因為疫情原因,昨天我們才和幾個朋友聚在一起;張姐說她的企業(yè),現(xiàn)在出現(xiàn)這種情況,收入比較少,但利潤比較高,不知道能不能做一做節(jié)稅籌劃!
那么,為什么會出現(xiàn)收入少利潤高的情況呢?
情況一、企業(yè)是利潤豐厚的行業(yè)
有些行業(yè)基于其自身的特性,可以獲得的成本權證確實不多。這樣的行業(yè)利潤率也很高。最典型的是建筑類、咨詢類行業(yè)。其主要成本是材料購買或人力成本,由于無法取得相應發(fā)票,就會呈現(xiàn)出進項少的特點。而且行業(yè)利潤率普遍很高,這是正常的現(xiàn)象。
情況二、由于經(jīng)營問題,企業(yè)進項票少
一些企業(yè)的供應商大多數(shù)是散戶或者小個體工商戶等,他們?yōu)榱斯?jié)約成本就不愿給企業(yè)提供發(fā)票,所以企業(yè)難以獲得相應票據(jù),成本難以核算準確,出現(xiàn)利潤虛高,企業(yè)所得稅高的情況。
情況三、由于管理上的問題,收款單很少
如果一些企業(yè)沒有主動獲取賬單的意識,就會失去大量的收款單。在這種情況下,企業(yè)由于成本單不足,成本計算不完全,或者成本單不足,需要納稅調(diào)整,所得稅就會上升。
情況四、使用不合理的節(jié)稅方法導致成本偏低
例如為了降低社會保障,或者為了節(jié)約稅金,故意降低人工費。賬面上的成本變低,利潤變高。
那么,該怎樣根據(jù)不同原因,定制處理方案呢?
由于企業(yè)利潤豐厚,所得稅高的原因各不相同,有必要分析具體原因,然后提出針對性的方案。
方案一、利用固定資產(chǎn)的有關規(guī)定
這個方法是非常好的納稅方法,無論是企業(yè)還是個人都可以直接用這個方法節(jié)稅。 公司的增值稅可以通過這種方式節(jié)稅。這種避稅方式比較合法,企業(yè)在使用時可以直接掌握準確的方法。其中比較準確的方法是加速折舊,這種方法可以很好地節(jié)稅。
方案二、通過地方稅收優(yōu)惠政策降低稅率
企業(yè)核定征收改變公司組織形式降低所得稅,地方稅收洼地和企業(yè)核定征收組合形式,稅收財政獎勵企業(yè)給予納稅部門適當返還。
目前,我國部分落后地區(qū)或新興城市都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策,以推動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展,企業(yè)也通過地方政策獎勵發(fā)展。 把企業(yè)登記在有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū),不僅最節(jié)稅,而且合理合法。 這里舉一個在《優(yōu)惠稅》平臺工業(yè)園區(qū)注冊企業(yè)的例子:
對園區(qū)注冊企業(yè)的增值稅由地方剩下的70%~90%來支持獎勵
企業(yè)所得稅按地方保留的70%~90%給予支援獎勵
財政獎勵按月返還,當月納稅,下個月返還獎勵到納稅賬戶
個人獨資企業(yè)(小規(guī)模)可以申請核定征收,核定后綜合稅負5%以內(nèi)
小規(guī)模有限公司也可以核定,在綜合稅負5%以內(nèi)
尋找一個企業(yè)所得稅稅率極低的稅收優(yōu)惠區(qū),將所有業(yè)務轉(zhuǎn)移到新的稅收優(yōu)惠區(qū);
通過利益或者其他費用輸送的方式,將高利潤以收入的方式轉(zhuǎn)移到稅收優(yōu)惠區(qū)設立的新公司中。
方案三、利用增值稅減稅規(guī)定
這個規(guī)定是國家稅法的人性化規(guī)定,這個人性化規(guī)定還是很好的。如果公司利潤高,但不知道該如何合理避稅,可以用這種方法直接節(jié)稅。這個方法的避稅效果真的很好,公司可以學習。但是公司節(jié)稅籌劃,公司應該記住,操作時必須在法律許可的范圍內(nèi)進行,如果違法就不行。
方案四、改變銷售方式
銷售方式不同,繳納的稅金也不同。這一點大家一定要搞清楚。 大家不能隨便去。 公司獲得高額利潤時可以直接通過中介或信托進行銷售,在一定程度上改變銷售方式也可以合理避稅,降低稅收。
方案五、快速申請高新企業(yè)、軟件企業(yè)
軟件企業(yè)增值稅有6%、16%二種,增值稅可實行即征即退,軟件企業(yè)開發(fā)成本可以150%加計扣除。任何一個有較大產(chǎn)品差價的企業(yè),都可以重新設計商業(yè)模式,將產(chǎn)品差價變?yōu)椤靶畔⒎召M”、“軟件服務費”,將增值稅進行優(yōu)成和消化。除了增估值稅優(yōu)化籌劃之外,還可以對業(yè)務交易結構進行籌劃,將收入進行科學分拆分解,一部份是傳統(tǒng)的商品貿(mào)易,一部份選擇低稅賦的信息或技術品類交易行為;另外還需籌劃所得稅,如一些城市招商實施新入駐所得稅三免二減半等稅收政策,更可以申請高新企業(yè),還可以通過股權投資來合法科學節(jié)省所得稅。
這5種方法都是好方法,大家可以直接用這些基本的方法進行。但是公司節(jié)稅籌劃,這些方法再好也沒有設立個人獨資企業(yè)來得實在。 因為個人獨資企業(yè)是非常好的優(yōu)惠政策,所以這種方式的優(yōu)惠政策非常好。用這種方法可以減稅降負。
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