1.我是數(shù)電票試點納稅人，在開具藍字發(fā)票過程中，點擊“立即開票”會跳轉(zhuǎn)至身份驗證頁面，有時多次開票需要頻繁驗證，是否可以調(diào)整驗證頻次？

答：可以。公司的法定代表人或者財務負責人登錄電子稅務局，依次點擊【我要辦稅】-【開票業(yè)務】-【藍字發(fā)票開具】，進入頁面后點擊【身份認證頻次設置】，即可進行修改。

具體操作如下：

（一）登錄電子稅務局，依次點擊【我要辦稅】-【開票業(yè)務】；

（二）點擊【藍字發(fā)票開具】，再點擊【身份認證頻次設置】；

（三）在【身份認證頻次設置】界面，您可以根據(jù)需要修改人臉識別的認證刷臉頻次，間隔時間的設置范圍為0.5小時-24小時。

2.我公司收到了試點納稅人開具的數(shù)電票，應當以何種格式的文件保存入賬

答：根據(jù)《財政部會計司關(guān)于公布電子憑證會計數(shù)據(jù)標準（試行版）的通知》（財會便函〔2023〕18號）的規(guī)定，接收方取得數(shù)電票報銷入賬歸檔的，應按照《財政部 國家檔案局關(guān)于規(guī)范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》（財會〔2020〕6號，以下稱《通知》）和《會計檔案管理辦法》（財政部、國家檔案局令第79號）的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第一，接收方可以根據(jù)《通知》第三條、第五條的規(guī)定，僅使用數(shù)電票含有數(shù)字簽名的XML文件進行報銷入賬歸檔，可不再另以紙質(zhì)形式保存。

第二，接收方如果需要以數(shù)電票的PDF、OFD格式文件的紙質(zhì)打印件作為報銷入賬歸檔依據(jù)的，應當根據(jù)《通知》第四條的規(guī)定，同時保存數(shù)電票含有數(shù)字簽名的XML格式電子文件。

3.我公司的銀行賬號信息有變化，開具數(shù)電發(fā)票時“銷售方信息”中還是原賬號，如何進行修改？

答：企業(yè)的銀行賬號信息發(fā)生變更后，企業(yè)的法定代表人、財務負責人和辦稅員需要登錄電子稅務局，先在【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【制度信息報告】-【存款賬戶賬號報告】模塊中修改。

變更后，在【我要辦稅】-【開票業(yè)務】-【藍字發(fā)票開具】模塊銷售方信息中“銷方開戶銀行”欄次下拉框選擇。

4.我在開具藍字發(fā)票時，填寫項目名稱后為什么無法帶出稅率？

答：藍字發(fā)票開具時，只有選擇已經(jīng)維護的項目名稱時才會正常帶出稅率。若要新增項目信息，具體操作如下：

（一）登錄電子稅務局，依次選擇【我要辦稅】-【開票業(yè)務】-【開票信息維護】，進入對應模塊。

（二）在主頁面左側(cè)“項目信息分類”中選擇一個節(jié)點，點擊“+”或“…”，彈出新增項目分類頁面。填寫完畢后，點擊“保存”，保存信息并返回主頁面；點擊“取消”，取消保存信息并返回主頁面。

（三）在左側(cè)選中一個項目信息分類后，在主頁面右側(cè)點擊“添加”，進入添加項目信息頁面。

（四）填寫對應的項目名稱等信息。項目信息填寫完畢后，點擊“保存”，保存信息并返回主頁面；點擊“取消”，取消保存并返回主頁面。

5.我是試點推廣范圍以外的納稅人，取得了試點納稅人開具的數(shù)電票，因開票有誤需要紅沖，應當如何辦理？

答：試點范圍外的納稅人收到試點納稅人開具的數(shù)字化電子發(fā)票，需要紅沖，可分情況進行處理：

一是受票方未做用途確認及入賬確認的，開票方填開《紅字發(fā)票信息確認單》（以下簡稱《確認單》）后全額開具紅字數(shù)電票或紅字紙質(zhì)發(fā)票，無需受票方確認。原藍字發(fā)票為紙質(zhì)發(fā)票的，開票方應收回原紙質(zhì)發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得受票方有效證明。

二是受票方已進行用途確認或入賬確認的，增值稅發(fā)票綜合服務平臺為受票方非試點納稅人提供了填開、確認《確認單》的功能，開票方或受票方可以填開《確認單》，經(jīng)對方確認后，開票方全額或部分開具紅字數(shù)電票或紅字紙質(zhì)發(fā)票。

受票方已將發(fā)票用于增值稅申報抵扣的，應暫依《確認單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得開票方開具的紅字發(fā)票后，與《確認單》一并作為記賬憑證。

通過電子發(fā)票服務平臺開具《確認單》流程如下：

（一）登錄電子稅務局，依次點擊【我要辦稅】-【開票業(yè)務】-【紅字發(fā)票開具】進入對應模塊；

（二）點擊【紅字發(fā)票確認信息錄入】，根據(jù)需求選擇查詢條件，點擊【查詢】；

（三）在查詢結(jié)果中選擇需要紅沖的發(fā)票，進入【錄入紅字發(fā)票確認信息頁面】，需要沖紅的藍字發(fā)票信息自動帶入到頁面，點擊【提交】按鈕，跳轉(zhuǎn)到“提交成功”界面，提示紅字發(fā)票信息確認單提交成功。

來源：網(wǎng)絡

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