什么是稅務(wù)籌劃?
稅務(wù)籌劃,是指在納稅行為發(fā)生之前,在不違反法律、法規(guī)(稅法及其他相關(guān)法律、法規(guī))的前提下,通過對納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項(xiàng)做出事先安排。企業(yè)稅務(wù)籌劃必須做到2點(diǎn),一是遵守當(dāng)?shù)囟悇?wù)法規(guī)制度。二是不違反稅法。
節(jié)稅籌劃的途徑和方法:
首先稅務(wù)籌劃專業(yè)性很強(qiáng)的需要由財務(wù)、會計專業(yè)人員進(jìn)行,加上各個行業(yè)的稅收政策稅種,規(guī)模以及各國稅制越來越復(fù)雜的情況下,僅靠納稅人自身進(jìn)行稅收籌劃已經(jīng)不能勝任了。如何節(jié)稅我們提供2種方法技巧和途徑僅供參考。
1.選擇稅務(wù)籌劃公司--->(對象:零基礎(chǔ)人員)
如果你什么都不懂,而且不想在這上面消耗太多時間你可以選擇像“稅點(diǎn)點(diǎn)”一樣的園區(qū)直接稅務(wù)代理平臺,進(jìn)行專業(yè)的籌劃咨詢。稅務(wù)籌劃平臺里面會有專業(yè)的稅務(wù)籌劃公司財務(wù)人員給你專業(yè)指導(dǎo)。
2.稅務(wù)籌劃節(jié)稅方法和途徑--->(對象:專業(yè)會計財務(wù)人員)
根據(jù)企業(yè)/個人具體節(jié)稅需求利用稅法客觀存在的政策空間來進(jìn)行,體現(xiàn)在不同的稅種上、不同的稅收優(yōu)惠政策上、不同的納稅人身份上及影響納稅數(shù)額的基本稅制要素上等等,實(shí)踐中是多種方法結(jié)合起來使用,以下是稅點(diǎn)點(diǎn)收集的一些方法和途徑:
⊙優(yōu)惠政策
利用優(yōu)惠政策籌劃法,是指納稅人憑借國家稅法規(guī)定的優(yōu)惠政策進(jìn)行稅務(wù)籌劃的方法。
⊙直接利用籌劃法
國家為了實(shí)現(xiàn)總體經(jīng)濟(jì)目標(biāo),從宏觀上調(diào)控經(jīng)濟(jì),引導(dǎo)資源流向,制定了許多的稅收優(yōu)惠政策。對于納稅人利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃,國家是支持與鼓勵的,因?yàn)榧{稅人對稅收優(yōu)惠政策利用的越多,越有利于國家特定政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
⊙地點(diǎn)流動籌劃法
國家不同地區(qū)的稅收政策各不相同,其差異主要有稅率差異、稅基差異、征稅對象差異、納稅人差異、稅收征管差異和稅收優(yōu)惠差異等專業(yè)稅務(wù)籌劃公司,納稅人可以巧妙地利用這些差異進(jìn)行稅務(wù)籌劃。
⊙創(chuàng)造條件籌劃法
當(dāng)企業(yè)或個人可能根本就不符合稅收優(yōu)惠條件,無法享受優(yōu)惠待遇。這時,納稅人就得想辦法創(chuàng)造條件使自己符合稅收優(yōu)惠規(guī)定或者通過掛靠在某些能享受優(yōu)惠待遇的企業(yè)或產(chǎn)業(yè)、行業(yè),使自己符合優(yōu)惠條件,從而享受優(yōu)惠待遇。
⊙利用免稅
在合法、合理的情況下,使納稅人成為免稅人,或使納稅人從事免稅活動,或使征稅對象成為免稅對象而免納稅收的稅務(wù)籌劃方法。
⊙利用減稅
在合法、合理的情況下,使納稅人減少應(yīng)納稅收而直接節(jié)稅的稅務(wù)籌劃方法。
⊙利用稅率差異
在合法、合理的情況下,利用稅率的差異而直接節(jié)稅的稅務(wù)籌劃方法。是盡量利用稅率的差異使節(jié)稅最大化。
⊙利用分劈技術(shù)
在合法、合理的情況下,使所得、財產(chǎn)在兩個或更多個納稅人之間進(jìn)行分劈而直接節(jié)稅的稅務(wù)籌劃技術(shù)。
⊙利用稅收扣除
