鑒往開來 勇毅前行
在新的征程上奮力推進稅收現(xiàn)代化
——全國稅務工作會議在北京召開
12月30日，全國稅務工作會議在北京召開。會議以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九屆六中全會及中央經(jīng)濟工作會議精神，傳達學習國務院領導同志重要批示精神，回顧2021年稅收工作，總結黨的十八大以來稅收現(xiàn)代化建設經(jīng)驗，部署2022年重點任務。國家稅務總局黨委書記、局長王軍作工作報告。
會議指出，2021年，全國稅務系統(tǒng)認真貫徹落實黨中央、國務院決策部署，圍繞慶祝建黨一百周年，深入開展黨史學習教育，認真學習貫徹黨的十九屆六中全會精神，帶好隊伍展現(xiàn)新氣象、干好稅務開拓新局面，實現(xiàn)了“十四五”開局之年稅收事業(yè)起步穩(wěn)、開篇新、成效顯，在高質量推進新發(fā)展階段稅收現(xiàn)代化進程中向前邁進了一大步。
——更加堅定踐行“兩個維護”，從感悟黨的百年輝煌中增強砥礪奮進的新動力。認真學習貫徹習近平總書記在慶祝中國共產(chǎn)黨成立一百周年大會上的重要講話精神和關于黨史學習教育的重要論述，立足稅務實際，形成了抓機關帶系統(tǒng)、抓黨建促業(yè)務、抓教育鑄鐵軍的黨史學習教育格局。一體深化稅務系統(tǒng)政治建設，嚴格執(zhí)行黨委會議“第一議題”制度。深入開展“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”，集成推出、全面落地100條便民舉措。進一步豐富完善“縱合橫通強黨建”機制制度體系，認真實施稅務系統(tǒng)黨建高質量發(fā)展兩年行動方案，推進黨建與業(yè)務深度融合。深入開展模范機關創(chuàng)建，總局機關實現(xiàn)“一支部一品牌”，參加地方2020年度黨建考核的省局全部獲得優(yōu)秀等次，市、縣局獲得優(yōu)秀的比例分別為94.27%、85.93%。進一步完善形成“1＋7”和“1＋6”制度文件，推動深化稅務系統(tǒng)紀檢監(jiān)察體制改革試點擴圍、一體化綜合監(jiān)督體系持續(xù)完善。實行加強基層建設“新30條措施”，推出60項讓基層更有感的減負舉措。大力推進“人才興稅”戰(zhàn)略，深入研究構建稅務系統(tǒng)人才隊伍建設新體系，積極穩(wěn)妥推進職務與職級并行，激發(fā)干部隊伍活力。全系統(tǒng)有25個集體和個人獲國家級表彰，1094個集體和個人獲省部級表彰。
——更加主動融入發(fā)展大局，積極展現(xiàn)稅收服務黨和國家事業(yè)發(fā)展的新作為。統(tǒng)籌推進減稅降費和組織收入，圓滿完成預算確定的收入任務，更好激發(fā)市場主體活力、保障國家財力。全年新增減稅降費預計超1萬億元，國務院第八次大督查結果顯示減稅降費落實到位、成效明顯。圍繞提振工業(yè)經(jīng)濟運行、促進能源電力保供，有力高效落實緩稅等政策，預計將為制造業(yè)中小微企業(yè)辦理緩稅（費）2000億元，為煤電和供熱企業(yè)辦理“減、退、緩”稅270億元。全力落實好年內兩度“升級”的研發(fā)費用加計扣除政策，企業(yè)提前享受減免稅額3333億元。持續(xù)深化“放管服”改革，除法律規(guī)定和需線下實物交付的外，辦稅繳費事項全部實現(xiàn)“非接觸式”辦理，其中北京稅務，212項全程“網(wǎng)上辦”，比去年增加9項；提前1個月全面實現(xiàn)企業(yè)社保繳費“網(wǎng)上辦”、提前半年基本實現(xiàn)個人社保繳費“掌上辦”。