3、業(yè)務(wù)招待費報銷制度
A、招待費的開支應(yīng)預先進行申請,經(jīng)理及副理級以上人員需郵件向總部領(lǐng)導申請,其他業(yè)務(wù)員需填制“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費申請表”,向經(jīng)理申請,在提請財務(wù)報銷時,應(yīng)將審批后的申請表附在發(fā)票后面,以便財務(wù)審核,財務(wù)在預算內(nèi)對業(yè)務(wù)費的金額及單據(jù)的合法性有效性進行復核,提交經(jīng)理審批后付款。
B、招待費的臨時補申請限額,一般招待后再補申請的,經(jīng)領(lǐng)導批準后可以報銷,但報銷金額有受限制,一般臨時補申請報銷金額,不超本月個人報銷金額總數(shù)(含臨時補申請金額)的30%,超支部分,不予報銷。
(三)、其他支付制度
1、 分公司財務(wù)支付的第一審批人為分公司經(jīng)理,即所有有關(guān)公司的支付(包括成本支付、費用報銷、
提款、零星借款、公司內(nèi)不同銀行賬戶之間轉(zhuǎn)賬等)均需分公司經(jīng)理批準,如果一些特殊事項的支付,比如差額還款、房租付款等事項企業(yè)財務(wù)培訓,需要總公司的總經(jīng)理加批的,則提交給總公司總經(jīng)理加簽。
2、 分公司財務(wù)室人員任何情況下都無權(quán)在未得到審批的情況下,進行支付(包括成本支付、費用報銷、
提款、零星借款、公司內(nèi)不同銀行賬戶之間轉(zhuǎn)賬等)。
3、 分公司財務(wù)室實行備用金制度,備用金金額為RMB1000.00,由出納人員申請和保管備用金??倓?wù)
也實行備用金制度,備用金金額為RMB2000.00。
4、 借款申請
因公司業(yè)務(wù)開展需要才可以向公司申請借款企業(yè)財務(wù)培訓,私人事項不可向公司借款
A..借款實行審批制度,每筆借款均需得到部門經(jīng)理的同意才可以借款
B..借款采用“現(xiàn)金借款單”填寫,支付借款后,由出納歸集至會計處入帳;歸還多余借款時,出納填寫“收據(jù)”,填寫收入多余部分金額,其他有報銷的,則在報銷憑據(jù)上注明借款沖銷,由會計人員沖其個人借款金額;
(四) 放單放貨制度
1、放單放貨應(yīng)滿足的條件
①出口放單:相關(guān)的應(yīng)收款項須全部到賬(應(yīng)收國外代理為月結(jié)的除外)
②進口放貨:
A..收到應(yīng)收款的水單(應(yīng)收國外代理為月結(jié)的除外)
B..收回經(jīng)收貨人或通知人背書的正本的H/BL(電放或做SEAWAY BILL的除外)
未滿足以上條件的放單和放貨行為,一律須提交經(jīng)審批同意后的“特殊放單放貨審批表”后方可進行。
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