近年來隨著企業(yè)的發(fā)展,很多企業(yè)都面臨著稅負(fù)負(fù)擔(dān)越來越重的問題,傳統(tǒng)企業(yè)都覺得生產(chǎn)經(jīng)營壓力大,就算“營改增”后,部分企業(yè)稅負(fù)重的問題也沒有得到解決。像股東紅利、建筑設(shè)計、咨詢服務(wù)、勞務(wù)派遣、影視媒體、軟件開發(fā)、商貿(mào)服務(wù)業(yè)等企業(yè)或個人,也因為利潤比較高,但企業(yè)的實際成本與納稅成本不符,所以繳納的所得稅也很高。
目前不少企業(yè)都面臨這些稅負(fù)問題:
1、首先企業(yè)進(jìn)項少,增值稅稅負(fù)壓力大;
2、部分公司支出費用無票據(jù)回來,導(dǎo)致企業(yè)所得虛高,那么還要面臨25%的企業(yè)所得稅。
3、公司高管/股東、高薪酬員工的個人所得稅高。
在企業(yè)稅負(fù)過重的情況下,企業(yè)可以尋找一些合適的稅收優(yōu)惠政策來合理優(yōu)化企業(yè)的稅收結(jié)構(gòu),降低稅負(fù)。在此基礎(chǔ)上,稅局也出臺了許多鼓勵企業(yè)去特定地區(qū)發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的地方稅收優(yōu)惠,針對不同行業(yè)也有相應(yīng)的稅收減免優(yōu)惠。比如部分經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)的增值稅、企業(yè)所得稅扶持政策[返還增值稅地方留存(留存50%)的50%~70%,返還企業(yè)所得稅地方留存(留存40%)的50%~70%],以及個人所得稅的核定征收政策,在為企業(yè)減輕稅負(fù)的同時,也能推進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展,形成良好的經(jīng)濟(jì)共贏效應(yīng)。
總部經(jīng)濟(jì)招商模式能幫助企業(yè)合理規(guī)劃納稅情況,減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)??偛拷?jīng)濟(jì)招商模式的優(yōu)勢在于企業(yè)保持原有經(jīng)營模式和經(jīng)營地址不變的情況下,將企業(yè)地址注冊到園區(qū),便可以享受稅收優(yōu)惠政策。特別是設(shè)立個人獨資企業(yè),將部分業(yè)務(wù)或分紅轉(zhuǎn)移到個獨,通過申請核定征收,把個人所得稅控制降低。比如全國多地的總部經(jīng)濟(jì)園區(qū),企業(yè)可以不用改變現(xiàn)有的經(jīng)營模式和經(jīng)營地址,注冊入駐園區(qū)后,正常履行納稅義務(wù)個人獨資企業(yè)的稅收規(guī)定,享受園區(qū)的稅收扶持政策。我們與全國多地區(qū)產(chǎn)業(yè)園有著長期穩(wěn)定的合作,園區(qū)直屬招商。合理利用稅收洼地優(yōu)惠政策,幫助企業(yè)減稅降賦。
在工業(yè)園區(qū)成立個人獨資企業(yè),申請核定征收。
園區(qū)內(nèi)個人獨資企業(yè)享受核定征收
個人獨資企業(yè)稅種:增值稅、個人所得稅(相當(dāng)于有限公司的企業(yè)所得稅)、附加稅
重慶注冊個人獨資可以享受個人所得稅核定征收2%
稅率為:增值稅3% 個人所得稅2% 附加稅為0.36
增值稅:{400/(1+3%)}*3%=11.65萬
附加稅(包含城建稅):11.65*12%=1.39萬
所得稅:{400*2%}=8萬
選擇個人獨資的主要原因
1.個人獨資企業(yè)的優(yōu)勢
公司經(jīng)營中涉稅是必然的個人獨資企業(yè)的稅收規(guī)定,稅也主要分為幾大板塊,13%增值稅、25%企業(yè)所得稅、0.36%附加稅、20%股東分紅,而個人獨資和有限公司相比,個人獨資沒有25%的企業(yè)所得稅,這也就成為一個巨大的稅收優(yōu)勢。
2.個人獨資企業(yè)注冊簡單快速
3.個人獨資企業(yè)注銷更加簡單
4.個人獨資企業(yè)可以入駐稅收優(yōu)惠政策扶持地,享受稅收優(yōu)惠扶持。
5.個人獨資綜合稅負(fù)低,如果核定征收個人獨資綜合稅負(fù)僅5%左右。
6.個人獨資企業(yè)可享受園區(qū)政策,但無需實體進(jìn)行辦公。
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