主動推出并順利實現(xiàn)財產(chǎn)行為稅“十稅”合并申報，全面推行增值稅、消費稅分別與附加稅費整合申報改革，表單數(shù)量共減少2/3，“十稅”合并申報數(shù)據(jù)項減少1/3，附加稅費申報數(shù)據(jù)自動預填量超過70%。聚焦支持小微企業(yè)發(fā)展，聯(lián)合全國工商聯(lián)開展“春雨潤苗”專項行動，在規(guī)范中深化“稅銀互動”，前三季度幫助守信小微企業(yè)獲得信用貸款同比增長42%。發(fā)布實行第一批“首違不罰”清單，全面推行稅務證明事項告知承諾制，讓執(zhí)法既有力度又顯溫度。
——更加注重創(chuàng)新引領發(fā)展，奮力開啟稅收征管改革的新篇章。抓好《關于進一步深化稅收征管改革的意見》的貫徹落實，積極取得31個省級黨委政府支持全部出臺實施方案，聯(lián)合多部門推進稅收共治，36個省局和6個特派辦全部制發(fā)工作方案和任務分工。對標一流謀劃推進金稅四期建設，明確了總體目標、核心任務、推進策略和實施步驟，全面完成智慧稅務頂層設計，著力推動稅收征管方式從“收稅”到“報稅”再到“算稅”升級，稅收征管流程從“上機”到“上網(wǎng)”再到“上云”轉變，稅收征管效能從“經(jīng)驗管稅”到“以票控稅”再到“以數(shù)治稅”提升。依托“一帶一路”稅收征管合作機制，舉辦線上培訓7期，涵蓋70余個國家（地區(qū)）的500余名稅務官員。協(xié)助召開第二屆“一帶一路”稅收征管合作論壇，積極參加金磚國家稅務局長會議等國際會議，分享推進征管數(shù)字化轉型的實踐經(jīng)驗，提出一系列創(chuàng)新觀點。OECD稅收政策與管理中心認為中國深化稅收征管數(shù)字化升級和智能化改造為世界各國提供了有益借鑒。
——更加有力加強稅收監(jiān)管，在傾力服務國家治理現(xiàn)代化中彰顯稅務部門的新?lián)?。依法依?guī)嚴肅查處一批重大偷逃稅案件，舉一反三進一步健全稅收監(jiān)管體系，促進相關行業(yè)在發(fā)展中規(guī)范、在規(guī)范中發(fā)展。打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”專項行動圓滿收官，共依法查處涉嫌虛開騙稅企業(yè)44萬戶，挽回稅收損失909億元，抓獲犯罪嫌疑人43459人，5841名犯罪嫌疑人懾于高壓態(tài)勢主動投案自首。在此基礎上，邀請最高人民檢察院和國家外匯管理局加入工作機制，六部門聯(lián)合推進打擊“三假”從集中打擊向常態(tài)化持續(xù)打擊轉變。運用納稅信用評價結果實施守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒，促進A級企業(yè)數(shù)量占比較去年提高2.4個百分點，依法公布“黑名單”案件信息2.5萬余件，納稅信用在社會信用體系中的作用越來越突出。
會議強調，黨的十八大以來，全國稅務系統(tǒng)持續(xù)認真學習貫徹習近平總書記關于稅收工作的重要論述，按照黨中央、國務院決策部署，在實踐中積累了來之不易、彌足珍貴的稅收現(xiàn)代化建設經(jīng)驗。一是一以貫之在加強黨的領導中錨定稅收現(xiàn)代化目標全力服務國家治理現(xiàn)代化。堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為科學指引，加強黨對稅收工作的全面領導，主動服務服從黨和國家工作大局，連續(xù)9年圍繞高質量推進稅收現(xiàn)代化的目標愿景，一張藍圖繪到底，一錘接著一錘敲，持續(xù)創(chuàng)新和拓展稅收現(xiàn)代化建設的理念、范圍、實踐、方法等，不斷提升稅收服務國家治理效能。