開票、入賬、銀行賬號信息變更


 

1.我是數(shù)電票試點納稅人,在開具藍字發(fā)票過程中,點擊“立即開票”會跳轉(zhuǎn)至身份驗證頁面,有時多次開票需要頻繁驗證,是否可以調(diào)整驗證頻次?

 

答:可以。公司的法定代表人或者財務負責人登錄電子稅務局,依次點擊【我要辦稅】-【開票業(yè)務】-【藍字發(fā)票開具】,進入頁面后點擊【身份認證頻次設置】,即可進行修改。

 

具體操作如下:

(一)登錄電子稅務局,依次點擊【我要辦稅】-【開票業(yè)務】;

(二)點擊【藍字發(fā)票開具】,再點擊【身份認證頻次設置】;

(三)在【身份認證頻次設置】界面,您可以根據(jù)需要修改人臉識別的認證刷臉頻次,間隔時間的設置范圍為0.5小時-24小時。

 

2.我公司收到了試點納稅人開具的數(shù)電票,應當以何種格式的文件保存入賬

 

答:根據(jù)《財政部會計司關(guān)于公布電子憑證會計數(shù)據(jù)標準(試行版)的通知》(財會便函〔2023〕18號)的規(guī)定,接收方取得數(shù)電票報銷入賬歸檔的,應按照《財政部 國家檔案局關(guān)于規(guī)范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》(財會〔2020〕6號,以下稱《通知》)和《會計檔案管理辦法》(財政部、國家檔案局令第79號)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第一,接收方可以根據(jù)《通知》第三條、第五條的規(guī)定,僅使用數(shù)電票含有數(shù)字簽名的XML文件進行報銷入賬歸檔,可不再另以紙質(zhì)形式保存。

第二,接收方如果需要以數(shù)電票的PDF、OFD格式文件的紙質(zhì)打印件作為報銷入賬歸檔依據(jù)的,應當根據(jù)《通知》第四條的規(guī)定,同時保存數(shù)電票含有數(shù)字簽名的XML格式電子文件。

 


3.
我公司的銀行賬號信息有變化,開具數(shù)電發(fā)票時“銷售方信息”中還是原賬號,如何進行修改?

 

答:企業(yè)的銀行賬號信息發(fā)生變更后,企業(yè)的法定代表人、財務負責人和辦稅員需要登錄電子稅務局,先在【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【制度信息報告】-【存款賬戶賬號報告】模塊中修改。

變更后,在【我要辦稅】-【開票業(yè)務】-【藍字發(fā)票開具】模塊銷售方信息中“銷方開戶銀行”欄次下拉框選擇。

 

4.我在開具藍字發(fā)票時,填寫項目名稱后為什么無法帶出稅率?

 

答:藍字發(fā)票開具時,只有選擇已經(jīng)維護的項目名稱時才會正常帶出稅率。若要新增項目信息,具體操作如下:

(一)登錄電子稅務局,依次選擇【我要辦稅】-【開票業(yè)務】-【開票信息維護】,進入對應模塊。

(二)在主頁面左側(cè)“項目信息分類”中選擇一個節(jié)點,點擊“+”或“…”,彈出新增項目分類頁面。填寫完畢后,點擊“保存”,保存信息并返回主頁面;點擊“取消”,取消保存信息并返回主頁面。

(三)在左側(cè)選中一個項目信息分類后,在主頁面右側(cè)點擊“添加”,進入添加項目信息頁面。

(四)填寫對應的項目名稱等信息。項目信息填寫完畢后,點擊“保存”,保存信息并返回主頁面;點擊“取消”,取消保存并返回主頁面。

 

5.我是試點推廣范圍以外的納稅人,取得了試點納稅人開具的數(shù)電票,因開票有誤需要紅沖,應當如何辦理?

 

答:試點范圍外的納稅人收到試點納稅人開具的數(shù)字化電子發(fā)票,需要紅沖,可分情況進行處理:

一是受票方未做用途確認及入賬確認的,開票方填開《紅字發(fā)票信息確認單》(以下簡稱《確認單》)后全額開具紅字數(shù)電票或紅字紙質(zhì)發(fā)票,無需受票方確認。原藍字發(fā)票為紙質(zhì)發(fā)票的,開票方應收回原紙質(zhì)發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得受票方有效證明。

二是受票方已進行用途確認或入賬確認的,增值稅發(fā)票綜合服務平臺為受票方非試點納稅人提供了填開、確認《確認單》的功能,開票方或受票方可以填開《確認單》,經(jīng)對方確認后,開票方全額或部分開具紅字數(shù)電票或紅字紙質(zhì)發(fā)票。

受票方已將發(fā)票用于增值稅申報抵扣的,應暫依《確認單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得開票方開具的紅字發(fā)票后,與《確認單》一并作為記賬憑證。

通過電子發(fā)票服務平臺開具《確認單》流程如下:

(一)登錄電子稅務局,依次點擊【我要辦稅】-【開票業(yè)務】-【紅字發(fā)票開具】進入對應模塊;

(二)點擊【紅字發(fā)票確認信息錄入】,根據(jù)需求選擇查詢條件,點擊【查詢】;

(三)在查詢結(jié)果中選擇需要紅沖的發(fā)票,進入【錄入紅字發(fā)票確認信息頁面】,需要沖紅的藍字發(fā)票信息自動帶入到頁面,點擊【提交】按鈕,跳轉(zhuǎn)到“提交成功”界面,提示紅字發(fā)票信息確認單提交成功。

 

 

來源:網(wǎng)絡

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