財務與會計人員執(zhí)業(yè)行為規(guī)范第一章 第一條為規(guī)范財務與會計人員的執(zhí)業(yè)行為，不斷提高財務與會計人 員的執(zhí)業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德水準，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計 基礎工作規(guī)范》、《會計人員職業(yè)道德規(guī)范》等有關規(guī)定，結(jié)合集團公司 企業(yè)文化建設要求，制定本規(guī)范。 第二條 本規(guī)范所稱財務與會計人員是指集團公司范圍內(nèi)從事會計 核算、財務管理、資金管理等活動的財務與會計人員。 第二章 執(zhí)業(yè)要求 第三條 財務與會計人員應熟悉并遵守國家財務、會計、稅務和其他 相關法律法規(guī)，遵守所在機構的各項規(guī)章制度。 第四條 財務與會計人員應取得會計從業(yè)資格證書和證券從業(yè)資格 證書。 第五條 財務與會計人員在執(zhí)業(yè)工作中應當做到勤勉盡責，客觀誠信 和廉潔自律。 第六條 財務與會計人員應當客觀、公允、及時地判斷和反映各項經(jīng) 濟活動，依據(jù)法律法規(guī)、自律規(guī)則和機構規(guī)程做好會計確認、計量、記 錄和報告工作。 第七條 財務與會計人員應當具備從事證券業(yè)財務或會計工作所必 需的專業(yè)知識和業(yè)務能力，不斷優(yōu)化本職工作，快速理解并適應證券業(yè) 新業(yè)務。 會計人員應通過學習和參加培訓等途徑，不斷提高會計理論水 平、會計實務能力和職業(yè)判斷能力。 第八條財務與會計人員應依法進行財務處理和會計核算，杜絕編造 虛假會計信息等違法活動；認真履行職責，抵制違反財經(jīng)紀律的行為， 促進所在機構合規(guī)經(jīng)營，防范和化解財務會計風險。
第九條 財務與會計人員應嚴格保守企業(yè)商業(yè)秘密，不得泄露和違法 使用在工作過程中知悉的商業(yè)秘密。法律法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)定應當披露 的情形除外。 第十條 財務與會計人員應當樹立服務意識，運用掌握的會計信息， 不斷提高財務信息質(zhì)量，積極主動地為企業(yè)決策提供相關信息。 第十一條 財務與會計人員應當協(xié)助所在機構業(yè)務部門建立健全財 務制度和業(yè)務流程，改善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益。 第十二條 財務與會計人員應積極參加單位和行業(yè)自律組織舉辦的 業(yè)務培訓，所接受后續(xù)職業(yè)培訓學時不得少于集團公司規(guī)定的最低要求。 第十三條 機構應為財務與會計人員提供相應的履職保障。 第三章 執(zhí)業(yè)紀律 第十四條 財務與會計人員禁止從事以下行為： （一）承擔與本職崗位有沖突的工作； （二）違反內(nèi)部工作流程和崗位職責管理規(guī)定，將本人工作委托他 人代為履行； （三）違規(guī)向其他人員提供自己保管的印章、憑證、鑰匙等物品或 泄漏密碼信息； （四）未經(jīng)授權動用本單位的資金、財產(chǎn)； （五）擅自修改或危害本單位的財務系統(tǒng)； （六）損害、侵占、挪用和濫用本單位及其所管理的資金、財產(chǎn)； （七）損壞、隱匿或丟棄憑證、賬簿、印章等財務資料；（八）法律法規(guī)或自律規(guī)則規(guī)定的其他行為。
第十五條 財務與會計人員在工作過程中發(fā)現(xiàn)存在違法犯罪、違反行 業(yè)自律規(guī)則或違反本單位內(nèi)部制度行為的，應當加以制止，并依法向處 室領導報告，或向紀委等有關部門舉報。 第十六條 財務與會計人員應當正確處理財務會計工作與業(yè)務發(fā)展、 集團公司利益與職工利益保護之間的關系，對存在潛在沖突的情形，應 主動向處室領導說明，并提出合理處理利益沖突的建議。 第十七條 財務與會計人員應當依據(jù)法律法規(guī)和自律規(guī)則，積極配合 同級審計、監(jiān)督部門的工作。 第四章 權益保護 第十八條 財務與會計人員有權要求有關部門和人員認真執(zhí)行國家 有關法律法規(guī)，遵守財經(jīng)紀律和財務制度。