財(cái)務(wù)風(fēng)險管控點(diǎn)有哪些(客運(yùn)站安全風(fēng)險點(diǎn)辨識管控清單)

財(cái)務(wù)風(fēng)險關(guān)鍵點(diǎn)的識別與有效內(nèi)控主講老師 候振興 財(cái)務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)財(cái)務(wù)活動風(fēng)險的集中體現(xiàn)。其來源于經(jīng)營運(yùn)作,因?yàn)槠髽I(yè)經(jīng)營運(yùn)作的 最終結(jié)果會體現(xiàn)在企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況上,因此,企業(yè)在經(jīng)營管理過程中必須重視對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng) 險的管理。從某種程度上講,企業(yè)經(jīng)營就是一個控制和管理財(cái)務(wù)風(fēng)險的過程。 一、風(fēng)險識別 (一)財(cái)務(wù)風(fēng)險的基礎(chǔ)知識 1.財(cái)務(wù)風(fēng)險存在狹義與廣義兩種定義 風(fēng)險即是高度的不確定性。對風(fēng)險的理解不應(yīng)僅理解為可能存在的損失,應(yīng)該理解為風(fēng) 險和收益同在,但具有高度的不確定性。任何投資都具有風(fēng)險,如果風(fēng)險僅僅是損失,將沒 有人再去投資。 狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)險也稱為傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險,是指企業(yè)用貨幣資金償還到期債務(wù)的不確定 性,又稱融資風(fēng)險或籌資風(fēng)險。 廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)在財(cái)務(wù)活動過程中,由于各種難以或無法預(yù)計(jì)、控制的因素, 使企業(yè)實(shí)際收益率與預(yù)期收益率發(fā)生偏差的不確定性。 企業(yè)風(fēng)險涉及企業(yè)資金運(yùn)動的各個環(huán)節(jié)、企業(yè)內(nèi)部的各個方面以及企業(yè)環(huán)境中的各個因 素。企業(yè)的資金運(yùn)動過程為“資金——成本——收入——利潤——資金”,由此產(chǎn)生籌資、 投資、資金收回、收益分配風(fēng)險及運(yùn)營資金管理風(fēng)險。 2.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險一般具有的特征 (1)客觀性 是指財(cái)務(wù)風(fēng)險客觀存在,不以人的意志而轉(zhuǎn)移。

比如,賒銷行為,只要存在賒銷就存在 不能收回賬款的可能性。例如系統(tǒng)風(fēng)險,對于企業(yè)來說是不可分散的風(fēng)險,是客觀存在的。 (2)不確定性 是指財(cái)務(wù)發(fā)生的概率具有不確定性,后果具有潛在性。其主要原因是企業(yè)內(nèi)部管理和外 部因素不確定引起的。 (3)可控性 企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險具有一定的規(guī)律性和可預(yù)測性,能夠人為進(jìn)行干預(yù),降低風(fēng)險的發(fā)生。 比如,賒銷發(fā)生壞賬的企業(yè),降低信用等級,或者不予賒銷。 (4)全面性 是指資金活動貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理全過程,籌資、運(yùn)用、積累、分配等均可能發(fā)生財(cái)務(wù) 風(fēng)險。 (5)相關(guān)性 是指財(cái)務(wù)風(fēng)險是否發(fā)生、結(jié)果的影響都與決策者決定相關(guān),取決于其團(tuán)隊(duì)或個人主觀認(rèn) 識、能力素質(zhì)。 (6)雙重性 是指財(cái)務(wù)風(fēng)險具有兩面性,既可能給企業(yè)帶來損失,也可能帶來收益。財(cái)務(wù)風(fēng)險管理就 是要認(rèn)識到財(cái)務(wù)風(fēng)險的危害性,提高企業(yè)風(fēng)險控制能力,加強(qiáng)對風(fēng)險規(guī)律的探索和研究,準(zhǔn) 確把握時機(jī),進(jìn)行科學(xué)決策。 (二)風(fēng)險分析 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險分析是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險防范的首要環(huán)節(jié)。通過準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)和判斷企業(yè)所 面臨的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險,確定風(fēng)險發(fā)生的概率及損失程度,可為進(jìn)行風(fēng)險防范決策及選擇有效 的防范技術(shù)提供可靠的依據(jù)。 1.風(fēng)險辨識 風(fēng)險辨識程序要求采用一種有計(jì)劃的、經(jīng)過深思熟慮的方法,來識別業(yè)務(wù)的每個方面存 在的潛在風(fēng)險,并識別可能在合理的時間段內(nèi)影響每項(xiàng)業(yè)務(wù)的較為重大的風(fēng)險。

