醫(yī)藥企業(yè)稅務(wù)籌劃(個人稅務(wù)與遺產(chǎn)籌劃過關(guān)必做1500題)

藥企的稅籌壓力來源及相應(yīng)解決辦法

醫(yī)藥企業(yè)是屬于國家嚴格管控的企業(yè)類型,醫(yī)藥企業(yè)是國家的支柱型產(chǎn)業(yè),既關(guān)系到民生又關(guān)系到一個國家。所有醫(yī)藥行業(yè)都是政策變化多的,因此醫(yī)藥企業(yè)存在長期稅收政策不穩(wěn)定,長期稅收壓力較大的問題醫(yī)藥企業(yè)稅務(wù)籌劃,而醫(yī)藥企業(yè)需要進行合理的稅務(wù)籌劃,接下來筆者會對醫(yī)藥企業(yè)的稅務(wù)籌劃方法進行分享并分析實例。

醫(yī)藥企業(yè)為什么需要做稅務(wù)籌劃:

1、醫(yī)藥企業(yè)咨詢費用高,招待費用等難以獲得票據(jù);

2、醫(yī)藥企業(yè)增值稅壓力大,行業(yè)優(yōu)惠政策少;

3、醫(yī)藥企業(yè)人員工資費用高,高額工資產(chǎn)生高額個人所得稅;

4、醫(yī)藥企業(yè)利潤難以提現(xiàn)醫(yī)藥企業(yè)稅務(wù)籌劃,非納稅籌劃進行完善,稅負負擔(dān)大。

醫(yī)藥企業(yè)稅務(wù)籌劃(個人稅務(wù)與遺產(chǎn)籌劃過關(guān)必做1500題)(圖1)

醫(yī)藥企業(yè)的稅務(wù)籌劃方法:

1、減小費用支出,采用延遞納稅進行籌劃

2、小微企業(yè)扶持補貼政策,每月僅需按照5%到10%的企業(yè)扶持范圍進行征收;

3、通過入駐稅收優(yōu)惠園區(qū)進行稅務(wù)籌劃,醫(yī)藥企業(yè)可以通過“有限公司返稅政策”享受到稅收返還政策。

稅務(wù)籌劃能夠解決的問題:

1、解決醫(yī)藥企業(yè)咨詢費無成本票問題;

2、解決增值稅負壓力,提供優(yōu)秀的行業(yè)優(yōu)惠政策;

3、解決企業(yè)人員高額工資社保、高額個人所得稅問題;

4、方便企業(yè)利潤提現(xiàn),企業(yè)可享受一般納稅人利潤隨時提現(xiàn)政策,或個人獨資企業(yè)全額利潤提現(xiàn)。

醫(yī)藥企業(yè)稅務(wù)籌劃(個人稅務(wù)與遺產(chǎn)籌劃過關(guān)必做1500題)(圖2)

醫(yī)藥企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅返還政策詳情:

在園區(qū)內(nèi)新成立企業(yè)享受有限公司增值稅返還、企業(yè)所得稅返還政策。

增值稅:按照地方財政所得(地方留存)部分的30%-80%予以扶持。

企業(yè)所得稅:按照地方財政所得(地方留存)部分的30%-80%予以扶持。

(企業(yè)體量大,可以享受返還比例一事一議政策)

醫(yī)藥企業(yè)稅籌實例:

劉總總經(jīng)營一家醫(yī)藥企業(yè),因2020年Y情的爆發(fā),公司業(yè)務(wù)量增加,經(jīng)營利潤上漲,隨之而來的是高額的稅負壓力;于是公司財務(wù)找到筆者為公司做了一套稅務(wù)籌劃方案,并于江蘇稅收優(yōu)惠園區(qū)落地,成功享受稅收優(yōu)惠政策。

崔總的醫(yī)藥公司,目前有5000萬的應(yīng)納稅額為:

未做稅收籌劃正常納稅:

5000萬/1.06x0.06=283萬增值稅

5000萬x25%=1250萬企業(yè)所得稅

5000萬-1250萬=3750萬

3750萬x20%=750萬股東分紅所得稅

283萬x12%=33.96附加稅

綜合稅負=283萬增值稅+1250萬企業(yè)所得稅+750萬股東分紅所得稅+33.96萬附加稅=2316.96萬

僅5000萬的利潤就需要繳納近半作為稅收。那入駐園區(qū)內(nèi)需要繳納多少稅呢?

入駐園區(qū)享受有限公司財政扶持政策:

增值稅返還:

283萬x50%=141.5萬 地方留存

141.5x80%=113.2萬

企業(yè)所得稅返還:

1250萬x40%=500萬 地方留存

500萬x80%=400萬

所以通過稅收扶持政策劉總總的企業(yè)可以獲得113.2萬增值稅返還,400萬企業(yè)所得稅返還,綜合可以享受返還513.2萬!

合理合法的減稅降費,即可適用按照國家要求依法納稅,也可適當提升自己的經(jīng)濟能力,舒緩一下生活壓力,何樂而不為呢?

醫(yī)藥企業(yè)稅務(wù)籌劃(個人稅務(wù)與遺產(chǎn)籌劃過關(guān)必做1500題)(圖3)

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