財務(wù)人員個人崗位廉政風險點及防范措施財務(wù)崗位風險點分析及措施一、財務(wù)管理崗位廉政風險點主要有以下幾個方面:
1、坐收、坐支、截留收入不入賬,私設(shè)“小金庫”。
2、違規(guī)發(fā)放津貼、補貼和獎金。
3、弄虛作假。
4、不按照規(guī)定管理、使用發(fā)票、致使發(fā)票損毀、丟失。
5預(yù)算支出管理不夠規(guī)范,核定的項目經(jīng)費支出存在隨意性,計劃和控制的嚴謹性不強。
6、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不嚴,資產(chǎn)調(diào)配、報廢、閑置資產(chǎn)的管理不能精確到位。
二、財務(wù)出納崗位廉政風險點分析。出納工作職責主要是:
負責公司日常資金收支業(yè)務(wù)辦理;有價票證的管理;托收簽收;資金劃撥;嚴格遵守財經(jīng)紀律,嚴格按照國家現(xiàn)金管理條例和銀行結(jié)算制度處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
其崗位廉政風險點主要是:
一、隱瞞現(xiàn)金收入,據(jù)為己有。
二、未經(jīng)批準私自將銀行存款轉(zhuǎn)出,挪做他用。
三、改動報銷憑證,將他人已報賬的憑證金額改大,騙取現(xiàn)金。
四、在他人已報賬的憑證后插入粘貼支出票據(jù),增大報銷金額,騙取現(xiàn)金。
五、抽取他人前已報賬憑證,重新報銷一次財務(wù)風險,騙取現(xiàn)金。
造成風險原因主要是:
出納人員沒有樹立正確的人生觀、價值觀,缺乏良好的職業(yè)道德,經(jīng)不起金錢的誘惑,在金錢面前失去理智,置法律法規(guī)于不顧,中飽私囊,滿足一己之利。
防范財務(wù)關(guān)鍵崗位廉政風險點的相關(guān)措施。
1.加強財務(wù)法規(guī)學習,夯實理論基礎(chǔ)。組織財務(wù)人員開展《會計法》等財務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律知識學習。提高財務(wù)人員理論水平,做到從思想上重視、業(yè)務(wù)上熟練財務(wù)風險,為財務(wù)廉政風險防范打下堅實基礎(chǔ)。
2.規(guī)范管理,加強監(jiān)督。嚴格執(zhí)行國家會計基礎(chǔ)規(guī)范要求,認真落實資金管理的有關(guān)規(guī)定,制訂了嚴格的內(nèi)控制度和明細的崗位職責,做到責任明確到人,管理落到實處。設(shè)置了崗位間的相互監(jiān)督,明確的職責分工有效的制約了工作權(quán)力的使用。加強財務(wù)公開制度,將各項經(jīng)費支出情況及時張貼公示欄,以便干部職工監(jiān)督。
3.全面落實“收支兩條線”,嚴格執(zhí)行“罰繳分離”。所有收費全部納入財務(wù)管理,做到及時、足額上繳行政性收費和罰沒款。按照建設(shè)節(jié)約型機關(guān)的要求,加強預(yù)算管理,堅持經(jīng)費跟著預(yù)算走,嚴格按上級撥款項目安排財務(wù)收支,把日常開支納入到制度化、規(guī)范化的管理軌道。
4.加強對現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產(chǎn)的管理。建立健全有關(guān)現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產(chǎn)的管理制度,開展定期核查,從日常工作中防止和杜絕各類不廉潔行為的發(fā)生。
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