需要注意: 風(fēng)險辨識需要通過對內(nèi)外部因素的掃描找出可能帶來負(fù)面影響的風(fēng)險因素。 風(fēng)險辨識是要識別對企業(yè)運(yùn)營可能產(chǎn)生影響的風(fēng)險,而不僅僅是羅列出所有可能風(fēng)險。 風(fēng)險辨識方法之一是集體討論可能的風(fēng)險領(lǐng)域。 風(fēng)險辨識程序應(yīng)在企業(yè)內(nèi)的多個層級得以執(zhí)行。為了達(dá)到這一目的,可以首先找出列明 屬于企業(yè)層面的重要設(shè)施及經(jīng)營單位的高層級的組織結(jié)構(gòu)圖。 企業(yè)只有對其內(nèi)部、外部環(huán)境進(jìn)行充分了解后才能判斷其生產(chǎn)經(jīng)營活動或者資金運(yùn)作活 動呈現(xiàn)出的狀況,可能將會發(fā)生哪些風(fēng)險。 (1)風(fēng)險分析中需要掌握的信息或情況 所在行業(yè)狀況 行業(yè)的總體發(fā)展趨勢是什么,現(xiàn)在處于哪一發(fā)展階段,如起步、快速成長、成熟或衰退 階段? 所處市場的需求、市場容量和價格競爭如何? 最重要的競爭者是誰,它們各自所占的市場份額是多少,與其競爭者相比企業(yè)主要的競 爭優(yōu)勢是什么,業(yè)務(wù)的增長率和財(cái)務(wù)業(yè)績與行業(yè)的平均水平及主要競爭者相比如何? 競爭者是否采取了某些行動,如購并活動、降低銷售價格、開發(fā)新技術(shù)等,從而對本企 業(yè)的經(jīng)營活動產(chǎn)生影響? 行業(yè)中是否開發(fā)了新的技術(shù)? 法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定 國家對企業(yè)是否有特殊的監(jiān)管要求(如對銀行、保險等行業(yè)的特殊監(jiān)管要求)? 是否存在新出臺的法律法規(guī)(如新出臺的有關(guān)產(chǎn)品責(zé)任、勞動安全或環(huán)境保護(hù)的法律法 規(guī)等),對單位有何影響? 國家貨幣、財(cái)政、稅收和貿(mào)易等方面政策的變化是否會對被審計(jì)單位的經(jīng)營活動產(chǎn)生影 響;與被審計(jì)單位相關(guān)的稅務(wù)法規(guī)是否發(fā)生變化? 其他外部因素 當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況以及未來的發(fā)展趨勢如何? 目前國內(nèi)或本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況(如增長率、通貨膨脹率、失業(yè)率、利率等)怎樣影響單 位的經(jīng)營活動? 經(jīng)營活動是否受到匯率波動或全球市場力量的影響? (2)了解公司內(nèi)部情況 需要全方位了解公司治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制、經(jīng)營情況、投資情況、籌資情況 等等,由于公司內(nèi)部情況各不相同,不在此講述。

