高利潤行業(yè)，重稅行業(yè)，適合做稅務(wù)籌劃
簡單地說，除了國企、央企外都適合做稅務(wù)籌劃
納稅后所節(jié)省下的稅款，是實實在在的純利！
介紹兩種納稅籌劃方法
稅收優(yōu)惠地區(qū)對有限責(zé)任公司的高返稅政策
特定政策如下：
對地方財政留存部分的增值稅獎勵：80%-85%
獎勵地方財政留存80%-85%的企業(yè)所得稅
稅務(wù)獎勵返還每月兌現(xiàn)，每月納稅的企業(yè)在下個月稅務(wù)獎勵返還次月扶持到賬
在不改變企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)營模式和經(jīng)營地址的前提下，注冊招商模式，全國各地企業(yè)均可申請
對高利潤企業(yè)、高凈值人群實行稅收優(yōu)惠區(qū)域核定征收政策
在有稅收優(yōu)惠地區(qū)設(shè)立的獨資企業(yè)可申請核定征收，核定后綜合稅率為0.5%-3.16%。
增值稅:1%
核準(zhǔn)的所得稅：0.5%-2.1%
附加費：0.06%
(核準(zhǔn)征收成本票不計在內(nèi)，可開具增值稅專用發(fā)票進行抵扣，解決成本票問題)
02
成功的稅務(wù)籌劃該具備什么條件？
不違法
當(dāng)前，對廣大稅務(wù)籌劃工作者來說，最大的挑戰(zhàn)和風(fēng)險就是不懂“法”，而這正是稅務(wù)籌劃能否順利實施、確保安全的前提。同時，包括金稅三期、 CRS在內(nèi)的多項稅收政策的全面實施，改變了稅企雙方信息不對稱的狀況，以往許多“籌劃”都是建立在雙方信息不對稱的基礎(chǔ)上。
納稅籌劃應(yīng)當(dāng)以全面理解稅法為基礎(chǔ)。一般來說，納稅籌劃應(yīng)當(dāng)合法，至少不違法。合法一般包括兩個方面：一是形式合法，有關(guān)交易的安排和納稅申報、減免、優(yōu)惠等符合有關(guān)稅收法律、法規(guī)的規(guī)定；二是實質(zhì)合法，經(jīng)濟交易的性質(zhì)和納稅符合實質(zhì)課稅標(biāo)準(zhǔn)，符合稅收立法目的。
當(dāng)前，包括金融信托在內(nèi)的稅收立法加快，包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)檢查，稅務(wù)稽查大家都深有感觸。隨著我國稅收籌劃法律制度的不斷完善稅務(wù)籌劃哪家好，對稅務(wù)籌劃的合法性提出了更高的要求。
2.應(yīng)盡早
從某種程度上說，納稅和稅務(wù)事項都是經(jīng)濟活動發(fā)生后產(chǎn)生的事項，許多企業(yè)交易模式、合同都已確定并實施完畢，發(fā)現(xiàn)稅負(fù)過重，為求求最佳的節(jié)稅方案，實際上已經(jīng)晚了，不管用什么方法，都會被懷疑有違規(guī)行為。
再次以企業(yè)構(gòu)建股權(quán)結(jié)構(gòu)和稅收結(jié)構(gòu)為例，理想情況下，企業(yè)構(gòu)建最優(yōu)稅收結(jié)構(gòu)應(yīng)該是“頂層設(shè)計”，但實際上，受諸多因素的制約，實際上是做不到的。相對于現(xiàn)實性和合理性而言，發(fā)現(xiàn)當(dāng)前架構(gòu)對下一步擴張或資本運作有很大的阻礙稅務(wù)籌劃哪家好，企業(yè)應(yīng)盡早優(yōu)化自身架構(gòu)：(1)越早實施，對經(jīng)營的負(fù)面影響越小。公司發(fā)展到一定規(guī)模后，利益相關(guān)者眾多，任何對公司組織結(jié)構(gòu)的“操作”都可能對公司發(fā)展產(chǎn)生不利影響。(2)稅收負(fù)擔(dān)越早造成的成本越小。重組的過程是一個股權(quán)、資產(chǎn)重組和交易的過程，企業(yè)原始投入資本增值越大，所產(chǎn)生的稅收負(fù)擔(dān)就越大。三、越早實施難度越小。公司稅制結(jié)構(gòu)構(gòu)建得越早，相應(yīng)的工作難度和復(fù)雜度就越小。
3.更好的“簡單”
大量的事實和案例證明，良好的納稅籌劃一般都是思路清晰，路徑清晰，不會拖拖拉拉。簡言之，就是規(guī)劃的基本路徑和原則，而非規(guī)劃的具體方案。
稅收籌劃一般分為三個層次。首先，戰(zhàn)略架構(gòu)方面，企業(yè)應(yīng)構(gòu)建最佳的稅收架構(gòu)，如集團總部、總公司、母公司、控股公司的安排與籌劃；營改增下，集團內(nèi)部業(yè)務(wù)的整合；集團內(nèi)金融投資公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的安排等。第二，經(jīng)營模式方面，主要通過制定合同中的涉稅條款來實現(xiàn)。例如，商業(yè)促銷政策和稅收優(yōu)惠的考慮，并購重組交易模式的選擇，重大交易的稅收優(yōu)惠條款的安排和籌劃等。三是稅收管理層面，主要是積極爭取稅收優(yōu)惠政策和減免成本費用政策。如行業(yè)性、地區(qū)性的稅收優(yōu)惠資格申請，遞延納稅政策的應(yīng)用，成本費用稅前扣除政策的應(yīng)用等。
稅收籌劃對應(yīng)著我們企業(yè)的戰(zhàn)略決策層、管理層、業(yè)務(wù)部門，所以是一項綜合性的工作，需要不同的人參與。
更多財稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財務(wù)培訓(xùn)請關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源：部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng)，無法核實真實出處。由理臣咨詢整理發(fā)布，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除處理。
400-835-0088
