納稅籌劃的主要方法有哪些(稅務籌劃有哪些基本方法?)

稅務籌劃有哪些基本方法?

答:納稅籌劃是指在遵行稅收法律法規(guī)的前提下,當存在兩個或兩個以上納稅方案時,為實現最小合理納稅而進行設計和運籌.納稅籌劃的實質是依法合理納稅,并最大程度地降低納稅風險,盡可能的減少應繳稅款的一種合法經濟行為.

增值稅的納稅籌劃主要從以下三方面考慮:

一、企業(yè)設立的增值稅籌劃

1.企業(yè)身份選擇

但如果你是高科技企業(yè),增加值比較高,選擇小規(guī)模納稅人更合算.

2.企業(yè)投資方向及地點

我國現行稅法對投資方向不同的企業(yè)制定了不同的稅收政策.投資者選擇地點時,也應該充分利用國家對某些特定地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策.

二、企業(yè)采購活動的增值稅籌劃

1.選擇恰當的購貨時間

在供大于求的情況下,容易使企業(yè)自身實現逆轉型稅負轉嫁;如果市場上出現通貨膨脹,盡早購進才是上策.

2.合理選擇購貨對象

對一般納稅人,在價格相同的前提下納稅籌劃的主要方法有哪些,應該選擇從一般納稅人處購進貨物納稅籌劃的主要方法有哪些,但如果小規(guī)模納稅人的銷售價格比一般納稅人低,就需計算后選擇.

三、企業(yè)銷售活動的增值稅籌劃

1.選擇恰當的銷售方式

例如折扣銷售、現金折扣、以舊換新、還本銷售等等,利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能.

2.選擇開票時間

銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的籌劃來結合起來,產品銷售收入的實現時間決定了企業(yè)納稅義務發(fā)生的時間,納稅義務發(fā)生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會.

3.巧妙處理兼營和混合銷售

納稅人可以通過控制應稅貨物和應稅勞務的所占比例,來達到選擇繳納增值稅還是營業(yè)稅的目的.

除了上述以外,延期開票、扎賬、預付開票等非稅務手段,也可以從時間上延緩納稅時間,也是企業(yè)融資的一種方式.

納稅籌劃除了增值稅籌劃以外,還有所得稅納稅籌劃.所得稅納稅籌劃主要是通過關聯方交易實現的,包括企業(yè)所得稅和個人所得稅,利用不同地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策,分立若干個子公司,分別為利潤中心和成本中心,得到納稅優(yōu)惠,減少稅務成本.

納稅籌劃是指在遵行稅收法律法規(guī)的前提下,當存在兩個或兩個以上納稅方案時,為實現最小合理納稅而進行設計和運籌.納稅籌劃的實質是依法合理納稅,并最大程度地降低納稅風險,盡可能的減少應繳稅款的一種合法經濟行為.

增值稅的納稅籌劃如何考慮?

一、企業(yè)設立的增值稅籌劃

1.企業(yè)身份選擇

但如果你是高科技企業(yè),增加值比較高,選擇小規(guī)模納稅人更合算.

2.企業(yè)投資方向及地點

我國現行稅法對投資方向不同的企業(yè)制定了不同的稅收政策.投資者選擇地點時,也應該充分利用國家對某些特定地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策.

二、企業(yè)采購活動的增值稅籌劃

1.選擇恰當的購貨時間

在供大于求的情況下,容易使企業(yè)自身實現逆轉型稅負轉嫁;如果市場上出現通貨膨脹,盡早購進才是上策.

2.合理選擇購貨對象

對一般納稅人,在價格相同的前提下,應該選擇從一般納稅人處購進貨物,但如果小規(guī)模納稅人的銷售價格比一般納稅人低,就需計算后選擇.

三、企業(yè)銷售活動的增值稅籌劃

1.選擇恰當的銷售方式

例如折扣銷售、現金折扣、以舊換新、還本銷售等等,利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能.

2.選擇開票時間

銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的籌劃來結合起來,產品銷售收入的實現時間決定了企業(yè)納稅義務發(fā)生的時間,納稅義務發(fā)生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會.

3.巧妙處理兼營和混合銷售

納稅人可以通過控制應稅貨物和應稅勞務的所占比例,來達到選擇繳納增值稅還是營業(yè)稅的目的.

除了上述以外,延期開票、扎賬、預付開票等非稅務手段,也可以從時間上延緩納稅時間,也是企業(yè)融資的一種方式.

納稅籌劃除了增值稅籌劃以外,還有所得稅納稅籌劃.所得稅納稅籌劃主要是通過關聯方交易實現的,包括企業(yè)所得稅和個人所得稅,利用不同地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策,分立若干個子公司,分別為利潤中心和成本中心,得到納稅優(yōu)惠,減少稅務成本.

稅務籌劃有哪些基本方法?稅務籌劃的風險還是非常多的,不是掌握了基本方法就可以做好的,這需要強大的經驗做支撐,你不會不要緊,會計學堂經驗豐富的老會計可以手把手教你,直接小窗請教吧.

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