改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，我國(guó)企業(yè)規(guī)模隨之?dāng)U大，中小企業(yè)數(shù)量明顯增加，不僅在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，而且解決了部分勞動(dòng)力的就業(yè)問(wèn)題。但是，隨著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)越來(lái)越重，各大中小企業(yè)為了減輕自身的稅收負(fù)擔(dān)，也開(kāi)始注重稅收籌劃的實(shí)施。
稅收籌劃的有效實(shí)施可以有效降低企業(yè)的納稅額，從而降低企業(yè)成本，擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)效益。然而，企業(yè)所得稅籌劃過(guò)程中仍存在一些共性問(wèn)題。企業(yè)要想充分發(fā)揮稅收籌劃的重要作用稅收籌劃對(duì)企業(yè)，就需要積極采取相應(yīng)的對(duì)策來(lái)解決這些問(wèn)題，從而改進(jìn)和完善稅收籌劃。本文對(duì)企業(yè)所得稅籌劃的重要性和常見(jiàn)問(wèn)題進(jìn)行了探討和分析，并提出了加強(qiáng)企業(yè)所得稅籌劃的有效對(duì)策，希望能幫助企業(yè)減輕稅收壓力，更好地發(fā)展。
一，企業(yè)所得稅籌劃的重要性
在企業(yè)不斷發(fā)展壯大的過(guò)程中，企業(yè)承擔(dān)的稅收負(fù)擔(dān)也在不斷增加。稅收籌劃的有效實(shí)施有利于減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)?？梢?jiàn)，實(shí)施企業(yè)所得稅籌劃是企業(yè)發(fā)展的必由之路。合理有效的稅收籌劃可以幫助企業(yè)減輕稅負(fù)，增加國(guó)家稅收。
此外，企業(yè)稅收籌劃的有效實(shí)施有助于提高企業(yè)的管理水平，增強(qiáng)企業(yè)的成本控制意識(shí)。企業(yè)稅收籌劃的目的是提高經(jīng)濟(jì)效益，稅負(fù)的高低直接影響著這個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。因此，稅收籌劃在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展中起著重要的作用。
二、企業(yè)所得稅籌劃中存在的問(wèn)題
(一)企業(yè)管理層對(duì)稅收籌劃缺乏重視
據(jù)有關(guān)調(diào)查，一些企業(yè)管理者對(duì)稅收籌劃活動(dòng)重視不夠，甚至根本不支持稅收籌劃活動(dòng)的開(kāi)展，這嚴(yán)重阻礙了稅收籌劃重要作用的充分發(fā)揮和順利實(shí)施。一些企業(yè)管理者認(rèn)為稅收籌劃的開(kāi)展需要投入一定的人力、物力和財(cái)力，稅收籌劃的結(jié)果是不確定的。
(二)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)有待提高。
通過(guò)對(duì)部分企業(yè)財(cái)務(wù)人員的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于部門(mén)型企業(yè)是家族式企業(yè)，在設(shè)置財(cái)務(wù)崗位時(shí)，通常會(huì)主觀選擇自己信任的親人稅收籌劃對(duì)企業(yè)，而忽視了財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)水平和職業(yè)素養(yǎng)，甚至部分財(cái)務(wù)人員沒(méi)有接受過(guò)與財(cái)務(wù)相關(guān)的專(zhuān)業(yè)教育，嚴(yán)重缺乏財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，以及對(duì)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和政策的了解。此外，一些中小企業(yè)由于規(guī)模有限，融資困難，因此財(cái)務(wù)人員的薪酬通常較低，發(fā)展空間有限，難以留住高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員，從而影響稅收籌劃的順利實(shí)施。企業(yè)財(cái)務(wù)人員是稅收籌劃的重要實(shí)施者，其綜合素質(zhì)水平與稅收籌劃的效果密切相關(guān)。
(三)企業(yè)稅收籌劃目標(biāo)的選擇存在風(fēng)險(xiǎn)。
大多數(shù)企業(yè)認(rèn)為稅收籌劃的目標(biāo)是節(jié)稅和提高經(jīng)濟(jì)效益。從本質(zhì)上講，稅收籌劃的目標(biāo)不僅包括稅收負(fù)擔(dān)最小化，還包括經(jīng)濟(jì)利益最大化和提高企業(yè)價(jià)值。企業(yè)稅收籌劃目標(biāo)的選擇也會(huì)在一定程度上對(duì)稅收籌劃的效果產(chǎn)生一定的影響。如果選擇經(jīng)濟(jì)利益最大化作為稅收籌劃的目標(biāo)，雖然降低了稅負(fù)，但沒(méi)有考慮風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，忽視了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
(D)對(duì)國(guó)家稅收政策缺乏了解
由于部分企業(yè)管理者對(duì)稅收籌劃缺乏全面的了解，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部員工稅收籌劃的積極性不高，導(dǎo)致對(duì)國(guó)家稅收政策缺乏了解。國(guó)家稅收政策是財(cái)務(wù)人員實(shí)施稅收籌劃的重要依據(jù)。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)的稅收政策也在不斷調(diào)整，這就要求企業(yè)的財(cái)務(wù)人員實(shí)時(shí)關(guān)注和了解我國(guó)的稅收政策。
三。企業(yè)所得稅籌劃的有效對(duì)策
(一)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)管理中稅收籌劃的全面認(rèn)識(shí)。
(二)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)培訓(xùn)
(三)確立明確正確的稅收籌劃目標(biāo)。
(四)加強(qiáng)國(guó)家稅收政策的研究
(五)建立良好的稅企關(guān)系。
(6)建立健全企業(yè)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)控制體系。
四。園區(qū)招商
邊肖的平臺(tái)是一個(gè)與國(guó)家公園合作的投資平臺(tái)。針對(duì)企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)壓力，出臺(tái)了總部經(jīng)濟(jì)投資政策，為入駐園區(qū)企業(yè)提供稅收支持和激勵(lì)。詳情如下：
納稅額300萬(wàn)以下，增值稅、企業(yè)所得稅獎(jiǎng)勵(lì)比例60%；
稅額在300萬(wàn)至500萬(wàn)之間的，增值稅、企業(yè)所得稅獎(jiǎng)勵(lì)比例為70%；
納稅額500萬(wàn)及以上，增值稅和企業(yè)所得稅獎(jiǎng)勵(lì)比例為80%。
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