呼和浩特市水務局2019年預算執(zhí)行及財政財務收支審計整改情況的報告
——2021年4月29日在呼和浩特市第十五屆人民代表大會常務委員會第二十九次會議上
呼和浩特市水務局副局長 云魁偉
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
根據(jù)市人大常委會的相關要求，我代表市水務局向市人大常委會報告我局2019年度預算執(zhí)行及財政財務收支審計整改情況，請予審議。
一、審計整改工作情況
2020年4月20日至6月22日，呼市審計局對我局2019年預算執(zhí)行及財政財務收支情況進行了為期兩個月的審計。按照《呼和浩特市審計局關于呼和浩特市水務局2019年預算執(zhí)行及財政財務收支審計的決定》（呼審農(nóng)決〔2020〕1號）和《呼和浩特市審計局審計報告》（呼審農(nóng)報〔2020〕2號）關于審計整改的意見及要求，單位主要負責人高度重視審計整改工作，積極落實整改主體責任，通過建立整改臺賬，分解落實整改責任等方式，做到逐一落實、核實、整改，同時，聯(lián)合市紀委派駐水務局紀檢組開展了審計整改“回頭看”檢查，將審計整改落實情況納入對局屬單位、科室的目標管理考核之中，切實加強審計整改工作。各被審計單位、科室整改意識進一步增強，整改質(zhì)量明顯提高，整改取得新成效。
2020年，我局以審計整改為契機，從根本上解決問題，嚴格落實預算管理的各項規(guī)定，充分做好預算執(zhí)行的各項前期準備預算管理措施及成效，加快實施進度，將加快預算執(zhí)行進度、提高財政資金使用效益和保障資金安全結(jié)合起來，預算執(zhí)行取得了良好效果。市財政局在全市2020年一般公共預算執(zhí)行支出進度通報中，89個市本級部門（單位）中，我局支出進度排名第八名。
二、審計報告指出問題的整改情況
審計報告指出：2019年市呼市水務局在預算編制、執(zhí)行和其他財政財務收支方面，能夠執(zhí)行預算法和其他相關法律法規(guī)的規(guī)定，各項內(nèi)部控制制度健全。但還存在一些需要加以糾正和改進的問題。報告指出的問題共涉及四大類，26個整改事項，截至2020年12月底，已完成整改25個，有1個事項為多年遺留的往來款項的核實認定、催收等情況，需要一定的整改時間，目前仍處于整改階段。各相關單位通過上繳資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務管理等方式開展了整改，涉及金額1.49萬元，其中通過上繳財政、調(diào)整賬務等整改問題金額1.49萬元。同時，加強內(nèi)部管理，制定并完善相關規(guī)章制度5項。
（一）關于預算編制、審批、調(diào)整方面問題的整改
我局預算編制、審批、調(diào)整方面問題涉及2個事項，一是前期準備不到位，當年預算未執(zhí)行，涉及資金10萬元問題。二是項目立項不精準，導致隱性債務風險，涉及資金120.56萬元的問題。市水務局針對存在的問題，制定了切實可行的整改措施，在編制2020年預算時，細化支出預算申報與績效管理，提升預算編制科學性和精準度，充分做好前期調(diào)研，加強預算執(zhí)行分析，避免了上述問題發(fā)生，促進財政資金使用效益提升。
（二）預算執(zhí)行方面問題的整改
1.預算支出未完成、執(zhí)行率較低的問題。呼市水務局及局屬單位預算執(zhí)行率較低的項目，共涉及8項。2項為支出未完成的工程類項目，6項為執(zhí)行率相對偏低的經(jīng)費項目。其中工程類扎達蓋河綜合治理工程未能完成支付的主要原因為：該工程屬緊急應急工程，完工之后的工程量核定尚未結(jié)束，年度內(nèi)不具備支付條件，未完成支付。另一項為大黑河東繞城大橋至科爾沁大橋河道生態(tài)修復及整治工程。主要原因為：該工程批復投資3.86億元。按照中央、自治區(qū)和我市關于化解債務，壓縮、瘦身建設項目的總體要求，該工程需要進一步優(yōu)化工程方案，因此，在一定程度上影響了后續(xù)工作的推進，年底不具備支付條件，未完成支付。整改期間，市水務局通過實地摸底和當面溝通，梳理存在的問題預算管理措施及成效，厘出涉及的條線部門，組織由相關部門參加的協(xié)調(diào)會，現(xiàn)場分析問題，明確責任主體，制定相關措施。在下一年度編制預算時，將根據(jù)實際資金需求準確預估項目經(jīng)費，合理安排預算。具體措施：一是完善項目預算編制，提高預算編制完整性，加大預算編制精準度。二是加強項目執(zhí)行管理，充分做好前期調(diào)研和預算執(zhí)行分析，提升預算執(zhí)行質(zhì)量。三是嚴格支出通報機制，強化預算約束。
