開會(huì)了
周三，江蘇證監(jiān)局召開轄區(qū)輔導(dǎo)監(jiān)管工作座談會(huì)，召集了證券公司、擬IPO公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所，主要為了進(jìn)一步提高擬上市公司質(zhì)量，督促保薦機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，參會(huì)人員如下：
1券商
華泰聯(lián)合、東吳證券、中信建投、中信證券、海通證券、國泰君安、民生證券、安信證券、中金公司、國金證券、東海證券、東興證券、招商證券、南京證券、華英證券等證券公司投行部門負(fù)責(zé)人(或以上級(jí)別高管）各一名。
2擬IPO公司
蘇州天脈、普源精電、普愛醫(yī)療、聯(lián)合水務(wù)、微導(dǎo)納米、信音電子、納芯微等擬上市公司董事長或總經(jīng)理各一名。
3會(huì)計(jì)師事務(wù)所
立信、容誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)控部門負(fù)責(zé)人各一名。
開會(huì)重點(diǎn)
辟謠了之前輔導(dǎo)驗(yàn)收申請?jiān)黾拥念A(yù)審環(huán)節(jié)，以前置化核查IPO盡職調(diào)查情況，“5+20”時(shí)間窗口（5個(gè)工作日預(yù)審，通過預(yù)審查后20工作日內(nèi)組織安排輔導(dǎo)驗(yàn)收現(xiàn)場檢查）。
最前線點(diǎn)評：越辟謠越真?。。?/p>
主要地區(qū)輔導(dǎo)驗(yàn)收要求（節(jié)選）
關(guān)于輔導(dǎo)工作的文件《首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》（證監(jiān)發(fā)[2001]125號(hào)）在2008年就已經(jīng)廢止。目前，各證監(jiān)局的輔導(dǎo)監(jiān)管指引基本都是依據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)新股發(fā)行體制改革的意見》、《中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管職責(zé)規(guī)定》等規(guī)定進(jìn)行制定。
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浙江局要求
“第十五條輔導(dǎo)計(jì)劃實(shí)施完畢，達(dá)到輔導(dǎo)目的的，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以向我局提交輔導(dǎo)工作總結(jié)材料。
第十六條輔導(dǎo)驗(yàn)收采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查相結(jié)合的方式，包括但不限于查看底稿、約見談話、電話問詢、實(shí)地檢查等方式進(jìn)行。
第十七條收到輔導(dǎo)工作總結(jié)材料后，我局于10個(gè)工作日內(nèi)對相關(guān)材料進(jìn)行審閱，并約見相關(guān)人員談話，了解輔導(dǎo)工作開展情況及相關(guān)各方對輔導(dǎo)工作的評價(jià)。參加談話的人員包括輔導(dǎo)小組組長及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、發(fā)行人董事長、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書。
約見談話后，我局在外網(wǎng)進(jìn)行輔導(dǎo)工作總結(jié)材料公示。
第十八條發(fā)行人除獨(dú)立董事外的全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員、持有5%以上股份股東和實(shí)際控制人（或其法定代表人）應(yīng)當(dāng)參加我局組織的書面考試。
我局于每年2月、5月、8月、11月第一周的周三（遇節(jié)假日順延）組織書面考試，參加考試人員通過浙江上市公司協(xié)會(huì)報(bào)名系統(tǒng)報(bào)名。書面考試實(shí)行百分制，成績達(dá)到60分及以上者為合格?？荚嚥缓细裾呖稍趦芍軆?nèi)向我局申請補(bǔ)考，逾期未申請者參加下期考試?！?/p>
2
江蘇局要求
“四、申請輔導(dǎo)驗(yàn)收的程序及相關(guān)要求
1.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)計(jì)劃實(shí)施完畢、有關(guān)投訴舉報(bào)已結(jié)案、達(dá)到輔導(dǎo)目的、并且通過輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)內(nèi)核評審后，可以向我局提交輔導(dǎo)驗(yàn)收申請，并報(bào)送輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告和輔導(dǎo)驗(yàn)收申請材料。
我局接收輔導(dǎo)驗(yàn)收申請材料后，5個(gè)工作日內(nèi)未提出異議的，在20個(gè)工作日內(nèi)安排輔導(dǎo)現(xiàn)場檢查驗(yàn)收工作?！?/p>
3
廣東局要求
“三、申請輔導(dǎo)驗(yàn)收的程序及相關(guān)要求
（一）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)完成輔導(dǎo)工作，達(dá)到輔導(dǎo)計(jì)劃既定的目標(biāo)，可以向我局申請輔導(dǎo)驗(yàn)收。申請材料應(yīng)包括：
1.輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告；
2.驗(yàn)收申請；
3.輔導(dǎo)對象對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作的評價(jià)意見；