2.風(fēng)險評估 對風(fēng)險發(fā)生的可能性及相對重大程度進(jìn)行評估。這對于通過集體討論快速識別的風(fēng)險尤 為重要??捎糜陲L(fēng)險評估的方法有很多,包括最佳猜想定性法,以及一些詳盡的、非常精確 的定量方法。 (1)頭腦風(fēng)暴法 頭腦風(fēng)暴法又稱智力激勵法、BS 法、自由思考法。它是指刺激并鼓勵一群知識淵博、 知悉風(fēng)險情況的人員暢所欲言,開展集體討論的方法。 直接頭腦風(fēng)暴法 (通常簡稱為“頭腦風(fēng)暴法”) 專家群體決策,盡可能激發(fā)創(chuàng)造性,產(chǎn)生盡可能多的設(shè)想的方法 質(zhì)疑頭腦風(fēng)暴法 (也稱“反頭腦風(fēng)暴法”) 對前者提出的設(shè)想、方案逐一質(zhì)疑,分析其現(xiàn)實(shí)可行性的方法 METHOD)德爾菲法又名專家意見法,是在一組專家中取得可靠共識的程序,其基本特征是專家單 獨(dú)、匿名表達(dá)各自的觀點(diǎn),同時隨著過程的進(jìn)展,他們有機(jī)會了解其他專家的觀點(diǎn)。 適用于在專家一致性意見基礎(chǔ)上,在風(fēng)險識別階段進(jìn)行定性分析。 專家人數(shù)的多少一般不超過20 逐輪收集意見并為專家反饋信息是德爾菲法的主要環(huán)節(jié)。(3)風(fēng)險評估系圖 用以評估風(fēng)險影響的常見的定性方法是制作風(fēng)險評估系圖。 (4)情景設(shè)計(jì) 通常借助企業(yè)內(nèi)部的討論,形成關(guān)于未來情況的各種可能的看法。 一家企業(yè)在評估一項(xiàng)投資項(xiàng)目的風(fēng)險時所進(jìn)行的情景分析: 因素 最佳情景 基準(zhǔn)情景 最差情景 影響因素 市場需求 不斷提升 不變 下降 經(jīng)濟(jì)增長 增長5~10% 增長<5% 負(fù)增長 發(fā)生概率 20% 45% 35% 結(jié)果 投資項(xiàng)目可在五年達(dá)到收支平衡 投資項(xiàng)目可在10~15 年達(dá)到收支平衡 不確定 (5)敏感性分析 從改變可能影響分析結(jié)果的不同因素的數(shù)值入手,估計(jì)結(jié)果對這些變量的變動的敏感程 例如,某企業(yè)打算在A市興建一座大橋,但這個項(xiàng)目的不確定性因素很多,如項(xiàng)目總投 資、銀行貸款利率、過橋費(fèi)收入。

這些因素變化的可能性較大: 工程設(shè)計(jì)變更、不可抗力、材料上漲,從而導(dǎo)致項(xiàng)目的投資增加; 銀行貸款利率也會在一定范圍內(nèi)變化,因而會較大地影響本工程貸款金額;能否取得優(yōu) 惠貸款,這對資金成本影響很大,進(jìn)而對工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)也產(chǎn)生影響; 根據(jù)A 市物價局的規(guī)定,本大橋開始收費(fèi)后每三年需要重新報批收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),并且過橋車 輛數(shù)量也會發(fā)生增減變化,這些都會導(dǎo)致過橋費(fèi)數(shù)量的變化。 這項(xiàng)新建項(xiàng)目總投資、銀行貸款利率、過橋費(fèi)收入都不是投資方所能控制的,因此敏感 性分析將這三個因素作為分析對象,分析每一個因素的變化對本大橋內(nèi)部收益率的影響。 (6)決策樹 常用于目標(biāo)管理中,以證實(shí)每個階段存在的不確定性,根據(jù)每種可能出現(xiàn)的結(jié)果出現(xiàn)的 可能性及包含的現(xiàn)金流量,評估項(xiàng)目的期望值。 (7)計(jì)算機(jī)模擬 利用概率分布,并重復(fù)運(yùn)行,為某項(xiàng)目識別許多可能的情況和結(jié)構(gòu)。 (8)軟件包 旨在協(xié)助風(fēng)險識別與分析的成效。(一些常見的統(tǒng)計(jì)分析軟件,例如SPSS、SAS (9)概率估計(jì)法是利用概率分析風(fēng)險的一種方法,通過收集項(xiàng)目的預(yù)期值和發(fā)生概率,通過統(tǒng)計(jì)學(xué)規(guī)律 計(jì)算變異系數(shù)的一種方法。 預(yù)測各種預(yù)期值和發(fā)生概率: 【案例1】 ABC 公司有兩個投資機(jī)會,A 投資機(jī)會是一個高科技項(xiàng)目,該領(lǐng)域競爭激烈,如果經(jīng)濟(jì) 發(fā)展迅速并且該項(xiàng)目搞好,取得較大市場占有率,利潤會很大。

