SDPR-2021-0440006
魯金監(jiān)發(fā)〔2021〕6號
關(guān)于印發(fā)《山東省非上市公眾公司規(guī)范確認(rèn)指引》的通知
各市地方金融監(jiān)督管理局:
按照省政府有關(guān)要求，我們修訂了《山東省非上市公眾公司規(guī)范確認(rèn)指引》，已經(jīng)2021年第11次局長辦公會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們非上市公眾公司，請認(rèn)真貫徹落實。
山東省地方金融監(jiān)督管理局
2021年11月8日
山東省非上市公眾公司規(guī)范確認(rèn)指引
2013年以來，國務(wù)院、中國證監(jiān)會對非上市公眾公司上市掛牌及相關(guān)規(guī)范工作進(jìn)一步作出了一系列政策規(guī)定，將非上市公眾公司規(guī)范發(fā)展和監(jiān)督管理納入法治軌道?！秶鴦?wù)院關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問題的決定》（國發(fā)〔2013〕49號）規(guī)定，非上市公眾公司股票可以在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)）公開掛牌轉(zhuǎn)讓，掛牌公司依法納入非上市公眾公司監(jiān)管?！蛾P(guān)于修改〈非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法〉的決定》（中國證券監(jiān)督管理委員會令第161號）及《非上市公眾公司監(jiān)管指引第4號——股東人數(shù)超過200人的未上市股份有限公司申請行政許可有關(guān)問題的審核指引》（中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2013〕54號），明確了非上市公眾公司監(jiān)管、上市掛牌和定向發(fā)行等政策規(guī)定。對于股東人數(shù)超過200人的未上市股份有限公司（以下簡稱200人公司），可按程序向中國證監(jiān)會申請公開發(fā)行股票并在證券交易所上市、在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票等行政許可；申請行政許可時，需要按規(guī)定提交省級人民政府出具的確認(rèn)函。為做好非上市公眾公司規(guī)范確認(rèn)工作，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，現(xiàn)將我省非上市公眾公司規(guī)范確認(rèn)的有關(guān)事項明確如下：
一、規(guī)范確認(rèn)范圍
按照《證券法》《關(guān)于修改〈非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法〉的決定》《非上市公眾公司監(jiān)管指引第4號——股東人數(shù)超過200人的未上市股份有限公司申請行政許可有關(guān)問題的審核指引》及企業(yè)上市掛牌的有關(guān)規(guī)定，歷史上曾存有一定問題，需要規(guī)范確認(rèn)的非上市公眾公司主要有以下幾類：
（一）公開募集公司
1994年7月1日《公司法》實施前，依法批準(zhǔn)向社會公開發(fā)行股票的未上市股份有限公司。
（二）定向募集公司
1.根據(jù)原國家體改委等五部委1992年5月15日發(fā)布的《股份制企業(yè)試點辦法》和《股份有限公司規(guī)范意見》，采取定向募集方式設(shè)立的股份有限公司。
2.1993年4月3日至7月1日，違規(guī)成立的有內(nèi)部職工持股的定向募集股份有限公司。
3.根據(jù)原國家體改委1993年7月1日發(fā)布的《定向募集股份有限公司內(nèi)部職工持股管理規(guī)定》設(shè)立的定向募集股份有限公司。
4.1996年底，根據(jù)《公司法》進(jìn)行規(guī)范，經(jīng)省級人民政府確認(rèn)，并依法進(jìn)行重新登記的股份有限公司。
（三）按照《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于〈清理整頓場外非法股票交易方案〉的通知》（國辦發(fā)〔1998〕10號），清理整頓證券交易場所后“下柜”形成的股東超過200人的公司。
（四）股份未進(jìn)行集中登記托管的200人公司。
（五）其他需要省政府確認(rèn)的200人公司。
申請行政許可200人公司的控股股東、實際控制人或者重要控股子公司也屬于200人公司的，應(yīng)當(dāng)參照本指引的要求進(jìn)行規(guī)范。
二、規(guī)范要求
200人公司因申請公開發(fā)行股票并在證券交易所上市、在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，需要省級人民政府出具規(guī)范確認(rèn)函的，其股權(quán)形成及公司運(yùn)作的合規(guī)性應(yīng)當(dāng)符合下列要求：
（一）公司依法設(shè)立且合法存續(xù)
