財(cái)務(wù)人員工作風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)務(wù)人員工作風(fēng)險(xiǎn)
一、提高認(rèn)識(shí),增強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
財(cái)務(wù)部門(mén)是廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相對(duì)較多、較集中的部門(mén)之一,所以廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作一直是財(cái)務(wù)部門(mén)常抓不懈的重要工作。為了較好地把握廉政風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn),進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),找準(zhǔn)財(cái)務(wù)部門(mén)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),實(shí)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作預(yù)期目標(biāo),2010年9月20日,計(jì)劃財(cái)務(wù)處首先召開(kāi)了處、科長(zhǎng)會(huì)議,認(rèn)真學(xué)習(xí)了學(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作會(huì)議精神和相關(guān)文件要求,對(duì)我處如何開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作進(jìn)行了討論,并初步達(dá)成了基本的工作思路。
9月21日,計(jì)劃財(cái)務(wù)處又積極組織全處教職員工召開(kāi)了廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理專(zhuān)題學(xué)習(xí)討論暨動(dòng)員大會(huì)。會(huì)上,劉東處長(zhǎng)傳達(dá)了9月17日學(xué)校召開(kāi)的“扎實(shí)推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作—我校召開(kāi)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作動(dòng)員部署大會(huì)”會(huì)議精神,系統(tǒng)組織學(xué)習(xí)了學(xué)校下發(fā)的《中共四川師范大學(xué)委員會(huì)關(guān)于開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的實(shí)施方案》、《四川師范大學(xué)干部提拔任用廉政報(bào)告實(shí)施辦法(試行)》等文件,要求全體同志高度重視,強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)工作與廉政建設(shè)“兩手抓、兩手都要硬”。周介銘校長(zhǎng)也在會(huì)上作了重要講話,要求計(jì)劃財(cái)務(wù)處全體同志一要統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí),端正態(tài)度,認(rèn)真落實(shí),全員參與;二要明確要求,在廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理中要找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),及時(shí)布控并制定出切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施;三要積極配合,落實(shí)責(zé)任,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)范財(cái)務(wù)管理,在接受監(jiān)督的同時(shí),充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)日常監(jiān)管作用,為學(xué)校建設(shè)與發(fā)展提供強(qiáng)有力的財(cái)力保障。全處同志在會(huì)上也表達(dá)了在廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理中的積極態(tài)度,并結(jié)合各自崗位工作,認(rèn)真查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),以實(shí)際行動(dòng)廉潔自律。由此,廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理觀念逐步深入人心。
二、積極行動(dòng),全員參與,采取有效步驟開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作
在廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定工作中,計(jì)劃財(cái)務(wù)處結(jié)合處內(nèi)工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn),確定和實(shí)施了三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定原則,堅(jiān)持了“自上而下”和“自下而上”的工作方法,采取了多種形式的工作方式。
1.立足財(cái)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)管理工作的特殊性,堅(jiān)持四個(gè)“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定原則”。
為了準(zhǔn)確定位各個(gè)崗位的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別,科學(xué)評(píng)定崗位風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),計(jì)劃財(cái)務(wù)處召集處務(wù)會(huì)議反復(fù)討論,形成了如下幾項(xiàng)原則:一是,一般情況下,單位員工的廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)呈“金字塔”形狀,即職務(wù)職位越高,廉政風(fēng)險(xiǎn)越高。二是,單位職工中處于高風(fēng)險(xiǎn)的崗位人數(shù)原則上少于處于中低風(fēng)險(xiǎn)的崗位人數(shù);特殊情況下,高風(fēng)險(xiǎn)人數(shù)可能多于低風(fēng)險(xiǎn)人數(shù)。三是,綜合評(píng)價(jià)單位崗位風(fēng)險(xiǎn)時(shí),單位高風(fēng)險(xiǎn)崗位較多,那么單位風(fēng)險(xiǎn)可能較高。四是,綜合評(píng)價(jià)單位崗位風(fēng)險(xiǎn)時(shí),堅(jiān)持“就高不就低”的原則,即查找個(gè)人崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)時(shí),只要有一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評(píng)價(jià)為高風(fēng)險(xiǎn),那么個(gè)人崗位風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)即評(píng)定為高風(fēng)險(xiǎn)。此外,由于高校財(cái)務(wù)管理部門(mén)業(yè)務(wù)的`特殊性,一線崗位中有部分廉政風(fēng)險(xiǎn)可能較高,如現(xiàn)金出納、銀行出納、系統(tǒng)***、工資票據(jù)***等崗位。
因此,按照上述原則,計(jì)劃財(cái)務(wù)處組織全處同志認(rèn)真研讀文件、查找崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、充分醞釀?dòng)懻摚罱K評(píng)定出全處31個(gè)崗位中(不含外派1人、借調(diào)1人),17個(gè)崗位為高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)崗位,14個(gè)崗位為中等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)崗位。同時(shí),在評(píng)定崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)中,計(jì)劃財(cái)務(wù)處注重將崗位特點(diǎn)、個(gè)人素質(zhì)、單位性質(zhì)相結(jié)合,將個(gè)人、崗位與單位融入在一起,考慮其內(nèi)在相關(guān)影響因素,準(zhǔn)確描述各風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式:
“思想道德”:主要側(cè)重于財(cái)務(wù)人員個(gè)人素質(zhì),由于組織部、人事處都有對(duì)個(gè)人素質(zhì)的年度考評(píng),且財(cái)務(wù)崗位對(duì)員工思想品德方面的基本素質(zhì)要求本身就較高,故對(duì)此定級(jí)為“低級(jí)”。
“崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制”:立足于崗位特點(diǎn)、業(yè)務(wù)流程的操作規(guī)范、制度機(jī)制健全與否,評(píng)級(jí)時(shí)側(cè)重對(duì)各種可能產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)的影響因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)程度定性分析。經(jīng)過(guò)評(píng)議,科長(zhǎng)以上崗位、部分特殊崗位的廉政風(fēng)險(xiǎn)原則上定級(jí)為“高”。
“外部環(huán)境”:雖然目前高校財(cái)務(wù)面臨的大環(huán)境較為復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)因素大,但是在各上級(jí)主管部門(mén)和校內(nèi)有關(guān)部門(mén)的監(jiān)管下,財(cái)務(wù)管理日益標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化,外部環(huán)境對(duì)財(cái)務(wù)管理人員有一定影響,故科長(zhǎng)以上崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)原則上定級(jí)為“高”;一般財(cái)務(wù)人員的受外部環(huán)境影響相對(duì)較小,故定級(jí)為“中”。
2.堅(jiān)持“自上而下”和“自下而上”的工作方法,開(kāi)展自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、群眾幫、集體定等多形式的工作方式。
2010年9月—10月期間,計(jì)劃財(cái)務(wù)處組織全處同志進(jìn)行了崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程,以及單位和各崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其表現(xiàn)形式的查找工作。由于高校財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)工作復(fù)雜,涉及面廣,潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多,為確保我處廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的順利實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),并行之有效,計(jì)劃財(cái)務(wù)處采取了六步走的工作思路:
第一步:根據(jù)學(xué)校相關(guān)文件要求,處、科長(zhǎng)會(huì)議討論布置廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作任務(wù)。
第二步:各科室組織每一位崗位人員認(rèn)真總結(jié)崗位特點(diǎn),查找各自風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
第三步:各科室科長(zhǎng)、分管處領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各崗位的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行評(píng)定,確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否全面、是否抓住了關(guān)鍵點(diǎn)。同時(shí),各科室歸納科室業(yè)務(wù)流程,形成流程圖。然后再?lài)@流程圖,查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),繼續(xù)完善崗位風(fēng)險(xiǎn)潛在點(diǎn)。
第四步:處內(nèi)召開(kāi)處、科長(zhǎng)會(huì)議,集中討論和精煉工作職責(zé)、崗位職責(zé)以及廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),整理和修訂各科室工作流程。
第五步:由稽核管理科從第三方的視角,對(duì)處內(nèi)處、科長(zhǎng)會(huì)議形成的工作職責(zé)、崗位職責(zé)以及廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、工作流程等內(nèi)容,逐一進(jìn)行甄別,提出意見(jiàn)與建議,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)。
第六步:處內(nèi)再次召開(kāi)處、科長(zhǎng)會(huì)議,對(duì)上述第四、第五步的材料進(jìn)行討論財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),集中智慧,形成傾向性意見(jiàn)。在此基礎(chǔ)上,組織全處同志一起進(jìn)行全面梳理,逐條逐款評(píng)議。2010年11月10日下午,計(jì)劃財(cái)務(wù)處組織全處同志進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí)討論會(huì),分別針對(duì)處(室)工作職責(zé),處領(lǐng)導(dǎo)工作職責(zé)和崗位職責(zé),各科室工作職責(zé)、崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)處理流程以及全處31個(gè)崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了長(zhǎng)達(dá)四個(gè)多小時(shí)的全面討論。討論會(huì)結(jié)束后,處務(wù)會(huì)議召集科長(zhǎng)以上同志進(jìn)行了終審評(píng)議。
三、自查、自評(píng),評(píng)建結(jié)合
通過(guò)個(gè)人自查和自評(píng)、科室評(píng)定、全處討論三個(gè)步驟的工作,既加深了各崗位人員對(duì)各自崗位的認(rèn)識(shí),又使得各科室認(rèn)真梳理了其所屬科室的崗位風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別、業(yè)務(wù)流程,也讓處內(nèi)每一位教職員工熟知了處內(nèi)各崗位特點(diǎn)、業(yè)務(wù)流程和工作職責(zé)。同時(shí),我處在查找和評(píng)價(jià)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中,注重評(píng)建結(jié)合,邊梳理,邊修訂,邊新建,將財(cái)務(wù)內(nèi)控制度與廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理相結(jié)合,不斷完善了計(jì)劃財(cái)務(wù)處各崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程,為今后加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,健全財(cái)務(wù)內(nèi)控,提高財(cái)務(wù)管理水平奠定了良好的基矗
四、著眼未來(lái),創(chuàng)新財(cái)務(wù)
在廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的階段性成果基礎(chǔ)上,下一步計(jì)劃財(cái)務(wù)處將針對(duì)所評(píng)定的單位職責(zé)、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程以及崗位風(fēng)險(xiǎn)中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),采取積極的措施,健全完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度,通過(guò)財(cái)務(wù)內(nèi)控手段,加強(qiáng)各崗位之間的相互牽制,相互監(jiān)督。在充分認(rèn)識(shí)各崗位風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別基礎(chǔ)上,完善各風(fēng)險(xiǎn)崗位上的配套措施,最大限度降低這些高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)崗位的廉政風(fēng)險(xiǎn)。我們有理由、有信心相信,在學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)下,通過(guò)提高全員廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),健全財(cái)務(wù)內(nèi)控制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程,強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督,計(jì)劃財(cái)務(wù)處一定能夠有效防范廉政風(fēng)險(xiǎn),確保學(xué)校財(cái)務(wù)工作安全、健康、高效、有序運(yùn)轉(zhuǎn)。
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