4.廣東轄區(qū)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)、盡職調(diào)查工作核對表（附件3）；
5.公司聘請的注冊會(huì)計(jì)師對公司財(cái)務(wù)獨(dú)立性、是否建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否明晰、關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易是否規(guī)范出具的專項(xiàng)意見；
6.公司聘請的律師對公司設(shè)立、改制重組的合法性，“三會(huì)”及經(jīng)營班子運(yùn)作的規(guī)范性，是否有違法違規(guī)行為，是否做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整以及同業(yè)競爭等問題出具的專項(xiàng)意見；
7.輔導(dǎo)項(xiàng)目通過輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)內(nèi)核的說明。
（二）我局收到輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)驗(yàn)收申請后，將在5個(gè)工作日內(nèi)完成審核。如發(fā)現(xiàn)申請材料不完備的，將待材料補(bǔ)充完備后再進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收；若發(fā)現(xiàn)輔導(dǎo)對象存在構(gòu)成發(fā)行上市申報(bào)實(shí)質(zhì)性障礙相關(guān)問題的，將待相關(guān)問題解決后再進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收。
輔導(dǎo)驗(yàn)收將根據(jù)日常監(jiān)管情況采取現(xiàn)場驗(yàn)收或非現(xiàn)場驗(yàn)收的方式進(jìn)行。現(xiàn)場驗(yàn)收主要通過現(xiàn)場檢查、日常走訪等方式完成；非現(xiàn)場驗(yàn)收主要通過審閱資料、開展約談、組織測試等方式完成。
（三）開展現(xiàn)場檢查時(shí)，我局將提前通知輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)對象準(zhǔn)備所需材料，并在驗(yàn)收檢查現(xiàn)場開展以下工作：
1.查看輔導(dǎo)對象的辦公場所及生產(chǎn)經(jīng)營場所；
2.審閱盡職調(diào)查工作底稿及輔導(dǎo)工作底稿；
3.審閱輔導(dǎo)對象提供的相關(guān)材料；
4.約見輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的保薦代表人、簽字會(huì)計(jì)師、主辦律師，以及輔導(dǎo)對象董事長、總經(jīng)理、董秘、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等人，了解輔導(dǎo)工作情況和主要整改事項(xiàng)落實(shí)情況；
5.視情況要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、其他中介機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對象提供說明或其他材料；
（四）輔導(dǎo)期間，我局將組織擬上市公司實(shí)際控制人及除獨(dú)立董事外的全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行證券法規(guī)知識(shí)閉卷考試，檢驗(yàn)輔導(dǎo)效果。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身情況，預(yù)約在法定工作日來我局考試，或者在日常走訪、輔導(dǎo)驗(yàn)收期間安排現(xiàn)場考試。考試成績一年內(nèi)有效。
擬上市公司參加證券法規(guī)知識(shí)考試的人數(shù)應(yīng)達(dá)到前述人員的90%，同時(shí)，考試合格人數(shù)（60分為合格）應(yīng)達(dá)到實(shí)際參加考試人數(shù)90%。如未達(dá)到前述要求，可向我局申請補(bǔ)考，補(bǔ)考合格后再出具輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告或無異議函。
（五）經(jīng)輔導(dǎo)驗(yàn)收評估合格，我局將在輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告或無異議函出具后通知輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告在證券公司網(wǎng)站公示。
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北京局要求
“第十五條 輔導(dǎo)期滿并至少報(bào)送一期輔導(dǎo)工作報(bào)告，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可向我局提交輔導(dǎo)驗(yàn)收申請，并報(bào)備輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告及其他相關(guān)資料。
第十六條 輔導(dǎo)期自受理日起計(jì)算。為保證輔導(dǎo)工作質(zhì)量，輔導(dǎo)期應(yīng)不少于三個(gè)月財(cái)務(wù)輔導(dǎo)，存在下列情況之一的，經(jīng)我局審核同意后，可酌情縮短輔導(dǎo)期限：
（一）國有大型改制企業(yè)，國務(wù)院豁免連續(xù)計(jì)算三年業(yè)績的；
（二）已在境外發(fā)行股份并上市的境內(nèi)公司擬在境內(nèi)市場公開發(fā)行股份，且股權(quán)、資產(chǎn)架構(gòu)未發(fā)生重大調(diào)整的；
