財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義(遠(yuǎn)離財(cái)務(wù)騙術(shù):夏草教你規(guī)避財(cái)報(bào)風(fēng)險(xiǎn))

荃銀高科(300087):中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司2021年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

時(shí)間:2022年03月29日 14:02:05 中財(cái)網(wǎng)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義(遠(yuǎn)離財(cái)務(wù)騙術(shù):夏草教你規(guī)避財(cái)報(bào)風(fēng)險(xiǎn))(圖1)

安徽荃銀高科種業(yè)股份有限公司

關(guān)于中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司2021年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、深圳證券交易所的相關(guān)要求,安徽荃銀高科

種業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”)通過查驗(yàn)中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司

(以下簡(jiǎn)稱“中化財(cái)務(wù)公司”或“公司”)《金融許可證》、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等證

件資料,并審閱了中化財(cái)務(wù)公司驗(yàn)資及審計(jì)報(bào)告,對(duì)中化財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、

業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了評(píng)估,現(xiàn)將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下:

一、中化財(cái)務(wù)公司基本情況

(一)企業(yè)歷史沿革、注冊(cè)地、組織形式和總部地址

中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司系經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn),由中國(guó)中

化集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱“中化集團(tuán)”)出資,在北京成立的有限責(zé)任公司。公司

于2008年6月4日在國(guó)家工商行政管理總局辦理了工商登記,企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注

冊(cè)號(hào):1669;法定代表人:陳國(guó)鋼;注冊(cè)資本100,000萬元;注冊(cè)地:

北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街28號(hào)凱晨世貿(mào)中心中座F3層;總部地址:北京西城區(qū)。

本公司于2010年11月15日變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照,法定代表人變更為楊林。2016年3月23

日,北京市工商行政管理局換發(fā)社會(huì)統(tǒng)一信用代碼證, 社會(huì)統(tǒng)一信用代碼證號(hào)為

9354688。

為配合中化集團(tuán)進(jìn)行重組改制工作,根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于中國(guó)中化集團(tuán)

公司整體重組改制的批復(fù)》及相關(guān)國(guó)有股權(quán)管理方案的批復(fù)要求,中化集團(tuán)將其

所持有的本公司100%的股份轉(zhuǎn)讓給中國(guó)中化股份有限公司。

根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(批復(fù))銀監(jiān)復(fù)[2011]620號(hào)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

關(guān)于中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司增加注冊(cè)資本及修改公司章程的批復(fù)》、中國(guó)中

化股份有限公司中化股規(guī)[2011]43號(hào)文關(guān)于增加財(cái)務(wù)公司注冊(cè)資本的批復(fù)和修

改后的章程規(guī)定,本公司申請(qǐng)新增注冊(cè)資本20億元,由中國(guó)中化股份有限公司于

2012年2月6日繳足。以上事項(xiàng)已由利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司審驗(yàn)并出具

利安達(dá)驗(yàn)字[2012]第1005號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。

根據(jù)中化2019年合同第059號(hào),中國(guó)中化股份有限公司將其所持有的28%的

本公司股權(quán)劃轉(zhuǎn)給中化資本有限公司,并于2019年8月13日完成工商變更。變更

后,中國(guó)中化股份有限公司出資額為21.60億元,持股比例72.00%,中化資本有

限公司出資額為8.40億元,持股比例為28.00%。

根據(jù)北京銀保監(jiān)局關(guān)于中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司變更注冊(cè)資本的批復(fù)(京

銀保監(jiān)復(fù)[2020]838號(hào))、2020年第四次股東會(huì)會(huì)議決議、第四屆董事會(huì)三十一次

會(huì)議決議,本公司申請(qǐng)新增注冊(cè)資本30億元,由中國(guó)中化股份有限公司、中化資

本有限公司同比例增資21.60億元、8.4億元,變更后的注冊(cè)資本為60億元,并于

2020年12月7日止繳齊出資,以上事項(xiàng)已由天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合

