財務風險管控中的問題一般不包括(互聯網金融下銀行財務風險管理研究)

[摘 要]隨著科學技術的革新財務風險管控中的問題一般不包括，互聯網金融得到了迅速發(fā)展和普及應用，在很大程度上沖擊著傳統(tǒng)商業(yè)銀行，促使各個商業(yè)銀行結合自身特點，紛紛推出互聯網金融產品?；ヂ摼W金融的出現，在帶來機遇的同時也給商業(yè)銀行帶來了新的風險，這就需要銀行做好新時代的財務風險管理工作，有效應對，從而保證銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展。

[關鍵詞]互聯網金融；銀行；財務風險；管理

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.12.007

[中圖分類號]F832.33；F830.42 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）12-00-02

商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的核心力量，其發(fā)展狀況將直接對我國國計民生產生影響。在互聯網金融快速發(fā)展的當下財務風險管控中的問題一般不包括，以及激烈的市場競爭環(huán)境下，各大商業(yè)銀行開始積極創(chuàng)新理念，革新發(fā)展方式，推出一系列新產品服務，包括電子銀行、手機銀行等，伴隨而來的是一些新的財務風險。商業(yè)銀行要想獲得穩(wěn)定健康的發(fā)展，必須對自身的財務風險管理體制進行有機的構建和完善。

1 互聯網金融下商業(yè)銀行的財務風險

互聯網金融就是利用互聯網技術實現資金融通、支付、投資和信息中介服務的新型金融業(yè)務模式。發(fā)展互聯網金融，商業(yè)銀行必須依托互聯網這個虛擬平臺，也將勢必面對新型的財務風險。相較于傳統(tǒng)財務風險來講，銀行必須提高自身財務風險的識別、監(jiān)測及控制能力。具體來講，互聯網金融下商業(yè)銀行財務風險主要包括了直接財務風險與間接財務風險。

1.1 直接財務風險

首先，財務制度建設風險?；ヂ摼W金融模式下，銀行必須根據市場和客戶的需求不斷創(chuàng)新，以能迅速滿足不斷更新的客戶需求，從而加強客戶對銀行的依賴性。而很多創(chuàng)新網絡金融產品并無可參考的實例，給銀行出臺配套的財務核算和財務制度增加了難度。

其次，流動性財務風險?；ヂ摼W金融在很大程度上改變了商業(yè)銀行及客戶行為，流動性風險也呈現出新的特征。例如，改變了存款結構，要想使互聯網金融業(yè)務大力發(fā)展，就需要由線上理財資金替代傳統(tǒng)的線下儲蓄；改變了市場交易主體行為，個人是線下儲蓄存款的主要客戶，而互聯網理財資金則有比較復雜的主體，除了個人之外，理財機構、貨幣基金等也會參與進來，相較于線下儲蓄，更加復雜。

再次，信用財務風險。虛擬性是網絡銀行業(yè)務的主要特點，商業(yè)銀行在虛擬網絡中提供相應的業(yè)務活動，這樣商業(yè)銀行就存在對客戶的身份、交易真實性進行準確確認和判斷的風險，相應也會存在無法對相關人員的違約責任有效追究的風險，致使銀行面臨信用財務損失的風險。

1.2 間接財務風險

首先，操作財務風險。因為網絡是互聯網金融業(yè)務的開展基礎，商業(yè)銀行需要積極利用先進的互聯網技術。而互聯網技術具有較大的開放性和虛擬性，網絡犯罪日趨增多，對商業(yè)銀行技術部門提出了更高的要求，需要其及時采取措施，避免客戶信息遭到篡改竊取以及資金遭到盜用等?，F階段，享用互聯網金融業(yè)務的銀行客戶還沒有對操作規(guī)范與防范信息泄露風險等深入掌握，有意或者無意操作失誤容易出現于交易過程中，從而導致操作失敗或信息泄露。這就要求在復雜的互聯網環(huán)境下，銀行內部系統(tǒng)需要具有更高的安全性與穩(wěn)定性，需要將防控體系科學構建起來，避免帶來不利影響。商業(yè)銀行還需要對外部事件科學防范，包括黑客攻擊、信息泄露等。

其次，市場財務風險。在互聯網金融快速發(fā)展的今天，銀行的市場財務風險主要體現為利率風險，即利差變動風險。不可否認的是，互聯網金融加速了利率市場化的進展。以往，由于利率受央行宏觀調控，銀行的盈利主要來源于利差。隨著互聯網金融的出現，一些創(chuàng)新產品如余額寶等不斷吞食著銀行傳統(tǒng)市場份額。如果銀行固步自封，不去適應互聯網金融，資金就會加速流出。而銀行的互聯網金融產品要想具備市場競爭力和對客戶的吸引力，定價是最為有效的手段。同時，為了應對互聯網金融產品的沖擊，很多銀行放棄了活期存款帶來的巨大利差，開始推出活期理財產品，這都將大幅收窄銀行的利差水平，對商業(yè)銀行造成較大影響。

最后，其他財務風險，如法律風險等，各個商業(yè)銀行都在對互聯網金融市場大力拓展，但是我國還沒有構建完善的法律法規(guī)體系，沒有明確規(guī)定網絡交易糾紛的處理和界定責任。在信譽風險方面，互聯網金融業(yè)務的發(fā)展，也增大了信譽風險和管理難度。本類風險容易出現于銀行系統(tǒng)登錄、支付等環(huán)節(jié)內，且信息化條件下，一些人可能會借助網絡媒體傳播不當言論，進而影響到銀行的整體信譽和健康發(fā)展，增加了信譽風險管理難度。