在合法、合理的情況下,使扣除額增加而實(shí)現(xiàn)直接節(jié)稅,或調(diào)整各個計稅期的扣除額而實(shí)現(xiàn)相對節(jié)稅的稅務(wù)籌劃方法。
⊙利用稅收抵免
在合法、合理的情況下,使稅收抵免額增加而節(jié)稅的稅務(wù)籌劃方法。
⊙利用退稅
在合法、合理的情況下,使稅務(wù)機(jī)關(guān)退還納稅人已納稅款而直接節(jié)稅的稅務(wù)籌劃方法。
關(guān)于節(jié)稅種類:
節(jié)稅種類大體上分為:個人所得稅、增值稅、企業(yè)所得稅,我們可以通過合理避稅、股權(quán)溢價、缺少進(jìn)項(xiàng)票、利潤分紅、公戶提現(xiàn)、高傭金/勞務(wù)費(fèi)等方面解決節(jié)稅問題。
稅務(wù)籌劃案例分析:
某軟件公司今年有500萬的銷售額需繳納稅收,“稅點(diǎn)點(diǎn)”稅務(wù)籌劃平臺幫A公司做了稅收籌劃,通過代理在山東園區(qū)成立一家B個人獨(dú)資企業(yè)進(jìn)行所得稅節(jié)稅,增值稅部分不變的情況下請看下文數(shù)據(jù)對比:
⊙節(jié)稅前
企業(yè)所得稅:500萬*25%=125萬
個人所得稅:(500萬-125萬)*20%=75萬
稅金:125萬+75萬=200萬
稅負(fù)壓力:40%
⊙節(jié)稅后
企業(yè)所得稅:個獨(dú)企業(yè)不用交企業(yè)所得稅 = 0
核定征收額 500萬*10% =50萬(園區(qū)稅收優(yōu)惠政策)
生產(chǎn)個稅 50萬*30%-4.05萬=10.95萬
稅金: 10.95萬
稅負(fù)壓力:2%
總結(jié):在通過“稅點(diǎn)點(diǎn)”稅務(wù)籌劃公司專業(yè)稅務(wù)籌劃公司,運(yùn)用當(dāng)?shù)匾恍┒愂照哌M(jìn)稅務(wù)籌劃和提前布局后,合理合法的情況下少交了189萬,節(jié)省原來要交的95%稅金,此案例可應(yīng)用于營銷、 廣告、法律、醫(yī)藥、貿(mào)易、咨詢、軟件、設(shè)計、展覽,個人:藝人、作家、講師、網(wǎng)紅、律師、設(shè)計師,軟件行業(yè):建筑、工程、安裝行業(yè) 等渭南各個行業(yè)參考和學(xué)習(xí)。當(dāng)然不是每個公司都可以做到這個程度,需要更具實(shí)際情況去分析和判斷才能得到相關(guān)數(shù)據(jù),具體可以找“稅點(diǎn)點(diǎn)”稅收籌劃公司的稅籌老師程澄咨詢。
稅務(wù)籌劃可以幫全國企業(yè)解決哪些常見問題:
1、稅負(fù)成本:利潤虛高,稅負(fù)成本攀升
2、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不足:下游要求越來越多,上游進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不足
3、稅務(wù)風(fēng)險:老板公私不分,公司積留大量稅務(wù)風(fēng)險
4、個稅問題:高管和員工納稅意識不強(qiáng),個稅問題難解
5、籌劃水平:老板風(fēng)險越來越大,財務(wù)部門籌劃水平不足
6、不懂財務(wù):管理層不懂財稅,業(yè)務(wù)過程浪費(fèi)稅
7、營改增稅負(fù):營改增后稅負(fù)成本更高,錢難賺
8、金稅三期:金稅三期稽查越來越嚴(yán),老辦法根本行不通
9、優(yōu)惠政策:不懂最新優(yōu)惠政策,公司多交稅
稅務(wù)籌劃注意事項(xiàng):
企業(yè)公司通過稅務(wù)籌劃最終目的是減負(fù),其過程一定要合理,合法,不能投機(jī)取巧,不要僥幸一些稅務(wù)漏掉,踏踏實(shí)實(shí)走好每一步,企業(yè)才會健康正常的發(fā)展,也可以提高公司一些經(jīng)濟(jì)效益,讓個人和企業(yè)實(shí)現(xiàn)雙贏。返回搜狐,查看更多
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