財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控清單(海墾直擊監(jiān)管漏洞 列出風(fēng)險(xiǎn)清單 抓好合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)防范工作)

海墾直擊監(jiān)管漏洞，列出風(fēng)險(xiǎn)清單，抓好合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)防范工作

常念“緊箍咒” 筑牢“防控墻”

■ 本報(bào)記者 歐英才 通訊員 李驍可

“個(gè)別企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)損失”“個(gè)別項(xiàng)目未批先建，導(dǎo)致違建拆除”……近日，在海墾控股集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)防范專題研討會(huì)上，墾區(qū)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子圍繞一張含45條經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的清單，以問(wèn)題為導(dǎo)向，部署企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

改革越往深處，越要勇于偏向虎山行。這是一張分量極重的清單，是海南農(nóng)墾推進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革、提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的迫切需要。

站在新的改革階段，海墾該如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值？

A

以案說(shuō)法，形成防范風(fēng)險(xiǎn)指南

“這是集團(tuán)首次以清單形式對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題梳理呈現(xiàn)，由法務(wù)部在集團(tuán)審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門(mén)配合下進(jìn)行梳理?！焙毓杉瘓F(tuán)法務(wù)部總經(jīng)理王兵向海南日?qǐng)?bào)記者介紹。

海南日?qǐng)?bào)記者注意到，清單中含45種風(fēng)險(xiǎn)，涉及投資項(xiàng)目、財(cái)務(wù)、土地對(duì)外合作、歷史遺留等幾大類風(fēng)險(xiǎn)。清單中針對(duì)每一條風(fēng)險(xiǎn)列出了“涉及到的法律法規(guī)”“引發(fā)的法律責(zé)任和后果”“法律建議”和“案例分析”等內(nèi)容，通俗易懂，清晰明了。

“我們針對(duì)近年來(lái)企業(yè)審計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)案例等材料進(jìn)行總結(jié)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控清單，并進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、歸納，提出防范建議?！蓖醣f(shuō)，希望以案說(shuō)法，使清單在今后很長(zhǎng)一段時(shí)間對(duì)墾區(qū)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范工作起到“指南針”作用，形成常態(tài)化防范機(jī)制。

檢視問(wèn)題，是為了更有效地解決問(wèn)題。抓企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)防范工作，正是海墾控股集團(tuán)今年開(kāi)展“合規(guī)經(jīng)營(yíng)年”年度重點(diǎn)工作任務(wù)的安排和部署，也是當(dāng)前海墾結(jié)合開(kāi)展制度創(chuàng)新，針對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的短板和不足，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，通過(guò)制度創(chuàng)新來(lái)突破發(fā)展瓶頸。

海墾控股集團(tuán)黨委副書(shū)記、總經(jīng)理王業(yè)僑表示，當(dāng)前海南農(nóng)墾以開(kāi)展“不忘初心、牢記使命”主題教育為契機(jī)，把抓好合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)防范工作當(dāng)作主題教育一項(xiàng)重點(diǎn)工作來(lái)抓，從活動(dòng)中找問(wèn)題、找差距，通過(guò)“排查風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)”，不斷提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。

B

意識(shí)薄弱，企業(yè)監(jiān)管存在漏洞

翻開(kāi)這一條條風(fēng)險(xiǎn)，其背后實(shí)質(zhì)是過(guò)去許多墾區(qū)企業(yè)在經(jīng)歷改革后，面對(duì)波譎云詭的市場(chǎng)形勢(shì)和復(fù)雜敏感的市場(chǎng)環(huán)境，部分歷史遺留問(wèn)題沒(méi)有得到及時(shí)解決，同時(shí)也不斷出現(xiàn)新的問(wèn)題。

王兵告訴海南日?qǐng)?bào)記者，這些經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因主要是原來(lái)一些墾區(qū)農(nóng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法律意識(shí)薄弱，規(guī)章制度不健全，監(jiān)管存在漏洞，歷史遺留風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有及時(shí)消除。

如合資企業(yè)就存在管理缺位等問(wèn)題，造成海墾控股集團(tuán)旗下現(xiàn)龍江農(nóng)場(chǎng)公司正因此面臨訴訟風(fēng)險(xiǎn)。1992年，原龍江農(nóng)場(chǎng)與海墾木材集團(tuán)共同設(shè)立木材廠，后海墾木材集團(tuán)將40%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給個(gè)人林康寧，林康寧任木材廠法定代表人。林康寧后將木材廠的13棟房產(chǎn)抵押給銀行用于貸款，債權(quán)人因此要求改制后的龍江農(nóng)場(chǎng)公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

