自中國證監(jiān)會于2020年6月在南都訊,記者黃良東,發(fā)布新三板轉讓指引以來，如何細化轉讓一直備受業(yè)界關注。11月27日，經證監(jiān)會批準，上海、深圳證券交易所分別發(fā)布了各自的轉讓上市辦法并公開征求意見，對轉讓上市條件、轉讓上市審核、上市安排和自律監(jiān)管等事項作出了具體規(guī)定。
對此，深交所表示深圳創(chuàng)業(yè)板上市條件，此次發(fā)行《轉板上市辦法》旨在推進全面深化資本市場改革任務，豐富上市公司上市路徑。
在創(chuàng)業(yè)板上市條件方面，《轉板上市辦法》規(guī)定，申請在創(chuàng)業(yè)板上市的關聯(lián)公司應在全國股份轉讓系統(tǒng)的選定層上市一年以上，最近一年內不得轉出選定層。
基本指標方面，與創(chuàng)業(yè)板IPO上市指標沒有區(qū)別。包括創(chuàng)業(yè)板《注冊辦法》第十條至第十三條規(guī)定的發(fā)行條件：公司及其控股股東、實際控制人最近三年內未受到中國證監(jiān)會行政處罰，且因涉嫌違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會立案調查，尚未作出明確結論?；蛏弦荒甓缺粐泄赊D讓公司公開譴責；股本總額不低于3000萬元人民幣；公眾持有的公司股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過4億元的，公眾持股比例達到10%以上；并且市值和財務指標符合創(chuàng)業(yè)板《上市規(guī)則》的要求。
此外，根據轉讓上市制度的銜接需要深圳創(chuàng)業(yè)板上市條件，增加了股東人數(shù)和累計成交量兩個指標。即股東人數(shù)不少于1000人；董事會關于上市轉讓相關事項的決議公告之日前連續(xù)60個交易日(不含停牌日)的股票累計交易量不低于1000萬股。
值得注意的是，在提高審計效率方面，鑒于轉讓上市是股票交易場所的變更，不涉及股票公開發(fā)行，且轉讓公司在上市期間一直在選股層面進行持續(xù)監(jiān)管，具有一定的規(guī)范操作依據，深交所對創(chuàng)業(yè)板的《轉板上市辦法》審計時限從首次公開發(fā)行的三個月縮短為兩個月。同時，轉讓公司、其保薦機構和證券服務機構回復本所審計查詢的時間累計不得超過兩個月。
至于審計優(yōu)化的原因，業(yè)內人士認為，新三板入選公司在公開市場上一直受到持續(xù)監(jiān)管，有規(guī)范的操作基礎，應優(yōu)化審計時限，提高效率。
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