時(shí)的農(nóng)民工要交個稅嗎?

A:個稅是個人交的,公司只是代扣代繳,只要是個人所得,都要交個稅,跟是不是農(nóng)民工無關(guān)。


Q:請問老師,六稅兩費(fèi)政策還需要接到稅務(wù)局通知才能利用嗎?我們這一家代賬公司申報(bào)1季度的稅金時(shí)沒減半,老板問她,解釋說沒接到通知。

A:是否符合條要以匯算后的結(jié)果來判斷,你們公司應(yīng)該還沒匯算,所以在申報(bào)時(shí)做不了減半。


Q:總公司不是小微企業(yè),分公司可以享受小微企業(yè)嗎

A:分公司不具有法人資格,應(yīng)與總公司保持一致


Q:請問一人公司股東變更,實(shí)收資本800萬,怎么處理!

A:股東變更,不是股本(實(shí)收資本)變更,所以實(shí)收資本不用管


Q:老師你好,我們公司有很久以前預(yù)留的問題,應(yīng)付職工薪酬計(jì)提多和計(jì)提了,以前會計(jì)沒有做沖減,導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬余額好大,我還怎么調(diào)整賬呢?

A:跟第一個問題相同


Q:老師,我想問一下,新來的小規(guī)模公司,沒有人入職,那個稅申報(bào)我需要錄入法人信息來申報(bào)么?

A:可以用法人信息去報(bào)


Q:老師好,單位是酒類批發(fā)企業(yè),活動是銷售5萬白酒送價(jià)值5000的紅酒或白酒,買方都是小經(jīng)銷商店,不需要開發(fā)票,有出庫單,(稅法對商品折扣是要求開一張發(fā)票才能抵減收入),這筆業(yè)務(wù)能按5萬確認(rèn)無票收入嗎,怎么操作更好,

A:按公允價(jià)去分配50000元酒


Q:批發(fā)行業(yè)這種無成本票的,開票可以嗎,會不會有什么稅務(wù)分險(xiǎn),查帳征收的

A:開票沒問題,但因?yàn)椴橘~征收,沒有成本票,成本稅務(wù)不認(rèn),要按收入繳企業(yè)所得稅


Q:老師好!在無成本票的情況下,開100萬之內(nèi)票是成立個體戶還是小規(guī)模公司合適

A:個體戶是企業(yè)組織形式,小規(guī)模是納稅人身份,個體戶也分小規(guī)模和一般納稅人,無成本票,如果要開發(fā)票,最好能申請核定征收,不然所得稅很高。


Q:請問老師,我們公司20年疫情政府有發(fā)放一筆25萬的就業(yè)補(bǔ)貼,這筆款到現(xiàn)在一直掛著,請問要如果處理,又不用交稅?謝謝

A:要做補(bǔ)貼收入,需要繳企業(yè)所得稅


Q:老師你好!老板有一張3萬多收據(jù)買材料的是2020年12月份的,去年是核定征收的小規(guī)模企業(yè),今年不能核定,是查賬征收了,那這樣收據(jù)怎么入賬才合理,可以直接充未分配利潤嗎?

A:多少收據(jù)都可以入賬計(jì)入成本費(fèi)用,只是計(jì)算所得稅時(shí)不得抵扣。


Q:老師好,跟個人借款的利息費(fèi)用,可以稅前扣除嗎?

A:開具發(fā)票才可以稅前抵扣


Q:客戶一家公司現(xiàn)在籌劃一筆資金大概5000萬到1個億,這個錢都是公司或許個人打進(jìn)去,用于投資款,這個錢是用于修建寺廟,那么這個錢如何拿出來比較好呢

A:先要處理好寺廟與企業(yè)的關(guān)系,如果無關(guān),資金就不能走公司。


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