籌劃公司納稅(企業(yè)納稅實(shí)務(wù)與籌劃)

籌劃公司納稅(企業(yè)納稅實(shí)務(wù)與籌劃)(圖1)

公司作為主要的納稅主體,同時(shí)還是國(guó)家稅收的重要來(lái)源之一。對(duì)公司而言,納稅是應(yīng)盡的義務(wù),但公司還是希望降低稅負(fù),以達(dá)到利益的最大化。

所以,稅收籌劃將成為公司降本增效的途徑,也是財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的重要組成部分。

作為負(fù)責(zé)納稅的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)充分研究相關(guān)稅法政策籌劃公司納稅,對(duì)公司的納稅進(jìn)行合理的規(guī)劃,綜合考慮采取稅收籌劃方案給公司帶來(lái)的收益,同時(shí)選擇稅收籌劃方案時(shí),應(yīng)當(dāng)符合以下原則:

一、合法合規(guī)原則。

合法合規(guī)原則要求公司在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)必須遵守國(guó)家的各項(xiàng)法律、法規(guī)。具體表現(xiàn)在:

(1)不能違反稅收法律規(guī)定,逃避稅收負(fù)擔(dān);

(2)不能違背國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)及其他經(jīng)濟(jì)法規(guī);

(3)法律法規(guī)可能發(fā)生變更,公司必須進(jìn)行相應(yīng)的完善。

籌劃公司納稅(企業(yè)納稅實(shí)務(wù)與籌劃)(圖2)

二、全局觀原則。

比如,稅法制定公司出口的商品可以享受退稅的優(yōu)惠政策,公司選擇開(kāi)放式的出口經(jīng)營(yíng)模式籌劃公司納稅,這會(huì)給公司增加更多的稅收利潤(rùn)。

不過(guò),要是拋開(kāi)國(guó)際市場(chǎng)對(duì)公司產(chǎn)品的接受度和公司產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng),單純地追求出口經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的稅收利潤(rùn),這就容易導(dǎo)致公司作出錯(cuò)誤甚至是不可挽回的關(guān)鍵決策。

三、整體平衡原則。

稅收籌劃的最終目的就是為了降低成本,減輕稅負(fù)。

公司稅收籌劃應(yīng)該考慮到整體稅負(fù)的平衡,如果只考慮某個(gè)稅種的負(fù)擔(dān),而忽略掉其他關(guān)聯(lián)的稅種,那么將會(huì)得不償失。說(shuō)白了,就是稅種之間是相互關(guān)聯(lián)的,一種稅少繳了,另一種稅可能就要多繳。

籌劃公司納稅(企業(yè)納稅實(shí)務(wù)與籌劃)(圖3)

四、未雨綢繆原則。

未雨綢繆原則是指公司進(jìn)行稅收籌劃時(shí),充分利用國(guó)家稅收的優(yōu)惠政策,在國(guó)家和公司稅收法律關(guān)系形成以前,對(duì)公司進(jìn)行事先籌劃和安排,最大程度地減少應(yīng)稅行為的發(fā)生,減輕公司的稅收負(fù)擔(dān),這樣才能合理合規(guī)地實(shí)現(xiàn)稅收籌劃。

但如果公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、納稅義務(wù)已經(jīng)產(chǎn)生,這時(shí)候再想減輕公司的稅收負(fù)擔(dān),這是不可能的,就算做到也不是真正意義上的稅收籌劃。

企業(yè)節(jié)稅的方法有很多種,員工福利平臺(tái)福利plus幫助企業(yè)合理節(jié)稅:將員工的部分薪資或者加薪部分轉(zhuǎn)化為員工福利費(fèi)發(fā)放,有效降低員工個(gè)稅和企業(yè)成本。通過(guò)福利籌劃,企業(yè)支出的成本變少了,員工/高管到手的工資變多了,企業(yè)節(jié)省成本支出30%。

企業(yè)利用員工福利費(fèi)來(lái)合理合規(guī)地節(jié)稅,一方面降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本,減輕行政采購(gòu)的福利管理工作負(fù)擔(dān);另一方面通過(guò)員工福利平臺(tái)來(lái)發(fā)放福利禮品,提高員工對(duì)企業(yè)福利的滿意度。

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