伙)審驗(yàn)并出具天職業(yè)字[2020]40680號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。

(二)企業(yè)所處行業(yè)、經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和主要業(yè)務(wù)板塊

經(jīng)營(yíng)范圍:對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理

業(yè)務(wù);協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付;對(duì)成員單位提供擔(dān)保;辦理成員單位

之間的委托貸款及委托投資;對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);辦理成員單位之

間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì);吸收成員單位的存款;對(duì)成員

單位辦理貸款及融資租賃;從事同業(yè)拆借;成員單位結(jié)售匯業(yè)務(wù);承銷成員單位

的企業(yè)債券;經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券;對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資;有價(jià)證券投資;

成員單位產(chǎn)品的買方信貸;代理企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。

(三)母公司和集團(tuán)總部的名稱、治理結(jié)構(gòu)

本公司母公司是:中國(guó)中化股份有限公司

最終控制方是:中國(guó)中化控股有限責(zé)任公司

組織結(jié)構(gòu):本公司采取董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。

二、中化財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況

(一)控制環(huán)境

中化財(cái)務(wù)公司已按照《中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司章程》中的規(guī)定建立了股

東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三權(quán)分立的現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu),并對(duì)董事會(huì)和董事、

監(jiān)事、高級(jí)管理層在內(nèi)部控制中的責(zé)任進(jìn)行了明確規(guī)定。股東會(huì)是中化財(cái)務(wù)公司

最高決策者,董事會(huì)決定中化財(cái)務(wù)公司重大事項(xiàng),向股東會(huì)負(fù)責(zé),以總經(jīng)理為首

的經(jīng)營(yíng)班子負(fù)責(zé)中化財(cái)務(wù)公司的日常運(yùn)作。公司法人治理結(jié)構(gòu)健全,管理運(yùn)作規(guī)

范,建立了分工合理、責(zé)任明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu),為風(fēng)險(xiǎn)管理的有效

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義

性提供了必要的前提條件。

組織架構(gòu)圖如下:

股東會(huì)

監(jiān)事會(huì)

董事會(huì)

審計(jì)委員會(huì)

風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)

高級(jí)管理層

投資決策委員會(huì)

信貸審批委員會(huì)

健康安全環(huán)保委員會(huì)

預(yù)算及評(píng)價(jià)委員會(huì)

務(wù)

中心

險(xiǎn)

經(jīng)

紀(jì)

公司

術(shù)

經(jīng)

公室

紀(jì)

計(jì)

財(cái)

務(wù)

會(huì)

計(jì)

風(fēng)

險(xiǎn)

結(jié)

業(yè)

務(wù)

國(guó)

業(yè)

務(wù)

場(chǎng)

(二)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估

中化財(cái)務(wù)公司制定了一系列的內(nèi)部控制制度及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理辦法和操作

規(guī)程,建立了風(fēng)險(xiǎn)管理部和紀(jì)檢審計(jì)部,對(duì)公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)管

理和監(jiān)督稽核。中化財(cái)務(wù)公司針對(duì)不同的業(yè)務(wù)特點(diǎn)均有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度、操

作流程和風(fēng)險(xiǎn)防范措施,各部門職責(zé)分離、相互監(jiān)督,對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)

測(cè)、評(píng)估和控制。

(三)控制活動(dòng)

1、資金管理

中化財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格資金管理,基于安全性、流動(dòng)性、效益性原則,在保障資

金安全的前提下,優(yōu)先保證結(jié)算支付需求,再進(jìn)行資產(chǎn)配置。

資金計(jì)劃方面,中化財(cái)務(wù)公司實(shí)施資金精益計(jì)劃管理,對(duì)資金收支進(jìn)行全面

計(jì)劃、整體協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌安排,各部門根據(jù)要求編制周、月、年資金計(jì)劃,由資金

