如果想要在30歲之前就能年薪百萬(wàn)，選擇什么職業(yè)是最適合的呢？當(dāng)然是加入四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所并在其中積累經(jīng)驗(yàn)。而四大財(cái)務(wù)咨詢，作為四大當(dāng)中獨(dú)立的商業(yè)體系，擁有其獨(dú)特的業(yè)務(wù)體系，更是一個(gè)最好的選擇。
財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)線解析
財(cái)務(wù)咨詢行業(yè)日常的工作大多數(shù)圍繞交易服務(wù)展開，其中最主要的部分就是 Financial and Tax Due Diligence ，也就是我們常說的 FDD ，財(cái)務(wù)盡調(diào)。這一部分的主要任務(wù)在于基于歷史數(shù)據(jù)幫助買方盡調(diào)。
除此之外，財(cái)務(wù)咨詢的業(yè)務(wù)線還包括以下幾個(gè)部分：
1、這塊主要包括CFA ，valuation，Restructuring，F(xiàn)orensicService，四家在名稱上可能略有不同，但職能一致。這些業(yè)務(wù)相對(duì)規(guī)模更小，團(tuán)隊(duì)人才背景也更為專業(yè)具體，審計(jì)部門從事常規(guī)審計(jì)的員工不一定能夠成功調(diào)轉(zhuǎn)，要看自己所在的行業(yè)分組、項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，以及在所里的人脈和機(jī)緣。
2、各塊內(nèi)容：
-Valuation ：估值服務(wù)，這一部分在企業(yè)并購(gòu)的業(yè)務(wù)處理中，與 FDD 的合作關(guān)系十分密切。
- CFA ：跨境融資服務(wù)顧問，這也是目前所有財(cái)務(wù)咨詢中最前端的部分
- Restructuring ：重組服務(wù)
- ForensicService ：法務(wù)會(huì)計(jì)，近幾年，這部分與上述的 Restructuring 在四大中合并成一個(gè)叫做 Crisis 的部門。
3、氛圍：這個(gè)真的看各家各部門具體分析，主要還是看老板是啥風(fēng)格
4、前景：可以說從這個(gè)業(yè)務(wù)線去投資圈的可能性還是比較大的，所以有志未來(lái)跳到投行（IB）、私募基金（PE）和風(fēng)險(xiǎn)投資（VC）的四大人可以考慮用好FDD這塊跳板。此外，在實(shí)業(yè)界，一些投資業(yè)務(wù)較多或有資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的集團(tuán)性公司（不論中資外資企業(yè)）的投資事業(yè)部，以及從事實(shí)體投資的控股公司，也需要有FDD經(jīng)驗(yàn)背景的人才。
財(cái)務(wù)咨詢其實(shí)是更偏向于有過工作經(jīng)驗(yàn)（特別是管理與財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)）才比較適合的。如果你連金蝶 用友 等財(cái)務(wù)軟件都沒用過，審計(jì)都沒做過，行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)也沒有，怎么給別人做咨詢？怎么解決別的問題？
交易中的 FDD 如何進(jìn)行？
對(duì)于想進(jìn)入四大實(shí)習(xí)或想進(jìn)入四大工作的人來(lái)說，僅對(duì)財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)線有個(gè)簡(jiǎn)單的了解是不夠的，還需要理解財(cái)務(wù)咨詢組日常的業(yè)務(wù)流程。
首先，需要從交易的四個(gè)部分開始：
第一部分是交易的發(fā)起階段，這一階段的主要任務(wù)是確定需求。因?yàn)樵谒拇蟮呢?cái)務(wù)咨詢中，大多數(shù)是做買方的咨詢，因此明確需求是第一步。
第二個(gè)階段的主要內(nèi)容在于尋找目標(biāo)，包括尋找買方賣方，在這一部分中可能會(huì)涉及到與 CFA 部門的合作。這一部分的主要工作在于去市場(chǎng)上尋找買方賣方，很多時(shí)候，這一階段就是在不斷地做 proposal財(cái)務(wù)咨詢公司前景如何，不斷投標(biāo)。此外財(cái)務(wù)咨詢公司前景如何，這一部分可能還會(huì)涉及到與 DC 合作交易。
當(dāng)這一切進(jìn)行得差不多了，就到了最重要的部分，第三階段——做盡職調(diào)查（DD） 。需要知道的是，DD 除了財(cái)務(wù)方面，還有法務(wù)方面，甚至還包括 HR、IT、稅務(wù)等等。而所有的 DD 都是為了幫助投資人更加了解我們此次交易的風(fēng)險(xiǎn)是什么。將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都確定之后，需要將數(shù)據(jù)處理好，之后再交給 Valuation 做估值。
第四階段，也就是交易結(jié)束階段。這一部分需要做 close 的財(cái)務(wù) DD 。需要明確的是，結(jié)束階段的 DD 是不可避免的，因?yàn)樵诮灰字衅谧龅?FDD 在交易末期可能會(huì)出現(xiàn)數(shù)據(jù)變化，所以一定在末期要進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整，避免波動(dòng)的數(shù)據(jù)影響估值。