二是一以貫之在胸懷“國之大者”中傾力服務高質量發(fā)展。在組織收入方面，從之前的“以收稅為主”到機構改革后的“既收稅又收費”，保障國家財力的關鍵作用進一步增強。在落實稅費優(yōu)惠政策方面，從近年來的“減稅降費”到今年的“減稅降費＋緩稅緩費”，2016-2021年新增減稅降費累計超8.6萬億元。在宏觀經(jīng)濟分析方面，從“創(chuàng)品牌”到“強品牌”，著力打造和提升稅收經(jīng)濟分析系列特色產(chǎn)品，積極服務各級黨委政府決策。在服務市場主體方面，從“線下服務為主”到“線上和線下服務并重”，從“共性服務為主”到“更加注重個性服務”，不斷拓展“非接觸式”辦稅繳費服務，實現(xiàn)近90%的涉稅事項、99%的納稅申報可網(wǎng)上辦理，2021年新辦涉稅市場主體預計約1300萬戶，同比增長13.6%，為2012年2.4倍。
在加強稅收監(jiān)管方面，從“主要依靠經(jīng)驗檢查或外部舉報發(fā)現(xiàn)”到“依托稅收大數(shù)據(jù)精準分類監(jiān)管”，在切實維護國家稅收安全的同時更好服務國家治理。宏觀稅負由2012年的18.7%預計降至2021年的15.2%左右，同期實際征收率不斷得以提高，稽查立案檢查戶數(shù)下降37%，但戶均查補收入增長了近2倍，納稅人滿意度綜合得分提高至87.2分。三是一以貫之在持續(xù)改進完善中著力構建強黨治稅帶隊的機制制度體系。著力實踐和不斷完善了“學思踐悟強武裝、政治建設強統(tǒng)領、縱合橫通強黨建、六位一體強嚴治、健全機構強保障”的“抓好黨務”機制制度體系、“依法征稅聚財力、改革興稅促發(fā)展、便民辦稅優(yōu)服務、科技強稅提質效、多方協(xié)稅謀共治”的“干好稅務”機制制度體系、“績效管理抓班子、數(shù)字人事管干部、人才工程育俊杰、選賢任能樹導向、嚴管善待活基層”的“帶好隊伍”機制制度體系，有力確保了黨中央、國務院決策部署在稅務系統(tǒng)落地見效。四是一以貫之在敢打善戰(zhàn)能贏中探索形成了攻堅高效、化險穩(wěn)快的一系列創(chuàng)新性方略方法。堅持開拓創(chuàng)新，每逢重大改革任務都探索攻堅之法，注重總結完善、接續(xù)傳承，與時俱進、守正創(chuàng)新，提煉升華、乘勢謀篇，有序推動重大稅收改革任務圓滿完成。
及時總結對有涉稅問題的高收入人群實施監(jiān)管的有效做法，形成了先提示提醒，再督促輔導，后予以警告，對警告后仍拒不配合整改的依法進行立案稽查，對立案案件選擇部分情節(jié)嚴重、影響惡劣的在查處后公開曝光的“五步工作法”，有力防范化解了一些風險隱患。五是一以貫之在堅持問題導向中充分體現(xiàn)刀刃向內、敢于斗爭的鮮明態(tài)度。既盡責擔當、切實解決點上存在問題，又舉一反三、積極推動面上深入整改，還標本兼治、切實構建完善長效機制，在勇于自我革新、自我突破中推動稅收工作不斷提升。六是一以貫之在激勵擔當作為中大力營造干事創(chuàng)業(yè)的良好氛圍。堅持“讓吃苦者吃香、有為者有位、出力者出彩”的理念，提煉總結并大力弘揚“忠誠擔當、崇法守紀、興稅強國”的中國稅務精神，扎實開展精神文明創(chuàng)建和評先評優(yōu)活動，持續(xù)鍛造稅務鐵軍、夯實人才基礎、建設精神家園，在深入推進“事合、人合、力合、心合”中厚植向上向善、擔當作為的良好風氣。
