上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)(發(fā)行上市審核 ipo輔導(dǎo))

企業(yè)上市輔導(dǎo)協(xié)議書范文

股票發(fā)行上市一般需要聘請以下中介機(jī)構(gòu)：

(1)保薦機(jī)構(gòu)(股票承銷機(jī)構(gòu));

(2)會計師事務(wù)所;

(3)律師事務(wù)所;

(4)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)(如需要評估)。

保薦機(jī)構(gòu)在企業(yè)發(fā)行上市過程中主要負(fù)責(zé)以下工作：

(1)協(xié)助企業(yè)擬定改制重組方案和設(shè)立股份公司;

(2)根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》的要求對公司進(jìn)行盡職調(diào)查;

(3)對公司主要股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員等進(jìn)行輔導(dǎo)和專業(yè)培訓(xùn)，幫助其了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任;

(4)幫助發(fā)行人完善組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)行為，明確業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和募集資金投向等;

(5)組織發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)制作發(fā)行申請文件，并依法對公開發(fā)行募集文件進(jìn)行全面核查，向中國證監(jiān)會盡職推薦并出具發(fā)行保薦報告;

(6)組織發(fā)行人和中介結(jié)構(gòu)對中國證監(jiān)會的審核反饋意見進(jìn)行回復(fù)或整改;

(7)負(fù)責(zé)證券發(fā)行的主承銷工作，組織承銷團(tuán)承銷;

(8)與發(fā)行人共同組織路演、詢價和定價工作;

(9)在發(fā)行人證券上市后，持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)。

股票發(fā)行上市必須聘請具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所承擔(dān)有關(guān)審計和驗資等工作。主要工作如下：

(1)負(fù)責(zé)企業(yè)財務(wù)報表審計，并出具三年一期的審計報告;

(2)負(fù)責(zé)企業(yè)資本驗證，并出具有關(guān)驗資報告;

(3)負(fù)責(zé)企業(yè)盈利預(yù)測報告審核，并出具盈利預(yù)測審核報告;

(4)負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部控制鑒證，并出具內(nèi)部控制鑒證報告;

(5)負(fù)責(zé)核驗企業(yè)的非經(jīng)常性損益明細(xì)項目和金額;

(6)對發(fā)行人主要稅種納稅情況出具專項意見;

(7)對發(fā)行人原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表的差異情況出具專項意見;

(8)提供與發(fā)行上市有關(guān)的財務(wù)會計咨詢服務(wù)。

企業(yè)股票公開發(fā)行上市必須依法聘請律師事務(wù)所擔(dān)任法律顧問，其主要工作如下：

(1)對改制重組方案的合法性進(jìn)行論證;

(2)指導(dǎo)股份公司大設(shè)立或變更;

(3)對企業(yè)發(fā)行上市設(shè)計對法律事項進(jìn)行審查并協(xié)助企業(yè)規(guī)范、調(diào)整和完善;

(4)對發(fā)行主體的歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)、組織機(jī)構(gòu)運(yùn)作、獨立性、稅務(wù)等公司全面等法律事項等合法性進(jìn)行判斷;

(5)對股票發(fā)行上市各種法律文件對合法性進(jìn)行判斷;

(6)協(xié)助和指導(dǎo)發(fā)行人起草公司章程等公司法律文件;

(7)出具法律意見書;

(8)出具律師工作報告;

(9)對有關(guān)申請文件提供鑒證意見;

企業(yè)發(fā)行上市過程中資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和評估師主要負(fù)責(zé)：

企業(yè)以實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣資產(chǎn)出資設(shè)立公司的，應(yīng)當(dāng)評估作價，核實資產(chǎn)。國有及國有控股企業(yè)以非貨幣資產(chǎn)出資或者接受其他企業(yè)的非貨幣資產(chǎn)出資，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)資產(chǎn)評估的規(guī)定，委托有資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和執(zhí)業(yè)人員進(jìn)行;其他的非貨幣資產(chǎn)出資的評估行為，可以參照執(zhí)行。