計(jì)劃部匯總平衡。資金使用首先保證成員單位的結(jié)算需求,其次是計(jì)劃內(nèi)資金需

求,最后才是計(jì)劃外資金需求。中化財(cái)務(wù)公司每周、月、年對(duì)資金計(jì)劃執(zhí)行情況、

存在的主要問題進(jìn)行分析總結(jié),以不斷完善和改進(jìn)。

存放同業(yè)方面,中化財(cái)務(wù)公司根據(jù)資金計(jì)劃財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義,在保障結(jié)算支付及其他資金運(yùn)

用后,對(duì)盈余資金進(jìn)行存放同業(yè)安排。中化財(cái)務(wù)公司根據(jù)資金計(jì)劃向各銀行詢價(jià),

公司以安全優(yōu)先兼顧收益為原則選擇同業(yè)合作銀行。中化財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格審批流程,

相關(guān)部門在同業(yè)業(yè)務(wù)審批書上簽字確認(rèn),中化財(cái)務(wù)公司副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核批

準(zhǔn)。具體操作及到期兌付整個(gè)過程,均有專門人員與銀行對(duì)接,認(rèn)真核對(duì)確認(rèn),

確保資金安全。

成員單位存款方面,中化財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的

原則,成員單位對(duì)存款享有所有權(quán)、使用權(quán)及收益權(quán),根據(jù)人民銀行有關(guān)要求切

實(shí)保障成員單位資金的安全。

同業(yè)拆借方面,中化財(cái)務(wù)公司建立了同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的組織體系,資金計(jì)劃部

負(fù)責(zé)同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的具體操作,結(jié)算業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)資金清算,風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)

審查,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理,主管資金計(jì)劃部公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)

最后審批,有效防范資金拆借風(fēng)險(xiǎn)。

2、信貸業(yè)務(wù)控制

中化財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)控重點(diǎn)是防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn),提高信貸資產(chǎn)質(zhì)

量,優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。中化財(cái)務(wù)公司制訂了《中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司非金

融機(jī)構(gòu)法人客戶信用評(píng)級(jí)管理辦法》、《中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司非金融機(jī)構(gòu)

法人客戶授信業(yè)務(wù)管理辦法》、《中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司流動(dòng)資金貸款管理

辦法》、《中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)貸款管理辦法》、《中化集團(tuán)財(cái)

務(wù)有限責(zé)任公司銀團(tuán)貸款管理辦法》、《中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司電子商業(yè)匯

票管理辦法》、《中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法》、《中化集團(tuán)

財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司商業(yè)匯票承兌管理辦法》、《中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司委托

貸款管理辦法》、《中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》等制度,保

障了信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)行。

中化財(cái)務(wù)公司目前采用“客戶信用評(píng)級(jí)+綜合授信+利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)”的信貸業(yè)

務(wù)體系。將客戶信用等級(jí)、授信管理和利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)相結(jié)合,信用評(píng)級(jí)是授信審

批、利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)工作開展的前提,也是對(duì)成員企業(yè)客戶類別劃分的重要依據(jù)。

利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)是對(duì)信貸政策的具體落實(shí),是信用評(píng)級(jí)結(jié)果的基本運(yùn)用。結(jié)合財(cái)務(wù)

公司特點(diǎn),借鑒商業(yè)銀行利率定價(jià)模型,保證利率管理、授信管理與信用評(píng)級(jí)相

一致,兼顧資金安全性、流動(dòng)性和收益性的管理要求。

凡與中化財(cái)務(wù)公司發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的成員單位原則上必須先由中化財(cái)務(wù)公司

根據(jù)《中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司非金融機(jī)構(gòu)法人客戶信用評(píng)級(jí)管理辦法》和《中

化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司非金融機(jī)構(gòu)法人客戶授信業(yè)務(wù)管理辦法》核定其綜合授

信額度,綜合授信額度由中化財(cái)務(wù)公司信貸審批委員會(huì)審核,報(bào)總經(jīng)理審定。信

貸審批委員會(huì)負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)總經(jīng)理權(quán)限范圍內(nèi)的信貸授信業(yè)務(wù),對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