在前述風(fēng)險(xiǎn)清單中，該事項(xiàng)被定性為：國(guó)有股東對(duì)國(guó)有控股公司的重大事項(xiàng)未享有表決權(quán)，非國(guó)有股東擅自處置、抵押國(guó)有資產(chǎn)或做出重大投資決定等重大事項(xiàng)，可能造成國(guó)有資產(chǎn)損失。

“這是兩三個(gè)月前冒出來(lái)的事，目前官司已打到中級(jí)法院?！饼埥r(nóng)場(chǎng)公司黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)陳吉明在當(dāng)天研討會(huì)上“反省”稱，合資企業(yè)監(jiān)管一定要到位，否則會(huì)很被動(dòng)。

類似的問(wèn)題還出現(xiàn)在紅明荔枝產(chǎn)業(yè)集團(tuán)身上，該公司存在的問(wèn)題是對(duì)長(zhǎng)期閑置的不良資產(chǎn)未及時(shí)處置，主要是這些資產(chǎn)分散于原農(nóng)場(chǎng)各個(gè)生產(chǎn)隊(duì)，難以管理，同時(shí)沒(méi)有很好維護(hù)，面臨資產(chǎn)減值風(fēng)險(xiǎn)。

此外，過(guò)去一些企業(yè)還出現(xiàn)了員工擅自使用公司公章對(duì)外簽訂合同、出具證明等問(wèn)題，都暴露出管理缺位、監(jiān)管漏洞等問(wèn)題。

對(duì)于出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，不少二級(jí)企業(yè)負(fù)責(zé)人表示，農(nóng)場(chǎng)在脫胎為市場(chǎng)主體后，企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理水平、綜合能力欠缺，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)突出。同時(shí)，公司專業(yè)人才缺乏，人員結(jié)構(gòu)老化，在新的市場(chǎng)環(huán)境中面臨壓力。

C

多管齊下，建立防控長(zhǎng)效機(jī)制

如何切實(shí)做好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)工作，建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系？

“不忽視一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，不放過(guò)一個(gè)隱患?！焙毓杉瘓F(tuán)總法律顧問(wèn)周蒼國(guó)認(rèn)為，企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子首先要提高法律意識(shí)，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而意識(shí)并非一時(shí)培養(yǎng)，平時(shí)應(yīng)多學(xué)習(xí)積累。他建議，考核干部時(shí)應(yīng)進(jìn)行充分細(xì)致的背景調(diào)查，做到用人不疑，疑人不用。

從財(cái)務(wù)審計(jì)層面來(lái)看，海墾控股集團(tuán)財(cái)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人稱，現(xiàn)在都是被動(dòng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題處于被動(dòng)局面，今后需要加強(qiáng)和改進(jìn)中期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審計(jì)。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)和隊(duì)伍的建設(shè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控清單，財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督指導(dǎo)工作，及早發(fā)現(xiàn)，防患于未然，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

王業(yè)僑認(rèn)為，要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分析，要充分發(fā)揮紀(jì)委派駐組、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事、監(jiān)事在完善公司法人治理、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的監(jiān)督作用，持之以恒正風(fēng)肅紀(jì)、敢于亮劍。

海南日?qǐng)?bào)記者了解到，下一步海墾控股集團(tuán)將進(jìn)行全員培訓(xùn)，增強(qiáng)干部職工防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。各單位、各部門(mén)將根據(jù)梳理出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)隱患和案例實(shí)際，集中開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)隱患排查和分類處置專項(xiàng)活動(dòng)。同時(shí)該集團(tuán)法務(wù)部將繼續(xù)補(bǔ)充完善，不斷深化細(xì)化研究，形成可供學(xué)習(xí)借鑒的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，并下發(fā)至全墾區(qū)企業(yè)參照學(xué)習(xí)。海墾還將結(jié)合信息化建設(shè)，搭建風(fēng)險(xiǎn)防控管理體系網(wǎng)絡(luò)。

（本報(bào)?？?月1日訊）

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