2 互聯網金融下銀行財務風險管理

2.1 提升銀行財務風險管理水平

第一，商業(yè)銀行要大力建設和完善互聯網金融財務風險防控體系，提升防控能力。要構建風險識別機制，能夠有效辨別與識別互聯網金融業(yè)務的風險，避免造成損失。同時，還要構建財務風險預警機制，能夠全面地監(jiān)測風險。如果財務風險已經發(fā)生，則需要采取科學的處理措施，來轉移與分散風險，最大限度地降低風險損失。商業(yè)銀行應結合自身情況，將國外先進流動性管理模式引入進來，積極搜集流動性管理數據，將國外互聯網金融信息管理、數據庫分析等一系列先進管理方法結合自身的實際情況進行推廣。要專業(yè)化處理通過互聯網獲取到的大量數據，提高大數據管理應用水平，以便能更加準確地開展風險計量。對市場需求深入挖掘，促使銀行管理系統(tǒng)得到顯著優(yōu)化，同時加強財務風險評估體系建設，對商業(yè)銀行業(yè)務風險進行動態(tài)評估和監(jiān)管。

第二，建立專職的財務風險管理部門。為了有效避免流動性風險、利率風險等財務風險，需要由專職管理部門評估和管理財務風險。銀行結合自身的具體情況，制訂出風險管理戰(zhàn)略及中長期發(fā)展計劃，并由專業(yè)的人員實施具體計劃。通過對可能出現的各種財務風險仔細衡量，科學地考核與監(jiān)督、匯總等，將流動性監(jiān)督者和利率風險管理責任嚴格落實下去。

2.2 提高銀行互聯網金融業(yè)務的盈利性管理水平 在互聯網金融業(yè)務開展中，需要充分考慮該業(yè)務的盈利性。我國正在積極推行利率市場化政策，為了應對本種局面，除了需要銀行積極創(chuàng)新，將一系列新的互聯網金融產品推出去外，還需要建立差異化的互聯網金融產品定價體系，有效地提高互聯網金融業(yè)務產品的盈利性，拓展發(fā)展空間，推動銀行盈利目標順利實現。同時，大力建設利率風險管理體系，提升利率風險識別、控制與防范能力，穩(wěn)定銀行的利差水平；實施戰(zhàn)略成本管理，大力支持網上銀行、手機銀行等，建設信息技術平臺，壓縮行政管理類費用，促使經營管理轉型，提升財務產出效率。

2.3 完善財務風險管理體系

第一，在內部制度建設中，需要完善各種互聯網金融業(yè)務風險規(guī)章制度體系，結合外部法制要求，制定一系列的應對措施，并建立相應的機制，以便有效應對可能出現的新風險。在管理制度體系完善過程中，將信息完全、業(yè)務安全、操作規(guī)范等作為重點，有針對性地構建內部規(guī)章制度體系，規(guī)范銀行客戶與銀行工作人員的各項操作行為，降低操作風險，促進互聯網金融業(yè)務的健康穩(wěn)定發(fā)展。

第二，有效規(guī)避與防范互聯網金融產品財務風險。在創(chuàng)新互聯網金融產品時，需要將戰(zhàn)略成本和財務風險可控的原則貫徹下去，有效分析與識別互聯網金融產品可能帶來的各項財務風險，制定相應的措施控制財務風險。對互聯網金融產品流程設計事前控制，有機結合事中管理與事后監(jiān)督，充分發(fā)揮風險控制的作用。此外，互聯網技術與互聯網金融產品關系十分密切，因此，在財務風險管理中，互聯網技術安全是一個不可忽視的環(huán)節(jié)。要對數據加密技術不斷優(yōu)化和提升，使傳輸過程中交易數據的安全性得到保證，避免不法分子竊取網上銀行及手機銀行的數據信息。在互聯網金融業(yè)務產品設計以及客戶信息處理過程中，商業(yè)銀行必須注重安全性，通過多層次的保護機制，實施有效的安全防護，規(guī)避可能出現的財務風險。

2.4 建立銀行財務管理人員隊伍

商業(yè)銀行要明確財務管理人員的標準和規(guī)范，制定相應的政策與措施，大力培養(yǎng)和引進人才，構建完善的財務管理人才培訓機制，培養(yǎng)財務管理人員的專業(yè)支持能力，使其能在綜合核算、業(yè)務判斷、數據分析，甚至商業(yè)模式方面提出建議；要使其能積極參與和推動銀行業(yè)務的研究，通過建立模型、方法和參數，提升對業(yè)務決策的支持能力。同時，還要構建人才激勵約束制度，激發(fā)員工積極性與主動性，促進財務管理人員學習新知識、新業(yè)務的自主性。最后，還需要結合商業(yè)銀行自身的特點與發(fā)展歷程，構建相應的企業(yè)文化，有效凝聚員工，吸引人才，從而促進商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展。

3 結 語

互聯網金融給我國商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了挑戰(zhàn)，也逐漸顯現出一系列新的財務風險。針對這種情況，商業(yè)銀行要想獲得生存與健康發(fā)展，就要做好財務風險管理工作，構建完善的制度體系，大力提升銀行財務管理人員的整體素質，規(guī)范各項操作與行為，有效監(jiān)測、防范各種風險，提高風險管理水平，降低風險發(fā)生率，促進銀行穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

主要參考文獻

[1]劉振陽，劉明勇.互聯網金融發(fā)展對商業(yè)銀行運營的風險沖擊研究[J].金融會計，2014（11）.

[2]王婷婷，李振國.商業(yè)銀行互聯網金融門戶風險管理研究[J].北華大學學報：社會科學版，2015（2）.

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