不知道大家對于貿(mào)易行業(yè)有著怎樣的認識,貿(mào)易公司的特點就是低買高賣,從中賺取利潤差。然后賺取的利潤要向國家繳納增值稅13%,企業(yè)所得稅25%,分紅稅還要再征收20%。不僅僅如此,在外面吃飯喝酒應(yīng)酬的錢深圳籌劃稅收,還有各種各樣公關(guān)的費用。在層層的剝削之下還剩的有多少真金白銀可以讓老板拿到手中呢?
貿(mào)易公司最主要的就是商品的買進與賣出,而貿(mào)易公司最重要的就是要有業(yè)務(wù)渠道,要有貨源和銷售的目標,并且從中產(chǎn)生一定的利潤。而根據(jù)中國的現(xiàn)行稅法,對商品的買進與賣出,通過增值稅發(fā)票的管理,所賺取的利潤差要繳納13%的增值稅。
年終,對企業(yè)利潤,繳納25%的企業(yè)所得稅。
股東分紅,再征收20%個人所得稅。
除了這些看得見的支出,其實貿(mào)易公司還有很多隱性支出,無法做賬,比如
1、業(yè)務(wù)公關(guān)費。這是中國普遍的國情,而且很少會提供發(fā)票。
2、從個人手中采購的部分貨品,無法提供發(fā)票。
二、捷瑜貿(mào)易公司
捷瑜貿(mào)易公司,經(jīng)營大型商場貨物傳送設(shè)備銷售,同時會根據(jù)客戶需求,提供簡單的系統(tǒng)開發(fā)調(diào)試和安裝服務(wù)。
去年銷售收入3個億,采購成本1.5個億,人工和差旅成本5千萬,公司一年納稅3800萬元,老板想要把這筆錢拿到手里,還需要上繳20%的股東分紅稅。
胡老師解決方案:
接到捷瑜公司請求后,我們組織專家團隊,首先對捷瑜公司架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進行了梳理,發(fā)現(xiàn)捷瑜公司除了銷售設(shè)備外,還有安裝和軟件系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務(wù)深圳籌劃稅收,而這些業(yè)務(wù)原來并沒有獨立核算,統(tǒng)一按銷售業(yè)務(wù)繳納13%的增值稅。
經(jīng)溝通,我們建議,首先對公司架構(gòu)進行調(diào)整,原來僅一家公司,我們把軟件開發(fā)和設(shè)備安裝成立了獨立企業(yè),銷售業(yè)務(wù)也成立了獨立銷售公司,這些公司都可以獨立享受稅收優(yōu)惠政策,增值稅和企業(yè)所
得稅均可以享受地方留存部分70%--90%的財政獎勵,享受財政獎勵以后,公司相當于可以在以前納稅的基礎(chǔ)上,拿回35%--45%的比例回來,這對企業(yè)來說,未嘗不是一個好消息!
三、調(diào)整后的實際稅負和實際利潤
胡老師認為,不論何種稅務(wù)籌劃,必須對原有的稅務(wù)模式進行調(diào)整,否則無法實現(xiàn)合理避稅。
稅法不改變,我們只能改變自己,改變納稅主體。
調(diào)整后,捷瑜公司實際繳納稅額為1,817.50萬元,老板到手分紅變?yōu)?,372.50萬元,分紅增加1,372.50萬元。
好的稅務(wù)籌劃是要找到一家靠譜的稅務(wù)籌劃平臺,通過真實案例,落地實施,合理利用國家稅務(wù)政策和地方稅制差異,通過改變商業(yè)模式和納稅主體,去實現(xiàn)稅務(wù)籌劃。
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