超過總經(jīng)理權(quán)限范圍的,經(jīng)信貸審批委員會(huì)審核后報(bào)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議

批準(zhǔn)。客戶服務(wù)中心負(fù)責(zé)授信業(yè)務(wù)受理及調(diào)查,開展貸前盡職調(diào)查,申請(qǐng)授信材

料的真實(shí)性審核,以及撰寫調(diào)查報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)授信審查與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),對(duì)

授信風(fēng)險(xiǎn)、授信合理性、合規(guī)性等進(jìn)行客觀評(píng)審。中化財(cái)務(wù)公司根據(jù)成員單位的

資產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、資信情況、償債能力及發(fā)展前景等科學(xué)嚴(yán)

格地綜合核定其綜合授信額度。

(1)自營(yíng)貸款

中化財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格執(zhí)行貸審分離、分級(jí)審查、公司總經(jīng)理審批制度。貸款業(yè)

務(wù)由客戶服務(wù)中心歸口管理,風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查和監(jiān)督,信貸審批委員會(huì)對(duì)貸

款業(yè)務(wù)審查決策,總經(jīng)理擁有最終否決權(quán)。信貸審批委員會(huì)決策遵守集體審議、

投票表決、多數(shù)通過的原則,所有意見記錄存檔。

中化財(cái)務(wù)公司明確規(guī)定部門和崗位職責(zé),嚴(yán)格貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢

查的工作流程和標(biāo)準(zhǔn),貸前調(diào)查盡量做到實(shí)地調(diào)研,多渠道獲取成員單位經(jīng)營(yíng)狀

況,客觀真實(shí)撰寫貸款報(bào)告;貸中審查做到獨(dú)立貸審,客觀揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),科學(xué)

合理判斷業(yè)務(wù)可行性;貸后檢查如實(shí)記錄,充分及時(shí)揭露存在問題,不隱瞞和掩

飾問題,做到風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早處理。

(2)票據(jù)貼現(xiàn)

中化財(cái)務(wù)公司可以開展中化集團(tuán)內(nèi)成員單位票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)及在符合外部監(jiān)

管機(jī)構(gòu)要求下開展“一頭在外”的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。在業(yè)務(wù)操作中,嚴(yán)格按照《中化

集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法》執(zhí)行,對(duì)業(yè)務(wù)申請(qǐng)、審核、審批、放

款、托收和檔案保管都有明確的流程規(guī)范,風(fēng)險(xiǎn)管理部全程監(jiān)控,有效防范了風(fēng)

險(xiǎn)。

(3)票據(jù)承兌

中化財(cái)務(wù)公司票據(jù)承兌業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照《中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司商業(yè)匯票

承兌管理辦法》規(guī)定的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行。對(duì)符合承兌條件的,經(jīng)客戶服務(wù)中心業(yè)務(wù)

審查后提交風(fēng)險(xiǎn)管理部,主管信貸業(yè)務(wù)副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理審批并簽署意見后

開立承兌匯票。商業(yè)匯票承兌后,客戶服務(wù)中心按《中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司

貸后檢查工作指導(dǎo)書》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督檢查,確保票據(jù)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。

(4)擔(dān)保業(yè)務(wù)

中化財(cái)務(wù)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)遵循“依法合規(guī)、交易真實(shí)、防范風(fēng)險(xiǎn)、確保收益”

的原則,納入授信管理,并實(shí)行總量控制。經(jīng)客戶服務(wù)中心業(yè)務(wù)審查后提交風(fēng)險(xiǎn)

管理部,主管信貸業(yè)務(wù)副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理審批并簽署意見后辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)。

客戶服務(wù)中心對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查,如發(fā)現(xiàn)可能影響被擔(dān)保人履行合同或償

還債務(wù)的事項(xiàng),及時(shí)與風(fēng)險(xiǎn)管理部溝通,有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

