課程背景
2019年,稅務(wù)局“放管服”的舉措一波接一波,伴隨的是嚴(yán)征管,2019年國家減稅降費力度之大,前所未有,是中小企業(yè)合理節(jié)稅最好的時期。如何在遵從稅收政策前提下,合理減少企業(yè)的稅負,尋找企業(yè)納稅籌劃的空間?這是財務(wù)人員面臨的挑戰(zhàn),也是提升財務(wù)人員職業(yè)發(fā)展的機遇!
納稅籌劃是一種事先的安排,而不是事后“諸葛亮”,一切事后既成事實業(yè)務(wù)的籌劃,都是在亡羊補牢。您的企業(yè)有這樣的憂慮嗎:
其他應(yīng)收款長期大額掛賬
員工按最低基數(shù)繳納社保,工資拆分
轉(zhuǎn)登記轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去,到底哪種才適合?
稅收優(yōu)惠政策要不要享受?
……
同一個經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生,不同的操作方式,企業(yè)的納稅負擔(dān)和損益是不一樣的。本課程將帶您學(xué)習(xí)合理又合法的納稅籌劃方法稅收籌劃的思路有哪些,從稅種特點、稅收優(yōu)惠、業(yè)務(wù)類型等角度尋找納稅籌劃的空間,通過案例解析掌握納稅籌劃的基本技巧,具體運用到企業(yè)日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié),以節(jié)約企業(yè)納稅成本,從源頭規(guī)避風(fēng)險,拒絕再做事后“諸葛亮”!
課程收益
■ 走出納稅籌劃誤區(qū),把握籌劃的有利時機。
■ 開拓納稅籌劃思路,找準(zhǔn)正確的籌劃方向。
■ 剖析經(jīng)典案例,掌握關(guān)鍵業(yè)務(wù)的籌劃要點。
■ 掌握多方位籌劃技巧,定制適宜籌劃方案。
講師介紹
王惠麗
從事稅務(wù)工作30年,歷經(jīng)稅務(wù)部門多個崗位,有豐富的稅收工作經(jīng)驗及扎實的稅收理論功底。省內(nèi)兼職師資稅收籌劃的思路有哪些,稅務(wù)學(xué)院講師。近年主要教學(xué)方向:營改增政策重難點解析及風(fēng)險應(yīng)對;增值稅申報表解析及會計核算;企業(yè)所得稅政策及申報表填寫及風(fēng)險防范,稅會差異及風(fēng)險防范、全稅種稅收籌劃。
課程大綱
第一章
初次相識:稅收籌劃的概念及特點
通過案例了解稅收籌劃的特點
1. 合法性
案例一:明股實債的如何約定更有利
案例二:稅率下調(diào)后進項轉(zhuǎn)出按調(diào)整前還是調(diào)整后稅率?
案例三:收入占比達標(biāo)了,加計抵減真的能享受嗎?
2. 籌劃性
案例四:一般納稅人轉(zhuǎn)登記小規(guī)模納稅人,你想知道的都在這!如何籌劃一般轉(zhuǎn)小規(guī)模?
3. 目的性
案例五:稅負與利潤,該如何抉擇?
第二章
深入了解:納稅籌劃的基本思路及方法
一、思維決定格局:企業(yè)什么時候需要納稅籌劃?
案例六:融租租賃與融資性售后回租那個更有利?
二、納稅籌劃VS偷稅VS避稅,真的不一樣!
1、一步踏錯終生錯,納稅籌劃誤區(qū)要規(guī)避!
案例七:又一家高新企業(yè)被取消高新資格并追繳稅款
2、 輕松get納稅籌劃的基本方法與目標(biāo)!
3、 如何尋找不同稅種的籌劃空間?
案例八:母公司是吸收合并子公司還是股權(quán)收購?
第三章
問題解決:企業(yè)生命全周期的納稅籌劃經(jīng)典案例剖析
一、 企業(yè)設(shè)立階段的納稅籌劃
案例九:公司制企業(yè)VS非公司制企業(yè)
二、 企業(yè)籌資階段的納稅籌劃
案例十:企業(yè)資本結(jié)構(gòu):不同籌資方式,不同的風(fēng)險與節(jié)稅效果!
三、 企業(yè)經(jīng)營階段的納稅籌劃
(一)增值稅
案例十一:購物返積分與買一贈一的財稅處理
案例十二:代扣代繳境外稅款簽?zāi)欠N合同更有利,境外如沒有發(fā)票,相關(guān)憑證稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可嗎?