會議強調，2022年將召開黨的二十大，做好稅收工作意義重大。要以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，從黨的百年奮斗重大成就和歷史經(jīng)驗中汲取奮進力量，按照中央經(jīng)濟工作會議和《政府工作報告》部署要求，堅決捍衛(wèi)“兩個確立”，不斷增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，堅持和加強黨對稅收工作的全面領導，堅持縱深推進稅務系統(tǒng)全面從嚴治黨，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進，堅持完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，持續(xù)“抓好黨務、干好稅務、帶好隊伍”，著力落實落細減稅降費政策助企減負紓困，著力依法依規(guī)組織稅收收入，著力做好社保費和非稅收入劃轉后的工作，著力落實《意見》推進智慧稅務建設，著力優(yōu)化稅收營商環(huán)境，著力加強稅收監(jiān)管和稅務稽查，著力強化自身建設、培育稅務人才、鍛造稅務鐵軍，在新的征程上奮力推進稅收現(xiàn)代化取得新發(fā)展新跨越，更好發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用，進一步增強中國稅務的國際影響力，為服務“六穩(wěn)”“六?！贝缶?、穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟大盤、推動高質量發(fā)展作出新的更大貢獻，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。重點要在把握穩(wěn)的節(jié)奏、保持進的態(tài)勢、堅持嚴的基調、強化改的自覺中，抓好十個方面工作：
一要以堅決捍衛(wèi)“兩個確立”的高度政治自覺，進一步加強稅務系統(tǒng)政治機關建設。在繼續(xù)抓實黨委會“第一議題”制度的基礎上，2022年6月底前，分期分批完成全系統(tǒng)處級以上干部黨的十九屆六中全會精神輪訓。探索建立“黨性錘煉＋為民服務”的常態(tài)長效黨史學習教育機制，組織“爭當最美稅務人，獻禮黨的二十大”巡回宣講活動。持續(xù)完善和落實“縱合橫通強黨建”機制制度體系，豐富并全面完成稅務系統(tǒng)黨的建設高質量發(fā)展兩年行動方案各項任務。
二要始終堅持嚴的主基調，不斷完善“六位一體”稅務系統(tǒng)全面從嚴治黨新格局。持續(xù)深化紀檢監(jiān)察體制改革試點和構建一體化綜合監(jiān)督體系北京稅務，持續(xù)加大警示教育力度，持續(xù)強化從嚴監(jiān)督執(zhí)紀，持續(xù)加強內控督審監(jiān)督，切實做好推進問題整改的“后半篇文章”和建章立制抓長效的“后半篇文章的后半篇文章”。
三要高效落實減稅降費政策，盡心服務經(jīng)濟社會發(fā)展大局。堅決貫徹黨中央、國務院決策部署，認真落實好大規(guī)模、階段性、組合式減稅降費政策，特別是加大對小微企業(yè)、個體工商戶、制造業(yè)等企業(yè)行業(yè)的支持力度。繼續(xù)用好“短平快優(yōu)九個一”工作法，確保各項稅費優(yōu)惠政策不折不扣、高效高質落地生根。密切做好政策運行情況的跟蹤分析，既算清納稅人繳費人的紅利賬，繼續(xù)擴大推送減稅降費紅利賬單試點并逐步推行，又算好減稅降費政策實施的效應賬，進一步提升納稅人繳費人減稅降費獲得感，增強減稅降費綜合效應。