財(cái)務(wù)風(fēng)險管控點(diǎn)有哪些(客運(yùn)站安全風(fēng)險點(diǎn)辨識管控清單)

否則,利潤很小甚至虧本。 項(xiàng)目是一個老產(chǎn)品并且是必需品,銷售前景可以準(zhǔn)確預(yù)測出來。假設(shè)未來的經(jīng)濟(jì)情況只有三種:繁榮、正常、衰退,有關(guān)的概率分布和期望報酬率如下: 公司未來經(jīng)濟(jì)情況表 經(jīng)濟(jì)情況 發(fā)生概率 項(xiàng)目期望報酬率繁榮 0.3 90% 20% 正常 0.4 15% 15% 衰退 0.3 -60% 10% 合計(jì) 在這里,概率表示每一種經(jīng)濟(jì)情況出現(xiàn)的可能性,同時也就是各種不同期望報酬率出現(xiàn)的可能性。例如,未來經(jīng)濟(jì)繁榮的可能性是0.3,假如情況真的出現(xiàn),A 項(xiàng)目可獲得高達(dá)90% 的報酬率。當(dāng)然,報酬率作為一個隨機(jī)變量,受多種因素影響,我們在這里進(jìn)行了簡化,假 設(shè)他情況都相同,只有經(jīng)濟(jì)情況一個因素影響報酬率。其離散分布和聯(lián)系分布。 如果隨機(jī)變量(如報酬率)只有有限個值,并且對應(yīng)于這些值有確定的概率,則稱隨機(jī) 變量離散型分布。例題中兩個項(xiàng)目,他們只有三個值即是離散分布。 實(shí)際上,出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)情況遠(yuǎn)不止三種,有無數(shù)可能的情況會出現(xiàn)。如果對每種情況都賦 予一個概率,并分別測定其報酬率財(cái)務(wù)風(fēng)險管控點(diǎn)有哪些,則可用連續(xù)分布描述。雖然實(shí)際上并非所有問題都按正 態(tài)分布,但是統(tǒng)計(jì)學(xué)理論認(rèn)為,如果樣本足夠大,其樣本平均數(shù)都呈現(xiàn)正態(tài)分布。

下述計(jì)算 過程就是把離散分布模擬成正態(tài)分布的過程。 下述計(jì)算過程從某種角度講,即是將離散數(shù)據(jù)模擬正態(tài)分布過程。 期望值(期望報酬率): 其中: Pi——第i 種結(jié)果出現(xiàn)的概率; Ki——第i 種結(jié)果出現(xiàn)后的報酬率; N——所有可能結(jié)果的數(shù)目。 據(jù)此計(jì)算:期望報酬率(A)=0.390%+0.415%+0.3(-60%)=15% 期望報酬率(B)=0.320%+0.415%+0.310%=15% 對樣本標(biāo)準(zhǔn)差進(jìn)行: 從數(shù)據(jù)角度看,K 是平均值,而Ki-K 是Ki 的偏差,即所有期望值到平均值的偏差,Pi 是發(fā)生對應(yīng)預(yù)期值的可能性,可以理解為:發(fā)生風(fēng)險偏離預(yù)期值的幅度。 通過計(jì)算: 項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)差58.09%,B項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)差3.87%。 由于他們的期望值相同,因此認(rèn)為A 項(xiàng)目的風(fēng)險比B 項(xiàng)目大。 為了解決不同項(xiàng)目預(yù)期收益率不同問題,引入變異系數(shù)(離散系數(shù))的概念。變異系數(shù) 是標(biāo)準(zhǔn)差與期望值的比,它是從相對角度觀察的差異和離散程度。 變異系數(shù)=標(biāo)準(zhǔn)差期望報酬率 例如 證券的期望報酬率為10%,標(biāo)準(zhǔn)差 12%;B 證券的期望報酬率為 18%,標(biāo)準(zhǔn)差為 20%。 變異系數(shù)(A)=12%=1.20 變異系數(shù)(B)=20%1.11 直接從標(biāo)準(zhǔn)差看,B 證券的離散程度較大,能否B 證券的風(fēng)險較大呢?不能輕易下結(jié)論, 因?yàn)锽 證券的平均報酬率較大。