1.200人公司的設(shè)立、增資等行為不違反當(dāng)時法律法規(guī)明確的禁止性規(guī)定，目前處于合法存續(xù)狀態(tài)。城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行等銀行業(yè)股份公司按照《關(guān)于規(guī)范金融企業(yè)內(nèi)部職工持股的通知》（財金〔2010〕97號）和中國證監(jiān)會、中國銀保監(jiān)會《關(guān)于股東人數(shù)超過200人的未上市商業(yè)銀行增發(fā)股份有關(guān)問題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2018〕24號）要求及中國銀保監(jiān)會相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。
2.200人公司的設(shè)立、歷次增資依法需要批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過有權(quán)部門的批準(zhǔn)。
3.200人公司在股份形成及轉(zhuǎn)讓過程中不存在虛假陳述、出資不實、股權(quán)管理混亂等情形，不存在重大訴訟、糾紛以及重大風(fēng)險隱患。依法規(guī)范經(jīng)營，最近3年內(nèi)，公司及其控股股東、實際控制人不存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的刑事犯罪，不存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公共健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為，最近12個月內(nèi)未受到中國證監(jiān)會行政處罰，不存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自或變相公開發(fā)行股票的行為。
4.200人公司應(yīng)說明股權(quán)結(jié)構(gòu)及其合規(guī)性，并詳細(xì)披露控股股東、實際控制人、前十名股東及其他持有5%以上股份的股東的名稱、持股數(shù)量及比例、股東性質(zhì)、股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系?？毓晒蓶|和實際控制人直接或間接持股存在質(zhì)押或其他爭議的，應(yīng)說明具體情況。
5.200人公司應(yīng)說明歷史沿革及其合規(guī)性，主要包括：設(shè)立方式、發(fā)起人及其關(guān)聯(lián)關(guān)系、設(shè)立以來股本形成及其變化情況、設(shè)立以來重大資產(chǎn)重組情況以及實際控制人變化情況。
200人公司的設(shè)立、增資、股份形成、股份轉(zhuǎn)讓及其他存在不規(guī)范情形的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過規(guī)范整改，達(dá)到法律法規(guī)的規(guī)定要求，控股股東、實際控制人應(yīng)就承擔(dān)相關(guān)后果作出承諾，由當(dāng)?shù)卦O(shè)區(qū)市人民政府確認(rèn)并明確承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
（二）股權(quán)清晰
200人公司的股權(quán)清晰，是指股權(quán)形成真實、有效，權(quán)屬清晰及股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰。具體要求包括：
1.股權(quán)權(quán)屬明確。200人公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置股東名冊并進(jìn)行有序管理，股東、公司及相關(guān)方對股份歸屬、股份數(shù)量及持股比例無異議。股權(quán)結(jié)構(gòu)中存在工會或職工持股會代持、委托持股、信托持股，以及通過“持股平臺”（指單純以持股為目的的合伙企業(yè)、公司等持股主體）間接持股等情形的，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行規(guī)范。
2.股東與公司之間、股東之間、股東與第三方之間不存在重大股份權(quán)屬爭議、糾紛或潛在糾紛。
3.股東出資行為真實，不存在重大法律瑕疵，或者相關(guān)行為已經(jīng)得到有效規(guī)范，不存在風(fēng)險隱患。
4.確權(quán)。200人公司應(yīng)當(dāng)對股份進(jìn)行確權(quán)，通過公證、律師見證等方式明確股份的權(quán)屬。申請公開發(fā)行并在證券交易所上市的，經(jīng)過確權(quán)的股份數(shù)量應(yīng)當(dāng)達(dá)到股份總數(shù)的90%以上（含90%）；申請在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)過確權(quán)的股份數(shù)量應(yīng)當(dāng)達(dá)到股份總數(shù)的80%以上（含80%）。未確權(quán)的部分應(yīng)當(dāng)設(shè)立股份托管賬戶，專戶管理，并明確披露有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體。