（三）前次發(fā)行未通過發(fā)審會(huì)，一年內(nèi)擬再次申報(bào)，且發(fā)審委意見中未涉及輔導(dǎo)工作內(nèi)容的；
（四）由于行業(yè)特點(diǎn)等問題，需要變更擬上市目標(biāo)市場而撤回材料重新申報(bào)的；
（五）其他符合證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定的。
符合上述條件的，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)以正式文件形式提交縮短輔導(dǎo)期限的書面申請，說明原因并提供相應(yīng)證明材料。
第十七條 監(jiān)管責(zé)任人應(yīng)對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的輔導(dǎo)驗(yàn)收申請等相關(guān)材料進(jìn)行審核，材料齊備后方可接收驗(yàn)收申請。
第十八條 輔導(dǎo)驗(yàn)收申請經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后，監(jiān)管責(zé)任人應(yīng)在十個(gè)工作日內(nèi)安排輔導(dǎo)驗(yàn)收工作，并通知輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提供相關(guān)資料。
第十九條 輔導(dǎo)驗(yàn)收工作由我局包括監(jiān)管責(zé)任人在內(nèi)的至少兩名監(jiān)管人員組成的輔導(dǎo)驗(yàn)收小組負(fù)責(zé)進(jìn)行。輔導(dǎo)驗(yàn)收工作以組織考試、現(xiàn)場察看、約見談話、抽查制度執(zhí)行情況、核查底稿資料等方式進(jìn)行，主要遵循以下程序：
（一）組織輔導(dǎo)對象的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有5%以上股份的股東和實(shí)際控制人（或者其法定代表人）進(jìn)行書面閉卷考試（考試范圍詳見附件五）?？荚嚥扇“俜种?，六十分為及格線，考試不及格人員需進(jìn)行補(bǔ)考。
前述應(yīng)參考人員如已在上一年度和本年度參加中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)，考試成績合格，并能夠提供相關(guān)證明文件的，經(jīng)我局審核后，可豁免參加本次考試。
（二）察看輔導(dǎo)對象的辦公場所及生產(chǎn)經(jīng)營場所財(cái)務(wù)輔導(dǎo)，了解其主要產(chǎn)品生產(chǎn)流程、主要資產(chǎn)使用情況、生產(chǎn)管理情況等，并視情況決定是否察看輔導(dǎo)對象控股股東及相關(guān)單位的生產(chǎn)經(jīng)營場所；
（三）組織談話，聽取輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)期內(nèi)所做的工作情況匯報(bào)，就關(guān)注問題詢問輔導(dǎo)對象和輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)；
（四）抽查輔導(dǎo)對象公司治理等基礎(chǔ)性制度執(zhí)行情況；
（五）檢查輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)對輔導(dǎo)對象同業(yè)競爭及關(guān)聯(lián)交易調(diào)查情況；
（六）檢查輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作底稿質(zhì)量。
第二十條 輔導(dǎo)驗(yàn)收過程中，監(jiān)管人員重點(diǎn)關(guān)注輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)幫助輔導(dǎo)對象解決問題和輔導(dǎo)效果、輔導(dǎo)對象規(guī)范狀況及存在的問題等。
第二十一條 在完成下列全部工作后的五個(gè)工作日內(nèi)，監(jiān)管責(zé)任人應(yīng)完成輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告撰寫工作，對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)效果發(fā)表明確意見：
（一）輔導(dǎo)驗(yàn)收現(xiàn)場工作結(jié)束；
（二）應(yīng)試人員考試成績?nèi)亢细瘢?/p>
（三）我局要求提供的資料已全部提供。
第二十二條 我局對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作效果進(jìn)行評價(jià)主要依據(jù)下列方面：
（一）輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)送材料的及時(shí)性和完整性；
（二）輔導(dǎo)計(jì)劃的落實(shí)情況；
（三）輔導(dǎo)工作底稿的完整性及底稿編制質(zhì)量；
（四）輔導(dǎo)對象對輔導(dǎo)工作的評價(jià)意見；
（五）輔導(dǎo)對象規(guī)范運(yùn)作情況；
（六）輔導(dǎo)對象的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有5%以上股份的股東和實(shí)際控制人（或者其法定代表人）對證券市場知識(shí)和公司發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等相關(guān)法律法規(guī)的掌握情況、信息披露和履行承諾等方面義務(wù)的認(rèn)知情況、進(jìn)入證券市場的誠信意識(shí)、自律意識(shí)和法律意識(shí)的樹立情況。”
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