如果以各自的評價報酬率為基礎(chǔ)觀察,A 正確的標(biāo)準(zhǔn)差是其 期望報酬率1.2 證券的相對風(fēng)險較小。這就是說,A 證券的絕度風(fēng)險較小,但相對風(fēng)險較大,B 證券與此相反。 (10)財(cái)務(wù)診斷法 財(cái)務(wù)診斷法是指利用企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù),得到反映企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險的經(jīng)驗(yàn)?zāi)P?,來對企業(yè)的 財(cái)務(wù)風(fēng)險情況進(jìn)行診斷的方法。該方法一般選擇一些比較敏感的財(cái)務(wù)指標(biāo)建立預(yù)警模型來對 公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測分析,進(jìn)而進(jìn)行有效的管理和化解。 單變量分析:單變量財(cái)務(wù)診斷是指運(yùn)用單一變量的變化趨勢進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險診斷分析,以 判斷公司經(jīng)營處于何種情況。比較早運(yùn)用單變量預(yù)警分析法建立了財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型。 多變量分析是由愛德華奧特曼教授提出,又稱Z-分模型。 3.風(fēng)險評級 (1)列明潛在風(fēng)險的清單。 (2)按照已確定的重大程度和可能性估值,計(jì)算風(fēng)險評分,并識別最為重大的風(fēng)險。 根據(jù)影響及可能性,對風(fēng)險進(jìn)行優(yōu)先次序的排列。 進(jìn)行優(yōu)先次序排列時,不應(yīng)僅考慮財(cái)務(wù)方面的影響,更重要的是考慮對實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的 潛在影響。 風(fēng)險的重大程度是會發(fā)生變化的。 (3)風(fēng)險評估小組應(yīng)監(jiān)察每一被識別的風(fēng)險,估計(jì)承擔(dān)風(fēng)險的成本。然后用成本乘以風(fēng) 險因素概率,得出風(fēng)險的期望值。

二、應(yīng)對策略 企業(yè)可選的應(yīng)對風(fēng)險策略有風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低(風(fēng)險緩解)、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險保留。 風(fēng)險規(guī)避是指采取行動回避產(chǎn)生風(fēng)險的事件。比如:由于雨雪天氣,航空公司取消某次 航班;企業(yè)拒絕與不守信用的廠商進(jìn)行業(yè)務(wù)往來;新產(chǎn)品在試制階段發(fā)現(xiàn)問題果斷停止研發(fā)。 風(fēng)險降低(風(fēng)險緩解)是指采取措施降低風(fēng)險的可能性和影響。常用的方式包括分散投 資、套期、市場研究、地區(qū)及產(chǎn)品線的多樣化、篩選和監(jiān)控客戶、外包、給產(chǎn)品定價時分配 風(fēng)險酬金、存貨或股權(quán)計(jì)入生產(chǎn)量中,以及推行已制定的程序等。降低可以從兩個方面考慮: (1)降低發(fā)生的概率財(cái)務(wù)風(fēng)險管控點(diǎn)有哪些,航空公司定期對飛機(jī)進(jìn)行檢修。通過檢修不會降低飛機(jī)失事的損 失,卻可以降低飛機(jī)失事的概率。 (2)降低發(fā)生后的損失,企業(yè)儲備必要的零配件以備設(shè)備出現(xiàn)問題及時更換,不影響正 常生產(chǎn)。 風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指目的是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給另一家企業(yè)、公司或機(jī)構(gòu)。主要方式:合同及財(cái)務(wù)協(xié) 議,具體形式有購買保險和轉(zhuǎn)包等。轉(zhuǎn)移風(fēng)險時,管理層應(yīng)考慮各方的目標(biāo)、轉(zhuǎn)移的能力、 存在風(fēng)險的情景以及成本效益。主要措施包括業(yè)務(wù)分包、保險、出售、開脫責(zé)任合同以及合 同中的轉(zhuǎn)移責(zé)任條款(指在一項(xiàng)合同中雙方明文規(guī)定,在發(fā)生某項(xiàng)損失和危害時,合同的一 方所應(yīng)負(fù)的責(zé)任自動由另一方承擔(dān))。

