公司節(jié)稅籌劃(個(gè)稅節(jié)稅籌劃)

因?yàn)橐咔樵?，昨天我們才和幾個(gè)朋友聚在一起；張姐說她的企業(yè)，現(xiàn)在出現(xiàn)這種情況，收入比較少，但利潤(rùn)比較高，不知道能不能做一做節(jié)稅籌劃！

那么，為什么會(huì)出現(xiàn)收入少利潤(rùn)高的情況呢？

情況一、企業(yè)是利潤(rùn)豐厚的行業(yè)

有些行業(yè)基于其自身的特性，可以獲得的成本權(quán)證確實(shí)不多。這樣的行業(yè)利潤(rùn)率也很高。最典型的是建筑類、咨詢類行業(yè)。其主要成本是材料購(gòu)買或人力成本，由于無法取得相應(yīng)發(fā)票，就會(huì)呈現(xiàn)出進(jìn)項(xiàng)少的特點(diǎn)。而且行業(yè)利潤(rùn)率普遍很高，這是正常的現(xiàn)象。

情況二、由于經(jīng)營(yíng)問題，企業(yè)進(jìn)項(xiàng)票少

一些企業(yè)的供應(yīng)商大多數(shù)是散戶或者小個(gè)體工商戶等，他們?yōu)榱斯?jié)約成本就不愿給企業(yè)提供發(fā)票，所以企業(yè)難以獲得相應(yīng)票據(jù)，成本難以核算準(zhǔn)確，出現(xiàn)利潤(rùn)虛高，企業(yè)所得稅高的情況。

情況三、由于管理上的問題，收款單很少

如果一些企業(yè)沒有主動(dòng)獲取賬單的意識(shí)，就會(huì)失去大量的收款單。在這種情況下，企業(yè)由于成本單不足，成本計(jì)算不完全，或者成本單不足，需要納稅調(diào)整，所得稅就會(huì)上升。

情況四、使用不合理的節(jié)稅方法導(dǎo)致成本偏低

例如為了降低社會(huì)保障，或者為了節(jié)約稅金，故意降低人工費(fèi)。賬面上的成本變低，利潤(rùn)變高。

那么，該怎樣根據(jù)不同原因，定制處理方案呢？

由于企業(yè)利潤(rùn)豐厚，所得稅高的原因各不相同，有必要分析具體原因，然后提出針對(duì)性的方案。

方案一、利用固定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定

這個(gè)方法是非常好的納稅方法，無論是企業(yè)還是個(gè)人都可以直接用這個(gè)方法節(jié)稅。 公司的增值稅可以通過這種方式節(jié)稅。這種避稅方式比較合法，企業(yè)在使用時(shí)可以直接掌握準(zhǔn)確的方法。其中比較準(zhǔn)確的方法是加速折舊，這種方法可以很好地節(jié)稅。

方案二、通過地方稅收優(yōu)惠政策降低稅率

企業(yè)核定征收改變公司組織形式降低所得稅，地方稅收洼地和企業(yè)核定征收組合形式，稅收財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)給予納稅部門適當(dāng)返還。

目前，我國(guó)部分落后地區(qū)或新興城市都出臺(tái)了一些稅收優(yōu)惠政策，以推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，企業(yè)也通過地方政策獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)展。 把企業(yè)登記在有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅最節(jié)稅，而且合理合法。 這里舉一個(gè)在《優(yōu)惠稅》平臺(tái)工業(yè)園區(qū)注冊(cè)企業(yè)的例子：

對(duì)園區(qū)注冊(cè)企業(yè)的增值稅由地方剩下的70％~90％來支持獎(jiǎng)勵(lì)

企業(yè)所得稅按地方保留的70％~90％給予支援獎(jiǎng)勵(lì)

財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)按月返還，當(dāng)月納稅，下個(gè)月返還獎(jiǎng)勵(lì)到納稅賬戶

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)（小規(guī)模）可以申請(qǐng)核定征收，核定后綜合稅負(fù)5％以內(nèi)

小規(guī)模有限公司也可以核定，在綜合稅負(fù)5％以內(nèi)

尋找一個(gè)企業(yè)所得稅稅率極低的稅收優(yōu)惠區(qū)，將所有業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到新的稅收優(yōu)惠區(qū)；

通過利益或者其他費(fèi)用輸送的方式，將高利潤(rùn)以收入的方式轉(zhuǎn)移到稅收優(yōu)惠區(qū)設(shè)立的新公司中。

方案三、利用增值稅減稅規(guī)定

這個(gè)規(guī)定是國(guó)家稅法的人性化規(guī)定，這個(gè)人性化規(guī)定還是很好的。如果公司利潤(rùn)高，但不知道該如何合理避稅，可以用這種方法直接節(jié)稅。這個(gè)方法的避稅效果真的很好，公司可以學(xué)習(xí)。但是公司節(jié)稅籌劃，公司應(yīng)該記住，操作時(shí)必須在法律許可的范圍內(nèi)進(jìn)行，如果違法就不行。

方案四、改變銷售方式

銷售方式不同，繳納的稅金也不同。這一點(diǎn)大家一定要搞清楚。 大家不能隨便去。 公司獲得高額利潤(rùn)時(shí)可以直接通過中介或信托進(jìn)行銷售，在一定程度上改變銷售方式也可以合理避稅，降低稅收。

方案五、快速申請(qǐng)高新企業(yè)、軟件企業(yè)

軟件企業(yè)增值稅有6%、16%二種，增值稅可實(shí)行即征即退，軟件企業(yè)開發(fā)成本可以150%加計(jì)扣除。任何一個(gè)有較大產(chǎn)品差價(jià)的企業(yè)，都可以重新設(shè)計(jì)商業(yè)模式，將產(chǎn)品差價(jià)變?yōu)椤靶畔⒎?wù)費(fèi)”、“軟件服務(wù)費(fèi)”，將增值稅進(jìn)行優(yōu)成和消化。除了增估值稅優(yōu)化籌劃之外，還可以對(duì)業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)進(jìn)行籌劃，將收入進(jìn)行科學(xué)分拆分解，一部份是傳統(tǒng)的商品貿(mào)易，一部份選擇低稅賦的信息或技術(shù)品類交易行為；另外還需籌劃所得稅，如一些城市招商實(shí)施新入駐所得稅三免二減半等稅收政策，更可以申請(qǐng)高新企業(yè)，還可以通過股權(quán)投資來合法科學(xué)節(jié)省所得稅。

這5種方法都是好方法，大家可以直接用這些基本的方法進(jìn)行。但是公司節(jié)稅籌劃，這些方法再好也沒有設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來得實(shí)在。 因?yàn)閭€(gè)人獨(dú)資企業(yè)是非常好的優(yōu)惠政策，所以這種方式的優(yōu)惠政策非常好。用這種方法可以減稅降負(fù)。

更多財(cái)稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)培訓(xùn)請(qǐng)關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源：部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng)，無法核實(shí)真實(shí)出處。由理臣咨詢整理發(fā)布，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系刪除處理。