2.違規(guī)擴大支出范圍1.49萬元的問題。共涉及2項，我局局屬單位列支市內(nèi)打車交通費0.29萬元和支付非在職人員商業(yè)保險，金額1.2萬元。上述兩項，局屬單位已整改，其中上繳國庫1.49萬元，并進行了調(diào)賬處理，已歸還了原資金渠道。
3.未使用公務卡報銷差旅費、辦公費，涉及金額4.09萬元的問題。盡管當時有一些客觀原因，我局已責令要求被審計單位按照行政事業(yè)單位公務卡結(jié)算管理辦法，嚴格財務審核，修訂完善內(nèi)部財務管理制度，避免上述問題再次發(fā)生。
4.無依據(jù)分配上級專項資金，涉及金額649萬元的問題。我局已按照審計整改要求完成了整改，在資金分配中，更加細化、更加科學，充分結(jié)合因素法或項目法進行分配，按照各地經(jīng)濟條件、上期相關工作業(yè)務量、工作實施情況、資金管理和財務管理情況、上期工作績效考核結(jié)果等因素， 綜合考慮， 完成分配。
5.預算單位往來款清理不及時的問題。預算單位往來款清理不及時，共涉及4項。通過本次審計，我局進一步強化往來款項管理，對往來款項進行全面清查，逐項落實，逐筆核實，弄清情況，查明原因，應收款及時催收，做到該收回的收回，該列支的列支，將往來款項管理工作常態(tài)化。當前，該項工作還在持續(xù)催收、清理、推進。
（三）資產(chǎn)購置、管理、處置方面問題的整改
1.無計劃、無預算購置資產(chǎn)21.15萬元的問題。2019年2月份。因機構(gòu)改革轉(zhuǎn)隸和引進人才，我局新增人員13人。因年初預算沒有預見到這一因素，沒列預算支出計劃。我局已通過申請變更經(jīng)濟科目進行了規(guī)范采購，已完成整改。同時加強采購預算與計劃管理，從根源上防范無計劃、無預算的現(xiàn)象發(fā)生。
2.存在2項未記資產(chǎn)賬問題事項，審計期間已全部整改完成。
3.車輛資產(chǎn)賬實不符的問題。水資源管理局2019年報表反映，執(zhí)法車輛6臺，實際使用13臺（增加車輛為頂賬車），無車輛資產(chǎn)信息、賬實不符的問題。整改期間，對于此類遺留問題，市水資局多次與市車編辦、市財政局資產(chǎn)科對接，對符合報廢條件的車輛已作報廢處理，未入賬的車輛已辦理入賬手續(xù)。
（四）會計核算、管理方面問題的整改
我局屬單位市水質(zhì)監(jiān)測中心2019年末單位伙食采購費存賬戶的問題和支出票據(jù)未按規(guī)定審核把關的問題。責任單位已整改，整改問題金額4.7萬元。同時，我局完善相關規(guī)章制度5項，并且整理完成了《財務管理相關制度文件匯編》，進行了相關人員的專項培訓，嚴格內(nèi)控審核，加強后續(xù)管理。
三、尚在整改的問題及原因
當前有1項問題尚未整改到位，需要持續(xù)推進。具體是往來款項的清理問題。持續(xù)清理的往來款項大部分形成于20年以前，清理情況復雜，存在部分當事人無法取得聯(lián)系、往來單位賬務記賬存在差異等多種問題，清理困難。我局高度重視，多次召開會議研究部署、組織人員進行清理核實。能清理的已完成清理，情況復雜的，制定了整改措施，且持續(xù)推進整改。
四、下一步工作措施
（一）進一步健全完善長效機制建設
根據(jù)審計報告的審計意見及整改要求，健全完善經(jīng)費管理和財務監(jiān)管制度，嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化。
（二）進一步加大整改推進力度
對于未整改到位的問題，要求責任人切實履行好審計整改工作職責，采取積極有效措施，不回避，不拖延，加強組織領導，加快整改進度和成效，確保問題及時整改到位。
（三）進一步深化整改工作成效
對于審計指出的問題，我局要求相關單位要認真分析問題根源，深入查找管理漏洞，對癥下藥，強化整改結(jié)果運用，舉一反三，有效防范同類問題的再次發(fā)生。
主任、各位副主任、各秘書長、各位委員，在今后的工作中，我們將不斷鞏固整改成果，堅持問題導向，持之以恒，久久為功。同時我們將更加誠懇地接受市人大常委會的監(jiān)督和指導，虛心聽取各方面的意見建議，認真履職盡責擔當，為全市水務事業(yè)改革發(fā)展做出新貢獻。
以上報告，請予審議。
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