貿易企業(yè)稅收籌劃怎么做?2020年針對貿易行業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠政策?本文作者何禾根據(jù)多年稅收籌劃經(jīng)驗,下面將對北京貿易企業(yè)稅收籌劃,具體稅收優(yōu)惠政策進行分析解答!
一、北京貿易企業(yè)稅收籌劃案例
北京某貿易公司年利潤為2000萬2020稅收籌劃案例,正常情況下該貿易公司需要繳納下面稅收:
增值稅:2000萬/1.13*13%=230.1萬
企業(yè)所得稅:2000萬x25%=500萬
股東分紅:(2000-230.1-500)x20%=253.98萬
附加稅:230.1x12%=27.612萬
應交綜合稅費: 230.1+500+253.98+27.612=1011.692萬
該公司通過利用總部經(jīng)濟招商模式稅收籌劃,入駐到稅收優(yōu)惠園區(qū),享受到返還政策后,
增值稅扶持:230.1x50%=115.05 萬
115.05x80%=92.04萬
企業(yè)所得稅扶持:500x40%=200萬
200x80%=160萬
企業(yè)可享受稅收返還:92.04+160=252.04萬
其中北京貿易行業(yè)現(xiàn)狀
北京市2019年貿易行業(yè)數(shù)據(jù)顯示,2019年北京市實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值35371.3億元,按可比價格計算,比上年增長6.1%。分產(chǎn)業(yè)看,第一產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)增加值113.7億元,下降2.5%;第二產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)增加值5715.1億元,增長4.5%;第三產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)增加值29542.5億元,增長6.4%。(數(shù)據(jù)來源:統(tǒng)計局)
2020年第一、第二季度疫情影響對行業(yè)沖擊較大,國家出臺了哪些政策?
貿易企業(yè)疫情期間通用優(yōu)惠政策
1.疫情防控期間,對于房產(chǎn)或土地被政府應急征用的企業(yè),在繳納房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有困難的,可向相關部門申請減免一定的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅。
2.小規(guī)模納稅人減稅降負從2月底到5月31日降至1%,此政策將延期至本年底2020稅收籌劃案例,即2020年12月31日前增值稅稅率為1%。
3.納稅人取得不動產(chǎn)或者不動產(chǎn)在建工程的進項稅額允許一次性全額抵扣,在之前是分2年抵扣的。
4.一般納稅人可享受當?shù)貓龅厥褂脺p免政策。在一些稅收優(yōu)惠園區(qū)、保稅港、高新區(qū)科技園等,出臺了大量減或免收場地、辦公室租金、倉儲費用等優(yōu)惠政策給一般納稅人。
二、貿易企業(yè)稅收籌劃必要性
1.能合規(guī)合法、安全有效的降低貿易企業(yè)稅負壓力,可高達50%以上!
2.貿易企業(yè)享受園區(qū)稅收扶持優(yōu)惠政策,企業(yè)在園區(qū)當月繳稅,財政稅款次月扶持到企業(yè),企業(yè)流動資金滾動更靈活。
3.貿易企業(yè)注冊到園區(qū)內可以享受到園區(qū)內免租辦公政策,降低企業(yè)運營成本。
4.貿易企業(yè)異地注冊新公司可以擴寬企業(yè)業(yè)務渠道,獲得異地優(yōu)勢資源,讓企業(yè)業(yè)務范圍更廣。
5.平臺費用合理、效率高、服務好、保障高,企業(yè)獲得官方扶持,用得放心、安心。
三、貿易企業(yè)稅收籌劃怎么做?
貿易企業(yè)有限公司稅收扶持政策:
有限公司稅收扶持政策主要面對年納稅額500萬以上的一般納稅人,企業(yè)入駐園區(qū)即可享受增值稅和企業(yè)所得稅扶持,在為企業(yè)減免稅收的同時,帶動當?shù)貓@區(qū)的發(fā)展,其中扶持比例為:
增值稅扶持:(地方留存50%)的50%-80%力度扶持
企業(yè)所得稅扶持:(地方留存40%)的50%-80%力度扶持
個人獨資企業(yè)核定征收政策
(1).個人獨資企業(yè),依法按照政策享受不繳納企業(yè)所得稅,相比普通類型的企業(yè)免除了13%增值稅、25%企業(yè)所得稅、附加稅和股東分紅。
(2).個人獨資園區(qū)內核定征收增值稅僅1%、所得稅2.1%,綜合稅負僅3%左右。
(3).個人獨資屬于個人所有,企業(yè)利潤可以隨時靈活取現(xiàn)。
(4).個人獨資企業(yè)可以和原企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來,開具增值稅專用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票,使業(yè)務正規(guī)化,避免稅務風險。
享受核定征收的企業(yè)(個人獨資)
享受財政扶持的企業(yè)(有限公司)
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