財務與會計人員有權拒絕不 真實、不合法的原始憑證，并向處室領導報告；有權退回記載不準確、 不完整的原始憑證，并要求按相關規(guī)定更正、補充。業(yè)務指令違反法律 法規(guī)和自律規(guī)則的，財務與會計人員有權拒絕執(zhí)行、依職權予以糾正， 或依法向處室領導反映。 第十九條 任何人不得授意、指使、強令財務與會計人員違法辦理會 計事項；不得在工作上刁難和打擊報復依法履行職責的財務與會計人員。 第二十條 財務與會計人員因依法執(zhí)業(yè)和抵制違法違規(guī)業(yè)務指令而 受到所在機構打擊報復或受到其他不公正待遇的，處室領導應根據(jù)相關 規(guī)定進行調(diào)解。
第二十一條 對于忠于職守，堅持原則，做出突出成績的財務與會計 人員，處室應給予適當獎勵，并向相關部門提出表彰建議。第五章 自律懲戒 第二十二條 財務與會計人員不按照《會計法》等規(guī)定進行會計核算 和財務處理的，處室領導應視情節(jié)輕重給予處分；情節(jié)嚴重的，報請集 團公司按有關規(guī)定處理。 第二十三條 財務與會計人員違反本規(guī)范的，處室可視具體情節(jié)給予 其警告、內(nèi)部通報批評等紀律處分，并將相關信息記入個人誠信信息系 統(tǒng)。財務與會計人員對紀律處分決定不服的，可以向領導申請復議。 第二十四條 財務與會計人員違反法律法規(guī)規(guī)定，需要給予行政處罰 或應當追究刑事責任的，應當及時將其移交行政或司法機關處理。 第六章 第二十六條本規(guī)范由財務處負責解釋。 第二十七條 本規(guī)范自發(fā)布之日起生效。 財務人員工作行為規(guī)范1.目的 為規(guī)范集團公司財務人員行為，體現(xiàn)財務人員積極向上的精神面貌， 樹立良好的財務人員形象，特制定本規(guī)范。 2.范圍 本文件規(guī)范了集團公司財務人員的服務行為、組織紀律、職業(yè)道德。 本文件適用于西山煤電（集團）公司及所屬各單位所有財務人員。 3.引用文件 《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》 4.總則 遵章守紀，敬業(yè)愛崗； 忠于職守，服務發(fā)展； 工作高效，追求一流； 勤學創(chuàng)新，積極向上； 文明熱情，道德高尚； 團結(jié)奉獻，共鑄輝煌。
5.細則 5.1 服務行為 5.1.1 著裝、舉止與辦公環(huán)境 5.1.1.1 著裝簡潔，舒適得體，修飾穩(wěn)重協(xié)調(diào)、悅目； 5.1.1.2 舉止端莊，文明大方，營造嚴肅、高效的工作氛圍； 5.1.1.3 推行辦公場地物資定置管理，辦公用品擺放有序、整齊美 5.1.1.4稿紙、資料、文件隨時清理、妥善存放，保持桌面整潔； 5.1.1.5 定期打掃辦公室衛(wèi)生，不亂貼、亂畫、亂扔廢棄物，保持 干凈、整潔、明亮的工作環(huán)境； 5.1.1.6 提倡環(huán)保意識，充分利用辦公資源。規(guī)范使用辦公設備， 保持設備運行狀況良好，工作結(jié)束時，關閉電腦、打印機、飲水機等辦 公設備。 5.1.2 用語、接待與電話 .1.2.1 語言規(guī)范文明，接待客戶、用戶、辦事人員主動，態(tài)度熱 情、大方，面帶微笑，以“您好”開頭，“再見”結(jié)束，有理有節(jié)，不卑 5.1.2.2接聽電話及時，一般鈴響不超過三聲，如受話人不能接聽， 離之最近的職員應主動接聽； 5.1.2.3 接打電話語音清楚，語調(diào)親切、友好財務核算規(guī)范，語言簡練、有禮， 以“您好，成都大興達公司”開頭、以“再見”道別結(jié)束通話。待對方 切斷電話，自己再放話筒； 5.1.2.4 通話簡明扼要，不在電話中聊天。
通話時有電話要接聽， 需征得對方同意，用最簡捷明快的方式結(jié)束談話； 5.1.2.5 自己不能處理的電話，應馬上將電話交給能夠處理的人并 簡明扼要地介紹對方所談內(nèi)容； 5.1.2.6 提倡講普通話，語音清晰，語氣柔和誠懇，語調(diào)平和，語 速適中，語意明確。 5.1.3 工作處置 5.1.3.1 遵守國家法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度，認真履行崗位職 責，工作精神飽滿，態(tài)度積極； 5.1.3.2職責范圍內(nèi)手續(xù)齊全、符合規(guī)章制度的工作對各產(chǎn)業(yè)一視 同仁、及時、快速、正確辦理，不拖延、推諉、扯皮； 5.1.3.3 職責范圍內(nèi)暫時不能辦理或按規(guī)章制度不能辦理的工作， 耐心向經(jīng)辦人員進行解釋說明； 5.1.3.4 職責范圍以外的工作，積極配合，主動與分管同志聯(lián)系及 時處理，不推諉、拒絕或怠于辦理。 