自2002年1月1日起，各級財政(或國有資產(chǎn)管理，下同)部門對國有資產(chǎn)評估項目不再進(jìn)行立項批復(fù)和對評估報告的確認(rèn)批復(fù)(合規(guī)性審核)，實行核準(zhǔn)制和備案制。有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的`資產(chǎn)評估活動由國有資產(chǎn)占有單位按照現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定，聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)獨立進(jìn)行，評估報告的法律責(zé)任由簽字的注冊資產(chǎn)評估師及所在評估機(jī)構(gòu)共同承擔(dān)。

經(jīng)各級政府批準(zhǔn)的涉及國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動、對外投資等經(jīng)濟(jì)行為的重大經(jīng)濟(jì)項目，其國有資產(chǎn)評估實行核準(zhǔn)制。凡由國務(wù)院批準(zhǔn)實施的重大經(jīng)濟(jì)項目，其評估報告由財政部進(jìn)行核準(zhǔn);凡由省級人民政府批準(zhǔn)實施的重大經(jīng)濟(jì)項目，其評估報告由省級財政部門進(jìn)行核準(zhǔn)。

對其他國有資產(chǎn)評估項目實行備案制。除核準(zhǔn)項目以外，中央管理的國有資產(chǎn)，其資產(chǎn)評估項目報財政部或中央管理的企業(yè)集團(tuán)公司、國務(wù)院有關(guān)部門備案。地方管理的國有資產(chǎn)評估項目的備案工作上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，比照上述原則執(zhí)行。

企業(yè)申請公開發(fā)行股票涉及資產(chǎn)評估的，應(yīng)聘請具有證券從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)承擔(dān)，資產(chǎn)評估工作一般包括資產(chǎn)清查、評定估算、出具評估報告。

企業(yè)股票發(fā)行上市需要聘請中介機(jī)構(gòu)，企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)之間是一種雙向選擇的關(guān)系，企業(yè)在選擇中介機(jī)構(gòu)時應(yīng)該注意以下幾個方面：

(1)中介機(jī)構(gòu)是否具有從事證券業(yè)務(wù)的資格。在我國，會計師事務(wù)所和資產(chǎn)評估師事務(wù)所從事股票發(fā)行上市業(yè)務(wù)必須具有證券從業(yè)資格，證券公司須具有保薦承銷業(yè)務(wù)資格。

(2)中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)能力、執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和執(zhí)業(yè)質(zhì)量。企業(yè)需要對中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)能力、執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行了解，選擇具有較強(qiáng)執(zhí)業(yè)能力、熟悉企業(yè)所從事行業(yè)的中介機(jī)構(gòu)，以保證中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量。此外，中介機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)實際上是其整體實力的綜合反映，良好的聲譽(yù)是中介機(jī)構(gòu)內(nèi)在質(zhì)量的可靠保證。

(3)中介機(jī)構(gòu)之間應(yīng)該進(jìn)行良好的合作。股票發(fā)行上市是發(fā)行人以及各中介機(jī)構(gòu)“合力”的結(jié)果，中介機(jī)構(gòu)之間應(yīng)該能夠進(jìn)行良好的合作，尤其是在保薦機(jī)構(gòu)與律師、會計師等之間。

(4)費用。中介機(jī)構(gòu)的費用是企業(yè)控制發(fā)行上市成本需要考慮的一個重要問題，具體收費或收費標(biāo)準(zhǔn)一般由雙方協(xié)商確定。

簽訂的協(xié)議主要約束中介機(jī)構(gòu)的過失責(zé)任，即由中介機(jī)構(gòu)導(dǎo)致的上市進(jìn)程無法進(jìn)行的情況。具體協(xié)議基本中介機(jī)構(gòu)都會準(zhǔn)備的，很大部分是格式條款。最后說一點，要找正規(guī)中介機(jī)構(gòu)。

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