稅務(wù)籌劃十大雷區(qū),你踩了嗎?

最近,偷稅漏稅的案件頻頻發(fā)生,國家稅務(wù)機關(guān)也陸續(xù)發(fā)布了各類處罰公告。因此,許多企業(yè)老板就開始擔心,所謂的稅務(wù)籌劃會不會是一項偷逃稅務(wù)責任的行為?

其實之所以有這么多被罰案件的發(fā)生,是因為許多企業(yè)在做稅務(wù)籌劃時踩到了雷區(qū),才會導(dǎo)致后續(xù)出現(xiàn)更大的風險責任。今天,我們就跟大家講解一下,到底哪些稅務(wù)籌劃的方式是不合規(guī)的,以便企業(yè)規(guī)避風險。

稅務(wù)籌劃十大雷區(qū),你踩了嗎?

1、以親屬、朋友的名義套取工資

有的企業(yè)會把老板、員工的親朋好友拉入公司充當員工,把一個人的收入分解為幾個人的收入,在沒有實際勞務(wù)關(guān)系的情況下,達到規(guī)避員工個人所得稅和企業(yè)所得稅的目的。

2、借用低收入員工名義發(fā)放高薪人員的工資

這種方法就是,高收入的員工找到低收入的員工進行合作,低收入員工幫高收入員工領(lǐng)取一部分工資或者年終獎金,從而避免高收入員工的個稅。

3、財務(wù)以賬外收入賬外發(fā)放員工工資

有些企業(yè)的客戶沒有開發(fā)票的需求,可以通過私賬轉(zhuǎn)款。企業(yè)有私賬收入后,就將其發(fā)放工資給員工,不按實際薪金申報個稅,為此就把每個人的工資安排一部分在賬外收到的資金中發(fā)放。這種方法就是所謂的“兩套賬”,使企業(yè)賬外收入少交了增值稅、企業(yè)所得稅,員工個人少交了個人所得稅,稅務(wù)風險非常大。

4、沒有外勤的員工也私車公用

很多企業(yè)會用“私車公用”的方法進行稅務(wù)籌劃,但這種方法的基本前提是個人車輛用于企業(yè)業(yè)務(wù)活動。而在實務(wù)中,有些員工雖然有車,但實際上沒有外勤活動,在這種情況下,企業(yè)依舊使用“私車公用”平臺進行稅務(wù)籌劃,那么就屬于虛構(gòu)私車公用的場景報銷費用來規(guī)避個人所得稅的行為了。

5、通過第三方福利平臺發(fā)放工資

第三方福利平臺本來是協(xié)助企業(yè)改善員工福利,結(jié)果有些企業(yè)渾水摸魚,將員工工資通過福利平臺轉(zhuǎn)換為福利支出,這樣,企業(yè)就取得第三方平臺的福利服務(wù)發(fā)票,員工也通過福利平臺套取部分工資,從而規(guī)避應(yīng)該適用高稅率的個人所得稅。

稅務(wù)籌劃十大雷區(qū),你踩了嗎?

6、找人到電子稅局代開發(fā)票

個人為企業(yè)提供服務(wù),如果屬于經(jīng)營所得,到當?shù)氐碾娮佣惥稚暾埓_發(fā)票后,個人所得稅可以核定征收。為此,有些企業(yè)便虛構(gòu)屬于經(jīng)營活動的業(yè)務(wù),找其他個人到電子稅局申請代開發(fā)票,套取資金,虛增企業(yè)成本費用。

7、員工拆分收入到自己的個體戶

員工與公司簽訂勞動合同,建立勞動關(guān)系;員工個人又到稅收洼地注冊個體戶,為公司提供服務(wù),員工在公司領(lǐng)取比較低的工資,不交個稅或者只交很少的個人所得稅,個人大部分收入通過虛構(gòu)個體戶為公司提供服務(wù),開具服務(wù)發(fā)票套取工資收入。

8、一個人到多個平臺靈活用工

有的企業(yè)會購買一批沒有實際業(yè)務(wù)關(guān)系人員的身份證,利用這批身份證到不同的靈活用工平臺登記注冊,通過不同的靈活用工平臺向企業(yè)開具發(fā)票,套取企業(yè)資金,資金回流以后靈活使用。

9、虛構(gòu)外包服務(wù)列支費用

正常情況下,企業(yè)有外包服務(wù)需求的話,是要找到第三方簽署外包服務(wù)協(xié)議,但如果第三方不好找,有的企業(yè)就會自己安排人員成立外包服務(wù)機構(gòu),然后簽署合同,開具發(fā)票,安排付款。一切聽起來好像都很順當,但是當稅務(wù)機關(guān)來檢查的時候,所有的業(yè)務(wù)鏈證據(jù)不完善,無法提供,那就需要承擔補稅的責任。

10、找個人身份證寫收款收據(jù)列支費用

企業(yè)向個人購買物品或者聘請個人提供臨時服務(wù),每次價值不超過500元的,可以記錄個人的身份信息,憑收款收據(jù)作為入賬憑證。為此,有的企業(yè)就會找來一些無關(guān)人員的身份信息,虛構(gòu)業(yè)務(wù)編寫收款收據(jù)入賬。

以上列舉的稅務(wù)籌劃方法,都是存在一定的風險點。雖然每個企業(yè)都應(yīng)該進行稅務(wù)籌劃,但如果不結(jié)合自身的實際業(yè)務(wù),僅從利益出發(fā)去選擇虛假的稅務(wù)籌劃方法,那不僅不能解決問題,反而還會讓企業(yè)承擔更大的風險和責任,得不償失。因此,企業(yè)一定要從真實實際業(yè)務(wù)出發(fā),才能做到合法合規(guī)合理的稅務(wù)籌劃!

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