常年財務(wù)顧問的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(常年法律顧問費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn))

來源:法園金融法律研究(ID:Lawgarden-Finance)

財務(wù)顧問費(fèi)(包括投資顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)、部分手續(xù)費(fèi)),系指金融機(jī)構(gòu)在與企業(yè)開展業(yè)務(wù)過程中,除合同約定利息外另行收取的費(fèi)用,該部分費(fèi)用在大多與該筆融資相關(guān),卻不直接表現(xiàn)為利息等直觀的融資成本。財務(wù)顧問費(fèi)的收取常年財務(wù)顧問的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),或是為規(guī)避相關(guān)監(jiān)管規(guī)定,或是為了滿足金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部收入分配的需求等。不過,從實(shí)質(zhì)上來看,財務(wù)顧問費(fèi)的收取在大多數(shù)情形下,都是變相增加企業(yè)融資成本的行為,這與國家提出的降低實(shí)體企業(yè)融資成本的宗旨不相符合。因此,對于金融機(jī)構(gòu)收取的包括財務(wù)顧問費(fèi)在內(nèi)的相關(guān)費(fèi)用的合規(guī)性,一直是監(jiān)管部門關(guān)注的重點(diǎn)之一。實(shí)踐中,財務(wù)顧問費(fèi)等的收取包括以下三個方面要求:

一、不得向小微企業(yè)收取財務(wù)顧問費(fèi)

2017年,中國銀監(jiān)會開展的“三套利”檢查中,亦明確要求對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是否對小微企業(yè)及其增信機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行限制收取財務(wù)顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用進(jìn)行了檢查。該項(xiàng)檢查主要針對小微企業(yè)及其增信機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù),其依據(jù)是國務(wù)院辦公廳《關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展重點(diǎn)工作部門分工方案的通知》(國辦函〔2012〕141號)及國務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》(國發(fā)〔2012〕14號)的規(guī)定,即“除銀團(tuán)貸款外,禁止金融機(jī)構(gòu)對小型微型企業(yè)貸款收取承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)。嚴(yán)格限制金融機(jī)構(gòu)向小型微型企業(yè)收取財務(wù)顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用,清理糾正金融服務(wù)不合理收費(fèi)。”

二、財務(wù)顧問費(fèi)的收取必須質(zhì)價相符

除了國務(wù)院、銀監(jiān)會對小微企業(yè)財務(wù)顧問等費(fèi)用收取相關(guān)限制規(guī)定外。2016年6月5日,國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行收費(fèi)行為執(zhí)法指南》的通知(發(fā)改辦價監(jiān)〔2016〕1408號),其中對商業(yè)銀行相關(guān)收費(fèi)進(jìn)行了規(guī)范,并進(jìn)行了舉例說明。

財務(wù)顧問費(fèi)大多數(shù)情形下均是為了收取而收取常年財務(wù)顧問的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),一般只是形式上提供服務(wù),因此,主要違規(guī)情形是質(zhì)價不符。近兩年,財務(wù)顧問服務(wù)領(lǐng)域大量銀監(jiān)罰單的主要處罰依據(jù)便是財務(wù)顧問服務(wù)的質(zhì)價不符。質(zhì)價不符,即商業(yè)銀行收取的財務(wù)顧問費(fèi)等費(fèi)用與其為付費(fèi)方提供的服務(wù)不對等,包括服務(wù)不值所收取的費(fèi)用,以及只收費(fèi)不服務(wù)等情形。質(zhì)價不符主要包括以下情形:

常年財務(wù)顧問的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1、財務(wù)顧問合同約定的服務(wù)實(shí)際未提供。這種情形一般較為少見,金融機(jī)構(gòu)收取財務(wù)顧問費(fèi)后,一般都會提供書面的服務(wù)報告。

2、服務(wù)內(nèi)容無針對性。如提供的服務(wù)內(nèi)容多為銀行業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、融資方式介紹,沒有結(jié)合該企業(yè)財務(wù)狀況、行業(yè)特點(diǎn)對融資方式進(jìn)行比較分析,未提出具有針對性的計劃建議;服務(wù)報告提供的資訊均為公開渠道可獲取的資料,無針對性。

3、財務(wù)顧問服務(wù)沒有實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。如財務(wù)分析報告僅是對財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了分析,未指出財務(wù)運(yùn)行中的問題,未向企業(yè)提出改善財務(wù)狀況的建議和方案,對企業(yè)沒有實(shí)質(zhì)性幫助;部分服務(wù)報告質(zhì)量較差,服務(wù)報告內(nèi)容多為貸前調(diào)查報告內(nèi)容,且部分服務(wù)報告出現(xiàn)了大量拼湊和邏輯錯誤。