3、委托貸款業(yè)務(wù)控制

委托貸款屬于中化財(cái)務(wù)公司的中間業(yè)務(wù),中化財(cái)務(wù)公司只收取手續(xù)費(fèi),不承

擔(dān)任何形式的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

委托貸款必須先存后貸,中化財(cái)務(wù)公司對(duì)委托人的貸款本金和利息,實(shí)行先

收后劃,不予墊付資金,且委托貸款總額不得超過委托存款總額。中化財(cái)務(wù)公司

重點(diǎn)審查委托資金的來源、借款用途、委托貸款的利率和期限是否符合國(guó)家政策

的規(guī)定,并嚴(yán)格按照內(nèi)部流程審批。

4、證券投資業(yè)務(wù)控制

中化財(cái)務(wù)公司開展證券投資業(yè)務(wù),對(duì)涉及有價(jià)證券投資的相關(guān)業(yè)務(wù)部門或崗

位按照“職責(zé)分離、相互制衡”的原則,科學(xué)設(shè)置各崗位控制節(jié)點(diǎn),使決策、操作、

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、會(huì)計(jì)核算、審計(jì)管理等職責(zé)獨(dú)立和有效制約,防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。任一時(shí)

點(diǎn),中化財(cái)務(wù)公司投資比例不得高于資本總額70%。

中化財(cái)務(wù)公司根據(jù)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)品種開展投資業(yè)務(wù),嚴(yán)格按

照內(nèi)部流程審批,為保證風(fēng)險(xiǎn)信息的及時(shí)傳遞,金融市場(chǎng)部建立了有價(jià)證券投資

定期報(bào)告制度,使財(cái)務(wù)公司領(lǐng)導(dǎo)、投委會(huì)成員、風(fēng)險(xiǎn)管理部等全方位有效了解投

資業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部風(fēng)險(xiǎn)管理人員建立了定期風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告制度,對(duì)投

資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤并發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。

5、結(jié)算業(yè)務(wù)控制

中化財(cái)務(wù)公司制訂了《中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》等制

度,按照管理層次、業(yè)務(wù)種類、金額大小、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別等確定結(jié)算業(yè)務(wù)不同崗位人

員處理業(yè)務(wù)的權(quán)限,遵循統(tǒng)一管理、分級(jí)授權(quán)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)格監(jiān)管的原則落實(shí)

各項(xiàng)內(nèi)控措施,確保結(jié)算業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作,嚴(yán)禁越權(quán)、越崗

操作,保障了結(jié)算業(yè)務(wù)的安全開展和結(jié)算資金的安全。

6、結(jié)售匯業(yè)務(wù)控制

中化財(cái)務(wù)公司結(jié)售匯業(yè)務(wù)包括代客結(jié)售匯和自身結(jié)售匯,公司制訂了《中化

集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司即期結(jié)售匯管理辦法》、《中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司代

理遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理辦法》、《中化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司即期結(jié)售匯管理程序》

等制度,用以規(guī)范結(jié)售匯業(yè)務(wù)的日常操作。

中化財(cái)務(wù)公司辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)嚴(yán)格遵循前中后臺(tái)分離原則,國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)

辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的定價(jià)及相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù);結(jié)算業(yè)務(wù)部辦理人民幣及外匯的資金清

算;資金計(jì)劃部負(fù)責(zé)人民幣及外幣的資金調(diào)撥;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的會(huì)

計(jì)核算;風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和管理,對(duì)業(yè)務(wù)操作流程進(jìn)行合

規(guī)性審查,并對(duì)業(yè)務(wù)人員權(quán)限進(jìn)行監(jiān)督管理。中化財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)

行,操作流程不斷規(guī)范,有效防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

7、內(nèi)部稽核控制

中化財(cái)務(wù)公司設(shè)立紀(jì)檢審計(jì)部,對(duì)中化財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)運(yùn)作行使稽

查職能。紀(jì)檢審計(jì)部對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)性進(jìn)行稽核檢查,及時(shí)糾錯(cuò)防弊;