需要特別注意的是，在交易中的 FDD ，Net debt 是沒有明確定義的，在每一個(gè) case 里，Netdebt 的定義都不一樣，在買方賣方之間是可以商榷的。
FDD團(tuán)隊(duì)很多人是有審計(jì)背景或者說是從審計(jì)部門調(diào)轉(zhuǎn)過來(lái)的。其實(shí)，四大的咨詢部門在承接盡職調(diào)查項(xiàng)目（一般客戶為買方）的服務(wù)范圍是很廣的，包括目標(biāo)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)、人力資源、研發(fā)、IT系統(tǒng)等多領(lǐng)域。財(cái)務(wù)盡職調(diào)查主要是對(duì)目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審閱分析，而其他領(lǐng)域的盡職調(diào)查工作還需調(diào)動(dòng)事務(wù)所內(nèi)部其他行業(yè)和專業(yè)領(lǐng)域?qū)＜遥臀乙郧肮ぷ鞯腃onsulting部門，就曾經(jīng)被以內(nèi)部項(xiàng)目分成的方式承接過銷售市場(chǎng)、采購(gòu)、人力資源和IT等領(lǐng)域的盡職調(diào)查業(yè)務(wù)。
怎樣進(jìn)入財(cái)務(wù)咨詢行業(yè)？
實(shí)習(xí)生想要進(jìn)入財(cái)務(wù)咨詢行業(yè)主要是有兩個(gè)途徑：Summer club ，也就是我們常說的 Summer Intern ；還有一個(gè)就是 PTA 。需要注意的是，與四大其他咨詢不同的是，財(cái)務(wù)咨詢只有在夏天才有 intern ，所以也就只有 Summer Intern 這一個(gè)途徑。
第二類就是項(xiàng)目短期的 PTA 。財(cái)務(wù)咨詢從這一點(diǎn)上來(lái)說很特殊，因?yàn)橄噍^其他的來(lái)言，項(xiàng)目短期的 PTA 比較多。現(xiàn)實(shí)情況是，四大現(xiàn)在都很重視實(shí)習(xí)生來(lái)源渠道，一般的 PTA 機(jī)會(huì)一般會(huì)首選內(nèi)推，而不會(huì)是大范圍的招聘，所以業(yè)務(wù)線方面的限制會(huì)很多。
如何在校招中進(jìn)入財(cái)務(wù)咨詢行業(yè)？
總的來(lái)說，校招進(jìn)入財(cái)務(wù)咨詢行業(yè)分為 Associate 和 Rotation 兩個(gè)部分：
以德勤為例來(lái)講，財(cái)務(wù)咨詢行業(yè)的就業(yè)機(jī)會(huì)中，社招的會(huì)更多。從數(shù)據(jù)上來(lái)說，校招每年的人數(shù)大概20人，而這20個(gè)人又會(huì)被分在五到六條業(yè)務(wù)線。這些人的分布也基本趨于平穩(wěn)—— FDD 部分每年五人，每一個(gè)部分最多也不會(huì)超過八人，但大多比較平穩(wěn)的分布，保持每個(gè)部分五到六人。
根據(jù)不同的業(yè)務(wù)線，就業(yè)崗位情況也會(huì)有區(qū)別。舉例來(lái)說 FDD 崗位會(huì)有以非實(shí)習(xí)生的身份進(jìn)入的機(jī)會(huì)，但大多數(shù)都是從實(shí)習(xí)生直接 return ，外部人很少會(huì)有機(jī)會(huì)。
需要注意的是，財(cái)務(wù)咨詢的 Associate 一般要求至少需要審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，這也是校招部分最困難的門檻之一了。
在校招過程中，財(cái)務(wù)咨詢的面試流程一般如下：
筆試→面試→經(jīng)理面試→合伙人面試→確定實(shí)習(xí)期
如何在社招中進(jìn)入財(cái)務(wù)咨詢行業(yè)？
總結(jié)來(lái)說，就是要求 High Performance in Audit .
需要注意的是，財(cái)務(wù)咨詢?cè)谏缯兄械囊髸?huì)非常高，概括來(lái)說，就是需要達(dá)到幾個(gè)方面的標(biāo)準(zhǔn)：
首先，你需要至少在四大的評(píng)分達(dá)到 average 以上；
其次，雖然說 CPA 證書并不是必要的，但是有這個(gè)證書的話，會(huì)是一個(gè)很大的加分項(xiàng)；
然后，就是干活的能力。在考察這方面能力的時(shí)候，通常會(huì)從三項(xiàng)業(yè)務(wù)能力出發(fā)：第一、企業(yè)的合并，第二、會(huì)不會(huì)做 Cash Flow ，第三、Cost ，也就是成本倒扎。這三項(xiàng)業(yè)務(wù)通常被稱為三座大山。
而之所以財(cái)務(wù)咨詢很注重社招的能力考察，是為了避免在日后工作中完全根據(jù)往期報(bào)表的模板工作。
此外，并不是過了初期面試就可以高枕無(wú)憂了，之后的實(shí)習(xí)期的考核也會(huì)很嚴(yán)格，通常會(huì)卡掉一部分人。并且與審計(jì)不同，財(cái)務(wù)咨詢的要求會(huì)更高。
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