常年財務(wù)顧問的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

4、財務(wù)顧問方案大幅雷同。如不同階段提供的兩份方案框架結(jié)構(gòu)基本一致,除個別數(shù)據(jù)有所修改外,內(nèi)容大幅雷同;財務(wù)分析報告對不同領(lǐng)域的企業(yè)所提供的服務(wù)內(nèi)容幾乎相同。

5、服務(wù)記錄造假。如同一客戶經(jīng)理同一時間竟然“分身”為兩家企業(yè)提供服務(wù);部分財務(wù)顧問服務(wù)資料后補(bǔ)痕跡明顯。

不過,監(jiān)管部門只是列示了質(zhì)價不符的情形。那么,怎樣才算質(zhì)價相符?監(jiān)管并未明示相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

常年財務(wù)顧問的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

三、財務(wù)顧問費(fèi)不得捆綁貸款強(qiáng)制收取

雖然財務(wù)顧問費(fèi)與貸款捆綁收取并沒有明確的法律法規(guī)予以禁止,但是作為國家價格監(jiān)管部門發(fā)改委,一直反對金融機(jī)構(gòu)將財務(wù)顧問費(fèi)與貸款業(yè)務(wù)捆綁進(jìn)行強(qiáng)制收取。發(fā)改委價格監(jiān)管部門一旦接到關(guān)于強(qiáng)制收取財務(wù)顧問費(fèi)的舉報后,一般會通過財務(wù)顧問費(fèi)等的收取節(jié)奏與利息收取節(jié)奏是否一致,財務(wù)顧問費(fèi)的收取與貸款金額是否存在比例關(guān)系,簽訂財務(wù)顧問協(xié)議時間、收取融資顧問費(fèi)時間與貸款發(fā)放時間接近等事實(shí)判斷財務(wù)顧問費(fèi)與貸款業(yè)務(wù)是否存在關(guān)聯(lián)。

確認(rèn)貸款業(yè)務(wù)與財務(wù)顧問費(fèi)收取相關(guān)聯(lián)后,再核查該筆財務(wù)顧問費(fèi)的收取是否質(zhì)價相符。然而實(shí)踐中,強(qiáng)制財務(wù)顧問費(fèi),很難達(dá)到質(zhì)價相符的標(biāo)準(zhǔn),因此,最終處罰的依據(jù)依舊是質(zhì)價不符。

綜上,財務(wù)顧問費(fèi)收取,必須遵循的標(biāo)準(zhǔn)主要包括兩個方面:

其一是禁止向特定對象收取,即不得向小微企業(yè)收取。

其二是質(zhì)價相符,正是因?yàn)樨攧?wù)顧問費(fèi)收取一般很難實(shí)現(xiàn)質(zhì)價相符,因此,質(zhì)價相符是監(jiān)管部門核查的重點(diǎn),實(shí)踐中應(yīng)當(dāng)盡量避免監(jiān)管部門所列質(zhì)價不符的情形,盡可能提供部分實(shí)質(zhì)服務(wù)。

堅持原創(chuàng),追求干貨。在這里,可能沒有高頻率的信息更新,但力求專注于思考金融法律實(shí)務(wù)中的深層次問題,為您提供實(shí)務(wù)中所需的干貨。期待您關(guān)注本公眾號平臺,更期待您與本平臺互動,本平臺提供專業(yè)的金融法律咨詢服務(wù)!

更多財稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財務(wù)培訓(xùn)請關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源:部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng),無法核實(shí)真實(shí)出處。由理臣咨詢整理發(fā)布,如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除處理。

企業(yè)稅務(wù)籌劃方案 首次免費(fèi)咨詢

400-835-0088

聯(lián)系我們Contact Us

福建公司:泉州市晉江萬達(dá)寫字樓B座2306

香港公司:香港九龍觀塘創(chuàng)業(yè)街25號創(chuàng)富中心1907室

廈門公司:廈門市思明區(qū)湖濱北路10號新港廣場15樓

電話:400-835-0088(企業(yè)財稅資本問題24小時服務(wù))

郵箱:zx@lichenkj.com

致客戶To Customers

希望自己做的事讓足夠多的人受益,這是我

人生理想和目標(biāo)。無論我們做的教育還是咨詢還是資 本,都是在幫助別人成功。 -理臣創(chuàng)始人 李亞

了解更多Subscribe

理臣咨詢微信二維碼

關(guān)注理臣官方微信

CopyRight ? 理臣咨詢 版權(quán)所有 閩ICP備20008917號網(wǎng)站備案