5.股份托管。股份應(yīng)委托經(jīng)省政府及有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的股份托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中托管，并由股份托管機(jī)構(gòu)出具股份托管情況的證明。股權(quán)登記托管機(jī)構(gòu)是指接受政府有關(guān)部門的指導(dǎo)管理、專門從事非上市股份公司或其它企業(yè)股權(quán)登記托管及相關(guān)業(yè)務(wù)的專業(yè)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，根據(jù)現(xiàn)有股權(quán)登記托管機(jī)構(gòu)的實際情況，我省非上市股份公司股權(quán)登記托管工作由齊魯股權(quán)交易中心有限公司、山東產(chǎn)權(quán)登記有限公司、青島藍(lán)海股權(quán)交易中心有限公司等承擔(dān)。
（三）經(jīng)營規(guī)范
200人公司持續(xù)規(guī)范經(jīng)營，不存在資不抵債或者明顯缺乏清償能力等破產(chǎn)風(fēng)險的情形。
（四）公司治理與信息披露制度健全
200人公司應(yīng)按照法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，已經(jīng)建立健全了公司治理機(jī)制和履行信息披露義務(wù)的各項制度。
200人公司不在證券交易所上市或全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票的，應(yīng)當(dāng)按非上市公眾公司監(jiān)管相關(guān)要求規(guī)范，以便為今后進(jìn)入資本市場打下基礎(chǔ)。
三、確認(rèn)程序
200人公司申請省政府出具規(guī)范確認(rèn)函的，應(yīng)履行下列程序：
（一）200人公司首先按照國家法律法規(guī)政策和本指引的規(guī)定，自行規(guī)范整改，達(dá)到規(guī)范確認(rèn)的要求。
（二）律師、會計師、券商、股權(quán)托管機(jī)構(gòu)等相關(guān)社會中介機(jī)構(gòu)出具相關(guān)意見書或?qū)ｍ椪f明。
律師法律意見書應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：公司設(shè)立、股權(quán)形成及其變化情況，公司最近2年內(nèi)實際控制人、控股股東、前十名股東及其他持有5%以上股份的股東的情況，股權(quán)質(zhì)押或其他爭議情況，股權(quán)規(guī)范情況，股權(quán)現(xiàn)狀合法、合規(guī)性的結(jié)論性意見等。
會計師事務(wù)所意見書主要是對公司出資出具專項復(fù)核報告，應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：公司設(shè)立及歷次增資的出資復(fù)核情況及驗證結(jié)論等。
券商對發(fā)行上市、掛牌的工作報告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：公司相關(guān)工作情況報告，公司符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定作出的合規(guī)性說明，公司符合非上市公眾公司股權(quán)規(guī)范等情況作出的合規(guī)性說明等。
股份托管機(jī)構(gòu)出具的托管證明書應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：公司股份托管時間、應(yīng)托管股份數(shù)量、實際托管數(shù)量、托管完成時間非上市公眾公司，未托管股份數(shù)量及占總股本比例等。
（三）設(shè)區(qū)市人民政府向省政府上報規(guī)范確認(rèn)申請文件。申請文件應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：關(guān)于公司股份發(fā)行、批準(zhǔn)、托管、規(guī)范過程的情況及合規(guī)性說明；股份發(fā)行過程中存在的問題；股份進(jìn)行過清理的，說明相關(guān)清理情況；是否存在潛在隱患等；明確承諾承擔(dān)相應(yīng)管理或處置責(zé)任；對公司提請確認(rèn)申請的初步審核意見等。
（四）上報文件。200人公司向省政府申請確認(rèn)股權(quán)規(guī)范文件上報材料清單如下：
1.公司法人營業(yè)執(zhí)照;
2.公司關(guān)于股權(quán)形成過程的專項報告書；
3.公司控股股東、實際控制人的有關(guān)承諾書；
4.設(shè)立、歷次增資、歷次股份轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)文件；
5.律師事務(wù)所出具的專項法律意見書；
6.具有證券執(zhí)業(yè)資格的會計師事務(wù)所出具的驗資復(fù)核報告書；
7.券商工作報告書；
8.股份托管機(jī)構(gòu)出具的公司股份集中托管情況書；
9.注冊地所在設(shè)區(qū)市政府向省政府上報的申請文件；
10.公司屬于國有企業(yè)、集體企業(yè)改制而來的應(yīng)提交的相關(guān)批準(zhǔn)文件；
11.其他需要的文件、說明書。
四、其他事項
本指引由省地方金融監(jiān)管局負(fù)責(zé)解釋。本指引自2021 年12月9日起施行，有效期至2026 年12月8日。《山東省金融工作辦公室關(guān)于印發(fā)的通知》（魯金辦發(fā)〔2014〕4號）同時廢止。中國證監(jiān)會對非上市公眾公司監(jiān)督管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
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