針對(duì)中化財(cái)務(wù)公司不同的發(fā)展階段,不定期進(jìn)行制度診斷,提出修改建議,對(duì)內(nèi)

控制度的健全性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)、監(jiān)督、檢查并推動(dòng)改進(jìn);紀(jì)檢審計(jì)部還根據(jù)

監(jiān)管要求、中化集團(tuán)審計(jì)要求及中化財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理需要,制訂并組織實(shí)施各

項(xiàng)稽核工作計(jì)劃;發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、管理不完善之處和由此導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn),

向管理層提出改進(jìn)意見和建議。紀(jì)檢審計(jì)部增強(qiáng)了內(nèi)部控制的適當(dāng)性、全面性和

有效性。

8、信息系統(tǒng)控制

中化財(cái)務(wù)公司信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)遵循了先進(jìn)性、實(shí)用性、安全性、可靠性、高效

性和靈活性原則,采用了先進(jìn)的資金管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)從資金結(jié)算、信貸管理到

票據(jù)管理,從銀企直聯(lián)到與財(cái)務(wù)系統(tǒng)及其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口,從資金自定義報(bào)表到

資金監(jiān)控,滿足了中化財(cái)務(wù)公司對(duì)資金集中管理的要求,并根據(jù)新需求、新業(yè)務(wù)

不斷的對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行完善和擴(kuò)充。為保證系統(tǒng)安全運(yùn)行,公司制定了一系列的

安全保障制度并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。公司高度重視信息保密安全工作,安全保密責(zé)任

具體落實(shí)到每個(gè)人,定期對(duì)全部涉密信息及涉密載體進(jìn)行安全檢查。信息系統(tǒng)存

放于獨(dú)立機(jī)房,有防火墻、入侵檢測(cè)、入侵防御、安全審計(jì)、網(wǎng)絡(luò)負(fù)載均衡、上

網(wǎng)行為監(jiān)控、VPN等設(shè)備保證網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定及安全。每天有專職人員對(duì)機(jī)房環(huán)境、

系統(tǒng)主機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備進(jìn)行巡檢,關(guān)鍵數(shù)據(jù)每天進(jìn)行備份。公司系統(tǒng)登錄需通過密

鑰和密碼,由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)權(quán)限分配,密鑰管理實(shí)行專人專用、自負(fù)其責(zé)的原

則,嚴(yán)禁隨意擺放或轉(zhuǎn)借他人使用。硬件設(shè)備方面,中化財(cái)務(wù)公司還制定了核心

業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案,一旦發(fā)生影響業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全運(yùn)行的事件,根據(jù)突發(fā)事件的類

型和級(jí)別,啟動(dòng)不同處理程序的應(yīng)急預(yù)案,確保業(yè)務(wù)不受影響。中化財(cái)務(wù)公司從

公司制度、人員配備、信息系統(tǒng)軟硬件環(huán)境等各個(gè)方面保障了資金支付安全及業(yè)

務(wù)的連續(xù)性開展。

(四)內(nèi)部控制總體評(píng)價(jià)

中化財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部控制制度是完善的,執(zhí)行是有效的。在資金管理方面較

好的控制了資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn);在信貸業(yè)務(wù)方面建立了相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制程序,

使整體風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的水平。

三、公司經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況

(一)經(jīng)營(yíng)情況

截止審計(jì)截止日,中化財(cái)務(wù)公司單體財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)的資產(chǎn)總額為407.12億元,

所有者權(quán)益為109.85億元,吸收成員單位存款為239.69億元。2021年度實(shí)現(xiàn)利息

收入93,707.77萬元,手續(xù)費(fèi)收入1,899.11萬元,利潤(rùn)總額122,763.88萬元,凈利潤(rùn)

107,013.08萬元。

(二)管理情況

中化財(cái)務(wù)公司自成立以來,堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義,嚴(yán)格按照《中華人民共和

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義

國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企

業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》和國(guó)家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營(yíng)行

為,加強(qiáng)內(nèi)部管理。

(三)監(jiān)管指標(biāo)

