金融企業(yè)的稅收籌劃(企業(yè)財稅籌劃)

9月25日,學威國際研究院在東莞、武漢、長沙校區(qū)同步舉辦了財稅公開課,它們以“企業(yè)如何規(guī)劃財稅才更省錢?”為主題,分別邀請了3位財稅領域的大咖嘉賓,向同學們分享了企業(yè)如何做財稅管理,才能節(jié)約成本提高利潤,受到學員的廣泛好評。

1.納稅評估應對,如何自查自糾?

作為學威特邀嘉賓,高級會計師劉青老師為東莞校區(qū)的同學們,帶來了一場干貨滿滿的財稅分享課,幫助同學破解企業(yè)財務問題。而此次分享課,課堂氛圍活躍,同學們熱情洋溢。

這樣籌劃財稅,企業(yè)利潤更高風險更小

劉青老師是中山大學特聘教授、國際注冊高級培訓師,同時也是工信部企業(yè)規(guī)范管理特邀講師金融企業(yè)的稅收籌劃,曾任中國銀行湖南分行、浙江萬控集團財務管理中心等高管職位。

本次財稅課,劉老師重點講解了財稅籌劃中常見錯誤,稅務籌劃的幾個容易混淆的概念,增值稅納稅籌劃,個人所得稅納稅籌劃,企業(yè)稅務風險評估與自查等相關內容。

在涉稅風險的化解策略中,劉老師著重強調了兩點,一是稅收風險意識的養(yǎng)成;二是涉稅風險控制制度的完善。

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同時,劉老師還對這兩點進行了具體的講解,針對稅收風險意識的養(yǎng)成,劉老師列出了4個具體操作方法:增強稅收風險意識,政策法規(guī)學習、提高素質,加強財務核算,按時足額申報繳納稅款。

在有關涉稅風險控制制度的完善,劉老師向同學們分享了5個方法:健全企業(yè)內控制度、監(jiān)督日常涉稅問題、事后管理轉向事前控制、避免自身虛開問題、預防接受虛開發(fā)票。

另外,在有關稅收籌劃原則的講解中,劉老師向同學們闡述了4個原則,即合法性原則、事前規(guī)劃原則、目標性原則、全局性原則。

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而對三流不一致的風險如何規(guī)避問題,劉老師又重點分享了4招,即三流一致、簽訂三方合同、開具該批次貨物的增值稅專用發(fā)票和發(fā)出貨物的出庫憑證及相應的物流運輸信息。

最后,在納稅評估應對的思路中,怎么自查自糾?

劉老師為同學們進行了深度分析,并提供了極易實操的解決方案,首先要落實專職人員自查,其次講究效率、提高針對性并及時調整申報,最后異議解決。

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2.企業(yè)如何應對稽查及稅收補救?

一個人出生就送上一個專屬稅號,搭配“高凈值高收入人士”名單,您及子孫都將會是稅務局今生最牽掛的人。

在武漢校區(qū)講授財稅公開課的李麗老師,用這句網絡俏皮話拉開了本次財務課的序幕。

李麗老師是中匯(武漢)稅務師事務所合伙人,上海財經大學特聘老師,18年財務審計稅務工作經驗,具有豐富的財務分析預測、投融資及風險防范經驗。

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多年專注于金融、投資領域稅收政策,對大型企業(yè)重組并購、稅收顧問咨詢、稅收政策培訓方面有多年的研究和實踐經驗。

在納稅籌劃與跨界創(chuàng)新中,李老師在3個方面為同學們進行了深度剖析,即CRS全球征稅與個人所得稅概述、國地稅合并后稅務稽查方向和納稅評估、企業(yè)如何應對稽查及稅收補救措施解析。

另外,什么是金融資產?李老師向同學們分享到,金融資產即存款賬戶、托管賬戶、現金值保險合約、年金合約、持有金融機構的股權/債權權益等。

而針對企業(yè)普遍存在的稅務風險有哪些的問題,李老師又列舉了4點:

