財稅相關(guān)問題答疑記錄(三十)



Q:雪梅老師您好!老板在私人(網(wǎng)上,不認識的人)哪里買了一臺二手電腦6000元,沒發(fā)票,過了好久才跟我說,現(xiàn)在不能虛開,那我怎么合理取得發(fā)票呢?謝謝您

A:看能否找到對方開發(fā)票,要找不到,只能不入賬或以購買付款流水加公司報銷單入賬


Q:老師,深圳的非營利組織和公司,可以在天津記賬和報稅嗎?深圳也有出納,

A:報稅一般遵循屬地原則,跟人在什么地方辦公無關(guān)。


Q:老師,前兩年由于要辦掃碼注冊了個體戶,一直沒去辦稅務登記,金額有點大,這樣怎么操作好

A:想合規(guī),那就去辦理稅務登記。


Q:老師,前面的問題里面別人跟農(nóng)民個人收購的玉米,他再賣給別人的話,如果玉米沒有經(jīng)過深加工,屬于蔬菜,那么開的發(fā)票是免稅的(免增值稅),蔬菜(含食用菌)未深加工的都是免征增值稅。在流通環(huán)節(jié)

A:初級農(nóng)產(chǎn)品自產(chǎn)自銷免稅,蔬菜在流通環(huán)節(jié)免稅。


Q:公司經(jīng)營失敗,0元轉(zhuǎn)讓了。公司實収資本為無形資產(chǎn)700萬,現(xiàn)金200萬,轉(zhuǎn)讓后新股東采取承諾制0元注冊,資金20年到位。轉(zhuǎn)讓后公司對無形資產(chǎn)怎么進行賬務處理?

A:公司轉(zhuǎn)讓是股權(quán)變更,賬要延續(xù)以前的,不能另建賬。


Q:請教一下個人賣車給公司,個人如何開票給公司呢?

A:找稅務代開。


Q:老師,問下,外貿(mào)出口退稅進貨發(fā)票跨月已經(jīng)退稅勾選,需要紅沖,電子稅務局已經(jīng)做過回退申請并已通過。接下來和內(nèi)銷一樣紅沖,然后這個增值稅申報表上附表二怎么填?進項稅額要轉(zhuǎn)出嗎

A:已做退稅勾選,再紅沖的處理很麻煩,各地操作有差異,最好咨詢下當?shù)剞k理退稅的部門。


Q:老師,咨詢下,水廠,收到政府補貼款,用于后期購買材料補貼農(nóng)民的,我想問。這筆賬務處理咋個做,比如:借:銀行 100w 貸:預收賬款100w 購買材料時:借 主營業(yè)務成本40w 貸,銀行存款 40w?是這樣子嘛?

A:政府補貼賬務處理要符合政策,我們要看到補貼文件才能提供建議。


Q:老師你好,我公司從供應商處采購商品,供應商價格里包括了商品價格和運費,運費他是讓第三方運輸公司給我公司開的發(fā)票,但是我把商品費用和運費一起付給供應商了,這種情況合理嗎?如果有問題,有什么解決方法嗎?謝謝老師

A:供應商代墊運費是可以的,合同中做下約定。


Q:老師,4月1號之后,小規(guī)模開1個點的普通發(fā)票,也是500萬以內(nèi)免增值稅嗎

A:4月1日是免稅的,小規(guī)模征收率是3%,1%是3月前的優(yōu)惠政策。是小規(guī)模開普票免稅,不是500萬免稅,這是兩個概念。 

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