課程安排
（一）課程收益：
建筑業(yè)營改增后，如何把控增值稅發(fā)票來降低企業(yè)稅負(fù)？本課程通過梳理建筑企業(yè)全流程幫助大家掌握營改增后建筑業(yè)納稅管理要點(diǎn)，如何納稅籌劃？及時調(diào)整企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略，幫助企業(yè)降低稅負(fù)，規(guī)避納稅風(fēng)險。
（二）課程目錄：
第一節(jié) 建筑企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險與納稅籌劃（1）
一、建筑企業(yè)企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險。
二、建筑企業(yè)增值稅核算、納稅風(fēng)險、納稅籌劃。
（1）增值稅的科目設(shè)置與會計(jì)核算。
（2）增值稅的納稅申報。
（3）增值稅的納稅風(fēng)險。
（4）增值稅納稅籌劃案例（EPC項(xiàng)目）。
三、個人所得稅納稅風(fēng)險與籌劃 。
（1）個人所得稅的納稅風(fēng)險。
（2）個人所得稅的納稅籌劃。
四、特殊專題“私車公用”的籌劃。
第二節(jié) 建筑企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險與納稅籌劃（2）
一、建筑企業(yè)企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險。
二、建筑企業(yè)增值稅核算、納稅風(fēng)險、納稅籌劃 。
（1）增值稅的科目設(shè)置與會計(jì)核算。
（2）增值稅的納稅申報。
（3）增值稅的納稅風(fēng)險。
（4）增值稅納稅籌劃案例（EPC項(xiàng)目）。
三、個人所得稅納稅風(fēng)險與籌劃。
（1）個人所得稅的納稅風(fēng)險。
（2）個人所得稅的納稅籌劃 。
四、特殊專題“私車公用”的籌劃。
第三節(jié) 建筑企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險與納稅籌劃（3）
一、什么情況下不得開具增值稅專用發(fā)票？
二、如果納稅人丟失增值稅專用發(fā)票籌劃財(cái)稅，對應(yīng)的成本費(fèi)用能否在企業(yè)所得稅前列支？
三、增值稅發(fā)票怎么作廢與紅沖？
四、什么情況下可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開發(fā)增值稅普通發(fā)票？
五、建筑服務(wù)發(fā)票怎么開，怎么備注？
六、房地產(chǎn)公司銷售不動產(chǎn)如何開票？
七、建筑企業(yè)日常可能會遇到的發(fā)票有哪些？
八、如何在國稅代開發(fā)票？
九、收到的發(fā)票被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為走逃失聯(lián)企業(yè)開具的發(fā)票該如何處理？
十、個人如何在稅局代開發(fā)票？
十一、關(guān)于保險機(jī)構(gòu)代扣代繳車船稅的問題？
第四節(jié) 建筑企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險與納稅籌劃（4）
一、建筑企業(yè)營改增后及附加稽查案例。
二、企業(yè)所得稅納稅評估的關(guān)鍵指標(biāo)和輔助指標(biāo)。
三、建筑行業(yè)子行業(yè)的企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險。
第五節(jié) 建筑企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險與納稅籌劃（5）
一、建筑企業(yè)通用增值稅會計(jì)科目講解。
二、建筑企業(yè)增值稅分級核算解析。
三、南方分公司及工程項(xiàng)目月度增值稅核算案例。
四、增值稅納稅申報表模擬申報。
第六節(jié) 建筑企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險與納稅籌劃（6）
EPC項(xiàng)目兼營與混合銷售之爭（案例詳解）。
第七節(jié) 建筑企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險與納稅籌劃（7）
一、建筑企業(yè)常見的財(cái)稅風(fēng)險。
（1）新注冊的建筑公司可否申請成為一般納稅人？
（2）建筑企業(yè)一般納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備以及發(fā)生相應(yīng)的技術(shù)維護(hù)費(fèi)，如何抵扣？
（3）建筑企業(yè)取得材料款發(fā)票，增值稅專用發(fā)票的內(nèi)容藍(lán)出現(xiàn)”材料費(fèi)“，同時又取得一張稅控系統(tǒng)中打印的銷貨清單，是否合規(guī)？
（4）”甲供材“到底應(yīng)不應(yīng)該計(jì)入建筑企業(yè)的銷售額，是否需要核算成本？
（5）建筑企業(yè)的老板、項(xiàng)目經(jīng)理無常借款給公司是否需要視同銷售？
（6）建筑企業(yè)取得的材料采購發(fā)票設(shè)計(jì)虛開增值稅發(fā)票應(yīng)該如何處理，是否會涉及滯納金？
（7）勞務(wù)派遣服務(wù)員工與誰簽合同，如何開具發(fā)票？
（8）增值稅專用發(fā)票丟失了，怎么辦？
（9）建筑企業(yè)的住宿與餐飲費(fèi)能開在同一張發(fā)票上嗎？公司所在地的住宿費(fèi)可否作為差旅費(fèi)？
（10）哪些情形不得開具增值稅專用發(fā)票？
（11）建筑企業(yè)已繳納營業(yè)稅未開營業(yè)稅發(fā)票，如何開具發(fā)票？
（12）甲方直接從應(yīng)支付的質(zhì)保金中扣下施工單位的水電費(fèi)，應(yīng)注意哪些問題？
（13）城市建設(shè)維護(hù)稅及其他附加在異地繳納后籌劃財(cái)稅，在機(jī)構(gòu)所在地是否需要交納稅差？
（14）建筑企業(yè)于2017年9月預(yù)繳增值稅并開具了一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，10月被甲方退回，10月能否作廢？
（15）不同項(xiàng)目之間的勞務(wù)分包發(fā)票可否混抵？
（16）建筑企業(yè)，委托建設(shè)方直接付款給自己的債務(wù)方，取得的專票可否抵扣？
（17）建筑企業(yè)租用集裝箱用于勞務(wù)隊(duì)民工住宿，應(yīng)取得何種發(fā)票？
第八節(jié) 建筑企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險與納稅籌劃（8）
一、私車公用。
二、處理方式。
三、不同支付方式的稅務(wù)處理。
四、私車公用應(yīng)該注意的十大問題。
