財稅相關(guān)問題答疑記錄(二十七)



Q:老師想請教一下:A公司 香港離岸公司 在香港沒有實質(zhì)辦公地,主要通過電商平臺(天貓、京東、拼多多、抖音等)銷售澳洲進(jìn)口保健品,所銷售回款回到A公司,貨權(quán)屬于A公司,貨物在內(nèi)地保稅倉。A公司只能支付各電商平臺對應(yīng)推廣費用及物流倉儲費,沒有人員及辦公費用。B公司 廣州公司 1、每月向A公司收取每月銷售收入的20%服務(wù)費用,只此一項業(yè)務(wù)收入。同時由于A公司業(yè)務(wù)性質(zhì),B公司為助A公司業(yè)務(wù)發(fā)展,為其在國內(nèi)找尋推廣業(yè)務(wù),推廣費用找國內(nèi)公司合作,由于對方不愿以三方協(xié)議的名義合作,大部分只愿和廣州公司簽合同,并代為墊付國內(nèi)所有推廣費用,由此產(chǎn)生B公司為A公司墊付資金遠(yuǎn)高于收取的收入;2、B公司人員費用中業(yè)務(wù)人員主要是為A公司服務(wù),但人員費用由B公司承擔(dān);3、綜上所述,B公司所收取的服務(wù)費用難以支撐公司的日常支出,造成B公司資金入不敷出。以上兩家公司對外是獨立公司,實質(zhì)為關(guān)聯(lián)公司。由于廣州公司長期處于虧損狀態(tài),目前B公司為保持資金流轉(zhuǎn)順暢,考慮還原2家公司業(yè)務(wù)的本質(zhì),合規(guī)需求。 應(yīng)該由A、B兩家公司共同承擔(dān)人員費用。需采用何種方式,讓香港公司來承擔(dān)這部分人員費用(人員費用在內(nèi)地繳納),并符合國家政策情況下,向香港公司將此部分資金轉(zhuǎn)回國內(nèi)?;蛘呃蠋熡惺裁催m合兩家公司業(yè)務(wù)發(fā)展,并合規(guī)稅收籌劃及合理的業(yè)務(wù)模式可推薦。

A:業(yè)務(wù)活動、人員、相應(yīng)成本應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相符,不然屬于明顯的利用關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移利潤。具體操作,我們需要進(jìn)行實地調(diào)研才能給出建議。


Q:個體戶,收入有300萬,不要開發(fā)票的,需要繳納哪些稅,多少稅費?

A:繳稅跟是否開票無關(guān),大潤發(fā)超市基本不開票,不代表不繳稅。


Q:老師,個體剛改成查賬征收,老板剛轉(zhuǎn)走30萬走的其他應(yīng)收款,現(xiàn)在建賬,應(yīng)收賬款還有幾十萬,后期老板還會轉(zhuǎn)走,其他應(yīng)收或其他應(yīng)付怎么設(shè)置期初數(shù)

A:建賬先確定實際數(shù),另考慮資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益,不平的再進(jìn)行調(diào)整。


Q:老師好,麻煩問一下,我們公司是化妝品批發(fā)和銷售行業(yè),下游客戶都是個人多,大多數(shù)不要票,我能長期做無票收入嗎?正常按無票報稅。

A:稅務(wù)管的是有沒有繳稅,開不開票是客戶需求。


Q:老師,公司欠第三方個人的錢,老板又欠公司的錢,這種能簽三方協(xié)議老板直接還第三方個人嗎?

A:肯定可以。


Q:老師,六稅兩費減半征收是有行業(yè)限制嗎?我們是制造業(yè)是不是就不享受了?

A:是針對小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶,沒有行業(yè)限制。小微企業(yè)不得是國家限制和禁止行業(yè)

 

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