根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》第三十四條的規(guī)定,截至2021年12月31

日,中化財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合規(guī)定要求。

1、資本充足率不低于10%

資本充足率=資本凈額÷風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=20.29%

公司資本充足率為20.29%,符合監(jiān)管要求。

2、不良資產(chǎn)率不得高于4%

不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=0

公司不良資產(chǎn)率為零,符合監(jiān)管要求。

3、不良貸款率不得高于5%

不良貸款率=不良貸款/各項(xiàng)貸款=0

公司不良貸款為零,符合監(jiān)管要求。

4、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不得低于100%

公司不良貸款為零,公司資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率符合監(jiān)管要求。

5、貸款損失準(zhǔn)備充足率不得低于100%

公司不良貸款為零,公司貸款損失準(zhǔn)備充足率符合監(jiān)管要求。

6、拆入資金余額不得高于資本總額:

拆入資金比例=同業(yè)拆入/資本總額=48.53%

拆入資金比例為48.53%,符合監(jiān)管要求。

7、投資與資本總額的比例不得高于70%

投資比例=投資成本/資本總額=44.46%

公司投資比例為44.46%,符合監(jiān)管要求。

8、擔(dān)保比例不得高于100%:

擔(dān)保比例=(等同于貸款的授信業(yè)務(wù)-保證金-銀行存單-國(guó)債-銀行承兌匯票)

/資本總額=3.72%

公司擔(dān)保比例為3.72%,符合監(jiān)管要求。

9、自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于20%:

自有固定資產(chǎn)比例=自有固定資產(chǎn)/資本總額=0.03%

公司自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例為0.03%,符合監(jiān)管要求。

10、流動(dòng)性比例不得低于25%:

流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債= 38.15%

公司流動(dòng)性比例為38.15%,符合監(jiān)管要求。

四、本公司存貸款情況

(一)本公司在中化財(cái)務(wù)公司的存貸款業(yè)務(wù)情況

截至2021年12月31日,本公司在中化財(cái)務(wù)公司的存款余額為1,029.33萬元,

占本公司存款余額的1.18%;在中化財(cái)務(wù)公司的貸款余額為27,032.47萬元,占本

公司貸款余額的48.80%,存款比例和貸款比例合理。本公司在中化財(cái)務(wù)公司的其

他金融業(yè)務(wù)發(fā)生額為9,974.25萬元,公司與財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)均按照雙方簽訂的《金

融服務(wù)協(xié)議》執(zhí)行,關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允,符合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要。公司在中化財(cái)

務(wù)公司的存款安全性和流動(dòng)性良好,未發(fā)生因現(xiàn)金及信貸頭寸不足而延期支付的

情況,可滿足本公司的重大經(jīng)營(yíng)支出。

(二)本公司在其他銀行存貸款情況

截至2021年12月31日,本公司在其他銀行貸款余額為28,361.15萬元,存款余

額為86,358.39萬元。

五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見

中化財(cái)務(wù)公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》,建

立了較為完整合理的內(nèi)部控制制度,能較好地控制風(fēng)險(xiǎn),本公司從未發(fā)生過擠提

存款、到期債務(wù)不能支付、大額貸款逾期或擔(dān)保墊款、被搶劫或詐騙、董事或高

級(jí)管理人員涉及嚴(yán)重違紀(jì)、刑事案件等重大事項(xiàng);也從未發(fā)生可能影響本公司正

常經(jīng)營(yíng)的重大機(jī)構(gòu)變動(dòng)、股權(quán)交易或者經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng);也從未受到過中國(guó)銀行

監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管部門行政處罰和責(zé)令整頓;不存在違反中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管

理委員會(huì)頒布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定的情況,各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符

合該辦法第三十四條的規(guī)定要求。本公司與中化財(cái)務(wù)公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)存貸款

等金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。

安徽荃銀高科種業(yè)股份有限公司董事會(huì)

二○二二年三月二十九日

中財(cái)網(wǎng)

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