5.1.4 文明創(chuàng)建 5.1.4.1 提倡與領導、同事進行主動的交流與溝通，在同事間形成 友好相處，文明相待，團結(jié)互助，互尊互敬，和諧的工作氛圍，發(fā)揚“團 結(jié)、奉獻，求是、進取”的企業(yè)精神； 5.1.4.2 注重與當?shù)毓ど?、稅務等相關部門的交流和協(xié)調(diào)，妥善處 理工商、稅務問題，為財務工作的正常開展和銷售活動的正常運行創(chuàng)造 良好的外部環(huán)境； 5.1.4.3 嚴禁組織、參與任何涉及黃、賭、毒、封建迷信和其它影 響駐外營銷財務人員形象的活動。
5.2 組織紀律 5.2.1 嚴格執(zhí)行所在公司作息制度，按時上下班，有事（?。┱埣?strong>財務核算規(guī)范， 不遲到早退； 5.2.2 上班時間不睡覺、聊天、吃零食、化妝或大聲喧嘩、吵鬧， 不上網(wǎng)玩游戲、打撲克、打麻將，確保辦公環(huán)境安靜有序； 5.2.3 上班時間不無故離崗。因公外出，向工作所在地領導履行告 之義務，速去速回,并保證與所在單位的通訊聯(lián)絡； 5.2.4 正常下班前處理完當天要完成的工作，下班后保持通訊暢 通，以便及時處理分公司臨時、應急業(yè)務； 5.2.5根據(jù)工作需要，服從下班時間、節(jié)假日值班、加班安排，保 證財務工作及時、順暢開展； 5.2.6 按時參加單位組織的與財務工作相關且要求財務人員參加 的例會，及時進行會前準備，作好會議發(fā)言和記錄； 5.2.7 工作調(diào)動、離職或因故臨時離職，必須將本人所經(jīng)辦的工作 全部移交給接替人員，辦清交接手續(xù)； 5.2.8 嚴禁擅離職守。非因公外出，必須向單位領導履行書面請假 手續(xù)。因無法抗拒或突發(fā)性原因，無法預先辦理請假手續(xù)，必須及時電 話向單位領導報告，返回辦公地后再持有關證明按照規(guī)定補辦請假手續(xù)； 5.2.9 嚴禁參與、經(jīng)營、經(jīng)辦企業(yè)實體，嚴禁利用職務之便為親屬、 好友經(jīng)商、經(jīng)辦企業(yè)提供便利和優(yōu)惠條件，嚴禁參與或從事工作之外的 任何商業(yè)活動； 5.2.10 嚴禁向其他部門或單位借款、借物、收取、索要回扣，嚴 禁接受任何變向的報酬、服務、禮金、有價證券和禮品饋贈，嚴禁接受 影響財務工作正常開展的吃喝宴請、娛樂旅游安排。
5.3 職業(yè)道德 5.3.1 愛崗敬業(yè)：熱愛本職工作，努力學習財會知識、規(guī)章制度， 不斷鉆研業(yè)務，開拓創(chuàng)新，持續(xù)提高專業(yè)技能、工作質(zhì)量、工作效率； 5.3.2 誠實守信：做老實人，說老實話，辦老實事，不弄虛作假， 不為利益所誘惑； 5.3.3 廉潔自律：樹立正確的人生觀和價值觀，自覺抵制享樂主義、 個人主義、拜金主義；公私分明、不貪不占；遵紀守法、清正廉潔，自 覺抵制不正之風； 5.3.4 熟悉制度：熟悉國家會計法規(guī)，熟練掌握公司各項財務規(guī)章、 制度，并結(jié)合財務工作進行廣泛宣貫；5.3.5 循章辦事：嚴格按照國家法規(guī)、集團公司各項財務規(guī)章制度 和相差營銷政策的規(guī)定開展工作，進行會計核算，實施會計監(jiān)督，保證 所提供的財務會計信息合法、真實、準確、及時、完整； 5.3.6 客觀公正：實事求是，真實、準確地記錄和反映營銷活動， 客觀地進行會計職業(yè)判斷，不偏不倚； 5.3.7 優(yōu)質(zhì)服務：熟悉集團公司和所屬單位的業(yè)務流程，運用財務 知識為各類產(chǎn)品的營銷活動出謀劃策，提供優(yōu)質(zhì)高效的財務服務； 5.3.8 保守秘密：保守集團公司和所屬單位的商業(yè)秘密。除法律規(guī) 定和集團公司領導同意外，不能私自向外界提供或者泄露企業(yè)的財務會 計信息、商業(yè)秘密。 附則6.1 本文件由財務部負責解釋、修改。 6.2 本文件從發(fā)布之日起執(zhí)行。
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