四要依法依規(guī)做好組織收入工作，著力確保平穩(wěn)協(xié)調安全可持續(xù)增長。堅持在“平穩(wěn)、協(xié)調、安全、持續(xù)”上下功夫，確保完成全年預算任務，始終把依法依規(guī)貫穿于組織收入全過程，絕不收“過頭稅費”。加快搭建更優(yōu)集成、更高效能的稅收統(tǒng)計核算分析平臺，打造指標更完備、標準更規(guī)范、核算更高效、分析更智能、方法更科學的新統(tǒng)計核算分析體系，為用好稅收數(shù)據(jù)、反映經(jīng)濟運行提供強有力的支撐。
五要緊緊圍繞轉方式穩(wěn)征收防風險，扎實推進社保費和非稅收入工作。緊緊依據(jù)中央政策、緊緊依靠地方政府、緊緊依托有關部門，精誠共治、穩(wěn)中求進做好社保非稅工作。在今年已實現(xiàn)“網(wǎng)上辦”“掌上辦”的基礎上，推進“一廳聯(lián)辦”“一窗通辦”等，為廣大繳費人提供更加便捷、安全、高效的繳費渠道。
六要進一步深化稅收征管改革，推動智慧稅務建設取得實質性進展。在深化以稅收大數(shù)據(jù)為驅動的理念變革基礎上，全面推進技術、業(yè)務、崗責變革。全面推廣電子發(fā)票服務平臺，上線運行全國統(tǒng)一規(guī)范的電子稅務局，既提升稅收征管效能，又提升納稅人繳費人稅務人的滿意度和認同感。
七要聚焦解決納稅人繳費人急難愁盼問題，持續(xù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境。連續(xù)第9年開展“便民辦稅春風行動”，聚焦助力市場主體減負紓困更好激發(fā)市場活力、鞏固拓展黨史學習教育成果繼續(xù)為群眾辦實事辦好事，推出第一批全國通辦稅費事項清單、開展非強制性執(zhí)法方式試點、壓縮出口退稅平均辦理時間至6個工作日以內、推進靈活就業(yè)人員和城鄉(xiāng)居民社保經(jīng)辦繳費業(yè)務“一窗通辦”、推出第二批“首違不罰”清單等一大批利企便民的“春風行動”新舉措。
八要切實加強稅收監(jiān)管和稅務稽查，著力提升稅收治理效能維護國家稅收安全。落實好常態(tài)長效打擊“三假”工作機制，對各種偷逃稅行為，一律嚴懲不貸。推進精準性監(jiān)管，深入開展“雙隨機、一公開”稽查并適當提高抽查比例。著力推動建立健全跨部門協(xié)同監(jiān)管機制，持續(xù)加大典型案件曝光力度，不斷提高稅法遵從度。
九要積極深化國際稅收交流合作，全力服務高水平對外開放。持續(xù)完善“一帶一路”稅收征管合作機制，全力籌辦好2022年金磚國家稅務局長會議，積極服務國家外交工作大局。加強疫情形勢下與國際稅收組織的線上交流，增強中國稅務的國際傳播力。
十要進一步加強干部隊伍建設和基層建設，更好提振干事創(chuàng)業(yè)精氣神。認真落實新時代黨的組織路線，為稅收事業(yè)發(fā)展筑牢更為堅實的組織保障、人才支撐和基層基礎。繼續(xù)為基層減負、給基層賦能、讓基層暖心，持續(xù)整治形式主義、官僚主義，加強對下布置任務、開會、發(fā)文、督察檢查以及要求基層報文報表等工作的統(tǒng)籌，部署開展“我為基層辦實事”實踐活動，滿懷感情為基層分憂，千方百計為基層解難。
會議以視頻形式召開。稅務總局領導、各司局和在京直屬單位主要負責人及相關負責同志在主會場參加會議。中央紀委國家監(jiān)委駐稅務總局紀檢監(jiān)察組有關負責同志列席會議。各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務局，稅務總局駐各地特派辦，稅務總局稅務干部學院，中國財稅博物館，以及各市、縣稅務局領導班子成員和內設部門及派出機構、直屬機構主要負責同志在各地分會場參加會議。中央和國家機關有關部門負責同志應邀出席會議。
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