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財務顧問業(yè)務(業(yè)務財務和共享財務)(圖1)

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證券公司從事財務顧問業(yè)務的條件

證券公司從事財務顧問業(yè)務的條件：

證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務財務顧問業(yè)務，應當具備下列條件：

(1)公司凈資本符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。

(2)具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度，嚴格執(zhí)行風險控制和內(nèi)部隔離制度。

(3)建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項目風險評估和內(nèi)核機制。

(4)公司財務會計信息真實、準確、完整。

財務顧問業(yè)務

(5)公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄。

(6)財務顧問主辦人不少于5人。

(7)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

證券公司申請從事財務顧問業(yè)務提交的文件：

證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務顧問機構(gòu)申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格，應當提交下列文件：

(1)申請報告。

(2)營業(yè)執(zhí)照復印件和公司章程。

(3)董事長、高級管理人員及并購重組業(yè)務負責人的簡歷。

財務顧問業(yè)務

(4)符合《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》規(guī)定條件的財務顧問主辦人的證明材料。

(5)關(guān)于公司控股股東、實際控制人信譽良好和最近3年無重大違法違規(guī)記錄的說明。

(6)公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的說明，包括公司風險控制、內(nèi)部隔離制度及內(nèi)核部門人員名單和最近3年從業(yè)經(jīng)歷。

(7)經(jīng)具有從事證券業(yè)務資格的會計師事務所審計的公司最近2年的財務會計報告。

(8)律師出具的法律意見書。

(9)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。

證券公司不得擔任財務顧問業(yè)務的情形：

證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務顧問機構(gòu)有下列情形之一的，不得擔任財務顧問：

(1)最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄。

(2)最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀律處分。

(3)最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。

考點練習：

1、下列關(guān)于證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務應具備條件的說法，錯誤的是( )。

A.公司凈資本符合中國證監(jiān)會的規(guī)定

B.財務顧問主辦人不少于3人

C.建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項目風險評估和內(nèi)核機制

財務顧問業(yè)務

D.公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄

參考答案：B

參考解析：證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，應當具備下列條件：(1)公司凈資本符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。(2)具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度，嚴格執(zhí)行風險控制和內(nèi)部隔離制度。(3)建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項目風險評估和內(nèi)核機制。(4)公司財務會計信息真實、準確、完整。(5)公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄。(6)財務顧問主辦人不少于5人。(7)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

2、下列關(guān)于財務顧問與委托人之間權(quán)利和義務的說法財務顧問業(yè)務，錯誤的是( )。

A.財務顧問應當與委托人簽訂委托協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務

B.接受委托的，財務顧問應當指定3名財務顧問主辦人負責

C.財務顧問應當建立盡職調(diào)查制度和具體工作規(guī)程，對上市公司并購重組活動進行充分、廣泛、合理的調(diào)查

D.委托人應當配合財務顧問進行盡職調(diào)查，提供相應的文件資料

財務顧問業(yè)務