案例十三:合同簽訂征稅范圍&適用稅率
案例十四:簡易計稅與一般計稅的選擇
案例十五:進項稅額抵扣最大化的籌劃
案例十六:銷售方差額征稅購買方全額抵扣可行嗎?
案例十七:增值稅選擇免稅了是最優(yōu)方案嗎?
案例十八:不開票不納稅的籌劃方法你用過嗎?
案例十九:小微政策與免稅政策能同時享受嗎?
案例二十:小規(guī)模納稅人取得專用發(fā)票有用嗎?
(二)企業(yè)所得稅
案例二十一:分支機構(gòu)獨立納稅還是匯總納稅好?前期獨立后期匯總允許嗎?
案例二十二:會計收入總額與企業(yè)所得稅收入總額對稅收的影響與籌劃?
案例二十三:增值稅企業(yè)所得稅個稅關(guān)聯(lián)?
案例二十四:租金合同與籌劃?
案例二十五:政府補助應(yīng)稅&不征稅收入的籌劃
案例二十六:股權(quán)轉(zhuǎn)讓還是撤資減資?
案例二十七:房開企業(yè)前期開發(fā)期間如何扣除業(yè)務(wù)招待費
案例二十八:公益性捐贈與贊助支出的區(qū)別與籌劃
案例二十九:員工社保實務(wù)怎么做?讓員工簽署放棄承諾書,有效嗎?
案例三十:購買名人字畫加大稅前扣除可行嗎?
案例三十一:私車公用,竅門多
案例三十二:取得失控發(fā)票還能進項轉(zhuǎn)回抵扣嗎?企業(yè)所得稅如何處理
案例三十三:有高新證書必須享受研發(fā)費加計扣除嗎?
案例三十四:小型微利與項目所得能疊加享受嗎?
案例三十五:全部查賬征收下還能核定征收嗎?
案例三十六:建筑企業(yè)白條入賬未調(diào)增稅前扣除案例
案例三十七:上市公司巧妙利用虧損少繳企業(yè)所得稅過億元
(三)個人所得稅
案例三十八:六個專項附加扣除的籌劃誤區(qū)
案例三十九:支付勞務(wù)報酬所得稅務(wù)局還扣個稅嗎?個人只要稅后所得怎么辦?
案例四十:股權(quán)激勵你們單位用嗎?
案例四十一:個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的最優(yōu)方案,平價轉(zhuǎn)讓有風(fēng)險嗎?
案例四十二:房屋租賃代開發(fā)票出租方不負擔(dān)稅收
案例四十三:千億大白馬"炸雷"!股權(quán)激勵計劃讓伊利200億
案例四十四:員工從任職單位取得的所有收入都扣繳個稅嗎?不超5000元可以不申報嗎?
……
四、 企業(yè)分配階段的納稅籌劃
案例四十五:減持大筆股份,卻未申報收入 大股東收入申報信息為何“缺失”
案例四十六:一個股東借款征個稅的案例竟然打到省高院
案例四十七:一筆會計分錄引發(fā)的500萬元個稅案例
五、 企業(yè)注銷階段的納稅籌劃
案例四十八:某企業(yè)注銷不納稅的案例可行嗎?
六、 國地稅合并、金三并庫下籌劃的稅收風(fēng)險防范
案例四十九:只就被監(jiān)控的涉稅風(fēng)險部分補了稅就萬事大吉了嗎?有異議如何溝通?
案例五十:房地產(chǎn)企業(yè)被稅務(wù)審計涉及所有稅種嗎?稅種之間有關(guān)聯(lián)嗎?
案例五十一:納稅人因會計差錯更正申請退稅稅務(wù)機關(guān)給退嗎?
案例五十二:生產(chǎn)企業(yè)出口貨物補繳附加稅費4600萬
七、 稅收新政與籌劃
案例五十三:成立初期擁有大量土地的籌劃方案能落地嗎?
案例五十四:像霧像雨又像風(fēng)的永續(xù)債
案例五十五:解放軍叔叔退役了一樣可愛
案例五十六:過節(jié)單位送客戶購物卡了嗎?
報名詳情
報名費用:
2680元/兩天(含教材、用餐和茶歇)
辦稅總動員會員:報名享受優(yōu)惠價2000元/兩天
對公賬號信息:
公司名稱:蘇州財貓云信息科技有限公司
開戶行:招商銀行蘇州分行營業(yè)部
帳號:5802
時間&地點:
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