財務(wù)顧問是會計嗎(erp財務(wù)實施顧問)

1.財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的概念及相關(guān)要求

(1)上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)是指為上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購等對上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負債、收入和利潤等具有重大影響的并購重組活動提供交易估值、方案設(shè)計、出具專業(yè)意見等專業(yè)服務(wù)。

(2)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)核準具有上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格的證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)或者其他符合條件的財務(wù)顧問機構(gòu)(以下簡稱財務(wù)顧問),可以依照規(guī)定從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。

(3)未經(jīng)中國證監(jiān)會核準,任何單位和個人不得從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。財務(wù)顧問應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范財務(wù)顧問是會計,誠實守信,勤勉盡責(zé),對上市公司并購重組活動進行盡職調(diào)查,對委托人的申報文件進行核查,出具專業(yè)意見,并保證其所出具的意見真實、準確、完整。財務(wù)顧問的委托人應(yīng)當依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,配合財務(wù)顧問履行職責(zé),并向財務(wù)顧問提供有關(guān)文件及其他必要的信息,不得拒絕、隱匿、謊報。財務(wù)顧問履行職責(zé),不能減輕或者免除委托人、其他專業(yè)機構(gòu)及其簽名人員的責(zé)任。

(4)中國證監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)和有關(guān)規(guī)定,對財務(wù)顧問實行資格許可管理,對財務(wù)顧問及其負責(zé)并購重組項目的簽名人員(以下簡稱“財務(wù)顧問主辦人”)的執(zhí)業(yè)情況進行監(jiān)督管理。中國證券業(yè)協(xié)會依法對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人進行自律管理。

2.證券公司從事財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的條件

財務(wù)顧問是會計嗎(erp財務(wù)實施顧問)

證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)財務(wù)顧問是會計嗎,應(yīng)當具備下列條件:

財務(wù)顧問是會計嗎(erp財務(wù)實施顧問)(圖2)

3.證券公司申請從事財務(wù)顧問業(yè)務(wù)提交的文件

證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格,應(yīng)當提交下列文件。

4.證券公司不得擔(dān)任財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的情形

證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)有下列情形之一的,不得擔(dān)任財務(wù)顧問。

(1)最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄。

財務(wù)顧問是會計嗎(erp財務(wù)實施顧問)

(2)最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分。

(3)最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。

真題精選

1、財務(wù)顧問服務(wù)對象主要為()。

I.企業(yè)

II.個人

III.政府

財務(wù)顧問是會計嗎(erp財務(wù)實施顧問)

IV.上市公司

A.II、 III

B.I、 IV

C.I 、II、 III

D.II、 III 、IV

正確答案是:B

解析:財務(wù)顧問主要為企業(yè)融資及相關(guān)企業(yè)改制、并購、資產(chǎn)重組等活動提供方案設(shè)計、交易估值、提出專業(yè)意見等專業(yè)服務(wù),服務(wù)對象為企業(yè)、上市公司等。

2、依法對財務(wù)顧問主辦人進行自律管理的機構(gòu)是()。

A.登記結(jié)算公司

B.中國證監(jiān)會

C.滬深交易所

D.中國證券業(yè)協(xié)會

正確答案是:D

解析:中國證券業(yè)協(xié)會依法對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人進行自律管理。

財務(wù)顧問是會計嗎(erp財務(wù)實施顧問)

3、()是指為上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購等對上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負債、收入和利潤等具有重大影響的并購重組活動提供交易估值、方案設(shè)計、出具專業(yè)意見等專業(yè)服務(wù)。

A.上市公司并購重組投資咨詢業(yè)務(wù)

B.上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)

C.上市公司并購重組經(jīng)紀業(yè)務(wù)

D.上市公司并購重組投資銀行業(yè)務(wù)

正確答案是:B

解析:上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)是指為上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購等對上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負債、收入和利潤等具有重大影響的并購重組活動提供交易估值、方案設(shè)計、出具專業(yè)意見等專業(yè)服務(wù)。

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