風(fēng)險保留是指不采取任何措施降低風(fēng)險的可能性和影響。企業(yè)設(shè)有一個小型倉庫,平時 就存放一些待處理的設(shè)備(市場價值很?。?,如果為了這些設(shè)備被偷盜而專門雇傭一個保管 員,那么這時支付保管員的費(fèi)用要遠(yuǎn)高于設(shè)備的價值,顯然不符合成本效益原則。 【案例2】 不同的風(fēng)險應(yīng)對策略 一家跨國礦業(yè)公司正在考慮在一個國家開采稀有礦產(chǎn)資源,該國政府過去曾迅速取得對 外國資產(chǎn)的控制權(quán)并開征賦稅,從而確保了政府能獲取所有的收益。該礦業(yè)公司管理層能夠 采用的風(fēng)險應(yīng)對策略如下: (1)風(fēng)險規(guī)避 若希望消除風(fēng)險,企業(yè)可考慮不在該國進(jìn)行投資。 (2)風(fēng)險降低 在降低這項(xiàng)計(jì)劃的風(fēng)險上,企業(yè)可能采取以下措施: 邀請?jiān)搰蔀轱L(fēng)險企業(yè)的共有人; 通過政治游說來影響該國政府的政策; 盡可能地將風(fēng)險企業(yè)的資產(chǎn)保留在該國境外; 通過小額增量的方式進(jìn)行投資。 (3)風(fēng)險轉(zhuǎn)移 風(fēng)險轉(zhuǎn)移包括: 為資產(chǎn)投保; 將風(fēng)險企業(yè)設(shè)立為具有自身資金來源的獨(dú)立公司; 邀請其他礦業(yè)開采者的參與和投資; 盡快將稀有礦產(chǎn)的所有權(quán)出售給第三方,從而由該第三方承擔(dān)風(fēng)險。 (4)風(fēng)險保留 是指風(fēng)險發(fā)生時,由公司承擔(dān)風(fēng)險造成的損失。 (一)籌資風(fēng)險的控制策略 1.財(cái)務(wù)指標(biāo)控制 財(cái)務(wù)指標(biāo)控制是指給企業(yè)設(shè)置指標(biāo)預(yù)警線,例如,企業(yè)規(guī)定資產(chǎn)負(fù)債率不得超過50%, 當(dāng)企業(yè)負(fù)責(zé)接近或達(dá)到50%后,不能再進(jìn)行債權(quán)融資,只能通過其他方式融資。財(cái)務(wù)指標(biāo)分 析法通常分為單變量控制和多變量控制。

更多財(cái)稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)培訓(xùn)請關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源:部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng),無法核實(shí)真實(shí)出處。由理臣咨詢整理發(fā)布,如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除處理。

企業(yè)稅務(wù)籌劃方案 首次免費(fèi)咨詢

400-835-0088

聯(lián)系我們Contact Us

福建公司:泉州市晉江萬達(dá)寫字樓B座2306

香港公司:香港九龍觀塘創(chuàng)業(yè)街25號創(chuàng)富中心1907室

廈門公司:廈門市思明區(qū)湖濱北路10號新港廣場15樓

電話:400-835-0088(企業(yè)財(cái)稅資本問題24小時服務(wù))

郵箱:zx@lichenkj.com

致客戶To Customers

希望自己做的事讓足夠多的人受益,這是我

人生理想和目標(biāo)。無論我們做的教育還是咨詢還是資 本,都是在幫助別人成功。 -理臣創(chuàng)始人 李亞

了解更多Subscribe

理臣咨詢微信二維碼

關(guān)注理臣官方微信

CopyRight ? 理臣咨詢 版權(quán)所有 閩ICP備20008917號網(wǎng)站備案