深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引(2015年修訂)深證上[2015]65號(hào)第一章總則 2第二章公司治理 2第一節(jié)總體要求 2第二節(jié)股東大會(huì) 3第三節(jié)董事會(huì) 4第四節(jié)監(jiān)事會(huì) 5第三章董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理 5第一節(jié)總體要求 5第二節(jié)任職管理 6第三節(jié)董事行為規(guī)范 8第四節(jié)董事長(zhǎng)行為規(guī)范 10第五節(jié)獨(dú)立董事特別行為規(guī)范 11第六節(jié)監(jiān)事行為規(guī)范 13第七節(jié)高級(jí)管理人員行為規(guī)范 13第八節(jié)股份及其變動(dòng)管理 13第四章股東、控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范 14第一節(jié)總體要求 14第二節(jié)控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范 15第三節(jié)限售股份上市流通管理 18第四節(jié)股東及其一致行動(dòng)人增持股份業(yè)務(wù)管理 19第五章信息披露管理 21第一節(jié)公平信息披露 21第二節(jié)內(nèi)幕信息知情人登記管理 24第六章募集資金管理 25第一節(jié)總體要求 25第二節(jié)募集資金專戶存儲(chǔ) 26第三節(jié)募集資金使用 26第四節(jié)募集資金用途變更 29第五節(jié)募集資金管理與監(jiān)督 30第七章其它重大事件管理 30第一節(jié)對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助 30第二節(jié)會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更 32第三節(jié)利潤(rùn)分配和資本公積轉(zhuǎn)增股本 34第八章內(nèi)部控制 36第一節(jié)總體要求 36第二節(jié)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制 36第三節(jié)對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制 37第四節(jié)重大投資的內(nèi)部控制 38第五節(jié)信息披露的內(nèi)部控制 39第六節(jié)對(duì)控股子公司的內(nèi)部控制 40第七節(jié)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范 40第八節(jié)內(nèi)部控制的檢查和披露 41第九章投資者關(guān)系管理 42第十章社會(huì)責(zé)任 44第十一章附則 45第一章總則為了規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市公司(以下簡(jiǎn)稱“上市公司”)的組織和行為,提高上市公司規(guī)范運(yùn)作水平,保護(hù)上市公司和投資者的合法權(quán)益,促進(jìn)上市公司質(zhì)量不斷提高,推動(dòng)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”)、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”)等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2014年修訂)》(以下簡(jiǎn)稱“《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》”),制定本指引。
本指引適用于股票在深圳證券交易所(以下簡(jiǎn)稱“本所”)創(chuàng)業(yè)板上市的公司。上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員,以及保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》、本指引和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定(以下簡(jiǎn)稱“本所其它相關(guān)規(guī)定”),誠(chéng)實(shí)守信,自覺(jué)接受本所和其它相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督管理。上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》、本指引、本所其它相關(guān)規(guī)定和公司章程,建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度,完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則和權(quán)力制衡機(jī)制,規(guī)范董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為及選聘任免,履行信息披露義務(wù),積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任,采取有效措施保護(hù)投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。第二章公司治理第一節(jié)總體要求上市公司應(yīng)當(dāng)健全治理機(jī)制、建立有效的公司治理結(jié)構(gòu),明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利和義務(wù),保證股東充分行使其合法權(quán)利,確保董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引,保障重大信息披露透明,依法運(yùn)作、誠(chéng)實(shí)守信。上市公司應(yīng)當(dāng)與控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人的人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引,機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立,各自獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。
上市公司人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人。上市公司的經(jīng)理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書在控股股東單位不得擔(dān)任除董事以外的其它職務(wù)。控股股東高級(jí)管理人員兼任上市公司董事的,應(yīng)當(dāng)保證有足夠的時(shí)間和精力承擔(dān)上市公司的工作。上市公司的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立完整、權(quán)屬清晰,不被董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用或者支配。上市公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系,能夠獨(dú)立做出財(cái)務(wù)決策,具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度。上市公司在與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人發(fā)生經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)時(shí),應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行相關(guān)審批程序和信息披露義務(wù),明確經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)的結(jié)算期限,不得以經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)的形式變相為董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供資金等財(cái)務(wù)資助。上市公司在擬購(gòu)買或者參與競(jìng)買控股股東、實(shí)際控制人或者其關(guān)聯(lián)人的項(xiàng)目或者資產(chǎn)時(shí),應(yīng)當(dāng)核查其是否存在違法違規(guī)占用公司資金、要求公司違法違規(guī)提供擔(dān)保等情形。在上述違法違規(guī)情形未有效解決之前,公司不得向其購(gòu)買有關(guān)項(xiàng)目或者資產(chǎn)。上市公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和其它內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立運(yùn)作,獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán),不得與控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人存在機(jī)構(gòu)混同的情形。上市公司業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)完全獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人。
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