記者 | 陳靖1
4月30日，證監(jiān)會新聞發(fā)言人高莉在例行新聞發(fā)布會上表示，證監(jiān)會起草了《首次公開發(fā)行股票并上市輔導監(jiān)管規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱”征求意見稿“），并向社會公開征求意見。
輔導制度是《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》規(guī)定的一項重要基礎性制度。高莉表示：“一直以來，保薦機構的輔導工作，對于提高擬上市公司規(guī)范運作水平，促進擬上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員等樹立誠信自律及法制意識方面都發(fā)揮了重要的作用?！?/p>
為落實《國務院關于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》(國發(fā)〔2020〕14號)相關要求ipo上市輔導，進一步規(guī)范輔導相關工作，充分發(fā)揮派出機構屬地監(jiān)管優(yōu)勢，壓實中介機構責任，從源頭提高上市公司質(zhì)量，積極為穩(wěn)步推進全市場注冊制改革創(chuàng)造條件，證監(jiān)會起草了征求意見稿，并向社會公開征求意見。
征求意見稿在總結各派出機構多年實踐的基礎上，突出體現(xiàn)了以下原則：
一是統(tǒng)一規(guī)范。系統(tǒng)梳理各派出機構的制度和實踐，充分吸收經(jīng)市場檢驗的成熟做法，對輔導目的、輔導期、驗收方式、驗收期限等輔導制度主要安排進行了規(guī)定，實現(xiàn)規(guī)則適用的統(tǒng)一、協(xié)調(diào)，減少自由裁量空間。
二是明確定位。輔導工作主要是促進擬上市企業(yè)提高規(guī)范性，促使相關人員樹立正確理念、熟悉規(guī)則及相關情況。輔導驗收是對保薦機構輔導工作開展情況及成效進行評價，不對輔導對象是否符合上市條件進行判斷。因此，輔導驗收不是企業(yè)上市的審核程序。
三是高效便民。在細化統(tǒng)一的基礎上，簡化輔導驗收標準、減少不必要程序、明確各環(huán)節(jié)時限，運用信息化手段提升監(jiān)管效能，使市場各方對輔導監(jiān)管工作形成合理預期。
證監(jiān)會認為ipo上市輔導，輔導工作應當促進輔導對象具備成為上市公眾公司應有的公司治理結構、會計基礎工作、內(nèi)部控制制度，充分了解多層次資本市場各板塊的特點和屬性。
輔導驗收應當對輔導機構輔導工作的開展情況及成效作出評價，但不對輔導對象是否符合發(fā)行上市條件作實質(zhì)性判斷。
輔導機構、證券服務機構及其相關人員應當勤勉盡責，誠實守信，按照有關法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求開展工作。
對于輔導機構和輔導對象，應當簽訂書面輔導協(xié)議，明確約定協(xié)議雙方的權利義務。輔導協(xié)議可以包括以下內(nèi)容：輔導人員的構成；輔導對象接受輔導的人員范圍；輔導方式、輔導期間及各階段的工作重點等把方面。
同時，在輔導驗收過程中，發(fā)現(xiàn)存在下列情形之一的，派出機構應當要求輔導機構予以規(guī)范：一是，輔導機構未能勤勉盡責，誠實守信，未能按照有關法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求開展工作；二是，輔導機構未督促輔導對象形成良好的公司治理結構、規(guī)范的會計基礎工作、有效的內(nèi)部控制制度。
此外，派出機構要求進行規(guī)范的，應當通知輔導機構并說明理由。規(guī)范要求應當一次集中通知輔導機構，規(guī)范要求原則上只提一次。
據(jù)了解，征求意見時間為一個月。證監(jiān)會將根據(jù)公開征求意見情況，進一步完善后盡快發(fā)布實施。
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