發(fā)票:進項成本和費用發(fā)票嚴重缺,會計賬上長期暫估導致企業(yè)所得稅不實;主營收入不實:法人對私收款,超過半年以上“0”報,稅負率嚴重偏低;工資與社保:工資表虛構(金額與數量),社保參保人員極少,工資個稅申報基數遠低于實際工資金額;往來賬款:虛假出資,未分配利潤法人借款且超過1年不還,庫存帳未建或帳實不符。

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最后,李老師還向同學們分享了應對財稅補救措施的2大戰(zhàn)術重視:

戰(zhàn)術重視之一:

1.不要高估自己的智慧,更不要低估別人的智商;

2.不要心存僥幸之心理金融企業(yè)的稅收籌劃,最壞的結果往往最容易出現;

3.只有想不到沒有做不到,相信方法總比困難多。

戰(zhàn)術重視之二:

1.對存在的納稅問題做好應對方案,對自己的問題要清楚;

2.要拿出有利于自己的證據和理由;

3.非財務領導要靠邊站;

4.必要時財務要靠邊站。

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新一輪稅制改革下,稅收法定被提到了新的高度,包括營改增、稅收征管法等稅制的改革,對納稅人稅務管理的規(guī)范性提出了更高的要求,同時也應看到,稅收征管的規(guī)范化也為稅收劃提供了更大的空間,無論是企業(yè)還是個人都可以通過稅收規(guī)劃爭取自身利益的最大化。

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3.不同投資者,如何設計納稅策略?

股權獎勵收入如何納稅?服務費收入如何納稅?股息紅利收入如何納稅?股權回購收入如何納稅?

學威國際研究院特邀中稅答疑研究院專家組專家馬昌堯老師,給長沙校區(qū)的同學們帶來了一場別開生動的《企業(yè)務財管理中的頂層設計與涉稅策劃》財稅分享課。

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馬昌堯老師是高頓財經秀財網實戰(zhàn)培訓講師、中國會計視野網優(yōu)秀財稅作家,曾任湖南富興集團、湖南藍天集團、湖南華泰重工等公司財務高管職位。非常擅長財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范等。

此次財稅公開課,馬老師將實戰(zhàn)與理論結合,深受同學們一致好評?,F場氛圍活躍,同學們也積極踴躍參加互動。

課程伊始,馬老師就以宗慶后偷稅風波、國美電器等為例,提出了企業(yè)涉稅戰(zhàn)略需要謀劃頂層設計的財稅思維。

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在股權架構中的核心規(guī)則中,又以華為、平安、??低暈槔?,重點指出控制權、合理性、規(guī)則性對股權架構的重要性。

另外,馬老師還借用《手機2》事件的案例,向同學們分享了網絡事件背后的財稅思維。

針對“有限合伙企業(yè)股權架構”下的頂層設計與涉稅策劃,馬老師羅列了5條企業(yè)或個人需要注意的點:

1.風險隔離(有限責任、無限責任)

2.調整靈活(入伙、退伙)

3.納稅籌劃(企業(yè)、個人所得稅)

4.錢權分離(創(chuàng)始人股東、短期套現)

5.員工持股平臺(股權激勵)

最后,馬老師還分享了3種不同身份投資者的納稅策略:

1.外商投資企業(yè)

非居民企業(yè)取得股息、紅利等權益性投資收益所得,應以其收入全額為應納稅所得額,并減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。

2.內資企業(yè)

居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的股息、紅利等權益性投資收益為免稅收入。

3.自然人

利息、股息、紅利所得,是指個人擁有債權、股權而取得的利息、股息、紅利所得。利息、股息、紅利所得以每次收入額為應納稅所得額,適用比例稅率,稅率為20%。

本次財稅公開課,3位老師的精彩講解深受同學們的稱贊,課堂氛圍活躍,案例結合理論,干貨滿滿,同學們互動積極,深受啟發(fā)!

東莞、武漢和長沙財稅公開課程結束后,各地班主任組織同學們進行了幸運大抽獎環(huán)節(jié),能量滿滿,同學們帶著喜悅的收獲,一起拍照合影留念。

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