第九節(jié) 建筑企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險與納稅籌劃（9）
一、那些合同要交印花稅？
二、哪些合同不要交印花稅？
三、印花稅繳納地點(diǎn)及繳納時間。
第十節(jié) 建筑企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險與納稅籌劃（10）
一、個稅簡介及稽查風(fēng)險。
二、誤餐補(bǔ)助是否征收個稅。
三、工資薪金所得和勞務(wù)報酬所得的區(qū)別。
四、勞務(wù)報酬所得分項(xiàng)計(jì)稅的案例。
五、職工教育經(jīng)費(fèi)與職工福利費(fèi)存在的個稅問題。
六、差旅費(fèi)補(bǔ)貼存在的個稅問題。
七、高溫補(bǔ)貼要不要交個稅。
八、電話費(fèi)報銷涉及的個稅。
九、年終獎的納稅籌劃。
十、醫(yī)療保險報銷個人所得稅問題。
第十一節(jié) 建筑企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險與納稅籌劃（11）
一、關(guān)于建筑企業(yè)全面營改增的文件。
二、關(guān)于不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)額抵扣。
三、關(guān)于提供不動產(chǎn)租賃的文件。
四、關(guān)于建筑企業(yè)異地經(jīng)營預(yù)繳增值稅的文件。
五、關(guān)于勞務(wù)派遣服務(wù)征稅、開票的文件。
六、關(guān)于通行費(fèi)抵扣的文件。
七、國稅總局對全面營改增文件的專題培訓(xùn)文件。
第十二節(jié) 建筑企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險與納稅籌劃（12）
一、關(guān)于住宿行業(yè)小規(guī)模納稅人自行開專票的文件。
二、關(guān)于車船稅不獨(dú)立開票的文件。
三、關(guān)于物業(yè)管理水費(fèi)增值稅征收率的文件解讀。
四、國稅總局和勞務(wù)稅司關(guān)于營改增問題的回復(fù)。
五、關(guān)于境外建筑服務(wù)和質(zhì)保金開票的文件。
六、關(guān)于建筑服務(wù)發(fā)票未按要求備注對土地增值稅的影響的文件。
七、關(guān)于資質(zhì)共享（內(nèi)部授權(quán)）的文件。
八、關(guān)于銷售電梯并提供安裝服務(wù)的文件。
九、關(guān)于活動房的銷售與安裝的征收文件。
十、關(guān)于其他建筑服務(wù)中園林綠化服務(wù)的綠化養(yǎng)護(hù)的征稅問題。
十一、農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的文件。
十二、關(guān)于簡并增值稅稅率的通知。
十三、關(guān)于增值稅發(fā)票必須填寫納稅人識別號的文件。
十四、關(guān)于特定甲供和預(yù)收款納稅義務(wù)產(chǎn)生的時間的文件。
十五、關(guān)于增值稅核算的文件。
十六、關(guān)于價外費(fèi)和轉(zhuǎn)售水電費(fèi)的地方口徑文件。
十七、關(guān)于設(shè)備銷售與設(shè)備安裝合同是否需要分開簽訂的文件。
十八、關(guān)于走逃失聯(lián)企業(yè)開具的增值稅發(fā)票處理文件。
十九、關(guān)于紅字發(fā)票的開具的文件。
二十、關(guān)于加速折舊的文件。
第十三節(jié) 個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼的涉稅風(fēng)險
一、天津關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
二、遼寧關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定
三、浙江關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
四、金華關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
五、北京關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼征收個稅的規(guī)定。
六、上海關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
七、廣東關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼設(shè)計(jì)個稅的規(guī)定。
八、廣州關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
九、江蘇關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
十、山東關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
十一、山西關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
十二、黑龍江關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
十三、吉林關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
十四、四川關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
十五、河南關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
十六、海南關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
十七、福建關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
十八、安徽關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
十九、西藏關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
二十、內(nèi)蒙關(guān)于個人取得通訊費(fèi)補(bǔ)貼涉及個稅的規(guī)定。
第十四節(jié) 人力資源經(jīng)紀(jì)服務(wù)增值稅申報案例
一、人力資源外包服務(wù)納稅申報——簡易計(jì)稅
二、人力資源外包服務(wù)納稅申報——一般計(jì)稅
第十五節(jié) 物業(yè)公司轉(zhuǎn)售水電費(fèi)財(cái)稅處理
一、地產(chǎn)建筑物業(yè)一體化集團(tuán)，轉(zhuǎn)售水電費(fèi)問題
（1）轉(zhuǎn)售水費(fèi)問題
（2）轉(zhuǎn)售電費(fèi)問題
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