網(wǎng)易科技訊 5月8日消息， 深交所今日在其官方網(wǎng)站上正式公布了創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則，公開(kāi)征求意見(jiàn)。
根據(jù)網(wǎng)站披露創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則，為積極穩(wěn)妥推進(jìn)我國(guó)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)建設(shè)，完善創(chuàng)業(yè)板相關(guān)配套規(guī)則，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》等法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件及《深圳證券交易所章程》，深交所所起草了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（征求意見(jiàn)稿）》。
《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（征求意見(jiàn)稿）》將向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。按照深交所公告，有關(guān)意見(jiàn)或建議須以書(shū)面或電子郵件的形式于2009年5月22日前反饋至深交所。
附件：《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(征求意見(jiàn)稿)》(pdf格式)
>>>深交所詳解創(chuàng)業(yè)板企業(yè)上市規(guī)則（答記者問(wèn)）
據(jù)深圳證券交易所網(wǎng)站披露，日前，深圳證券交易所有關(guān)負(fù)責(zé)人就發(fā)布《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱《上市規(guī)則》）回答了記者提問(wèn)。全文如下：
問(wèn)：《上市規(guī)則》制定的總體原則是怎樣的？
答：創(chuàng)業(yè)板是我國(guó)多層次資本市場(chǎng)體系的重要組成部分，是面向自主創(chuàng)新及其他成長(zhǎng)型創(chuàng)業(yè)企業(yè)的新市場(chǎng)。圍繞這一基本定位，根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》中“證券交易所應(yīng)當(dāng)建立適合創(chuàng)業(yè)板特點(diǎn)的上市、交易、退市等制度”的要求，以切實(shí)加強(qiáng)投資者保護(hù)、不斷提升市場(chǎng)效率、促進(jìn)市場(chǎng)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展為基本出發(fā)點(diǎn)，在制定《上市規(guī)則》過(guò)程中遵循了以下原則：
一是全面強(qiáng)化創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的規(guī)范運(yùn)作機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)揭示機(jī)制與優(yōu)勝劣汰機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)投資者保護(hù)。為更好地實(shí)現(xiàn)保護(hù)投資者合法權(quán)益的根本目的，《上市規(guī)則》進(jìn)一步強(qiáng)化了各項(xiàng)基礎(chǔ)性制度建設(shè)，通過(guò)加大對(duì)發(fā)行人及其控股股東和實(shí)際控制人的監(jiān)管力度，促進(jìn)公司誠(chéng)信規(guī)范運(yùn)作；通過(guò)提高信息披露質(zhì)量和效率，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)理性投資；通過(guò)嚴(yán)格退市制度，強(qiáng)化優(yōu)勝劣汰機(jī)制，保持市場(chǎng)的整體素質(zhì)。
二是積極穩(wěn)妥地推進(jìn)制度創(chuàng)新，注重提升市場(chǎng)效率。在借鑒主板市場(chǎng)各項(xiàng)成熟制度，尤其是中小板監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合創(chuàng)業(yè)板公司平均規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)不夠穩(wěn)定、部分科技型公司對(duì)核心技術(shù)依賴程度較高的特點(diǎn)，《上市規(guī)則》進(jìn)行了有針對(duì)性的制度創(chuàng)新，增強(qiáng)了制度的適用性和有效性，有利于市場(chǎng)效率的提升。
三是強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)化約束，促進(jìn)市場(chǎng)持續(xù)健康發(fā)展。在制度設(shè)計(jì)方面，創(chuàng)業(yè)板更加重視發(fā)揮保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師和律師事務(wù)所等市場(chǎng)主體的作用，以更好地體現(xiàn)市場(chǎng)化原則，為創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展奠定制度基礎(chǔ)。
問(wèn)：創(chuàng)業(yè)板為什么要強(qiáng)調(diào)對(duì)控股股東、實(shí)際控制人的監(jiān)管？主要有哪些措施和要求？
答：控股股東、實(shí)際控制人對(duì)上市公司能否規(guī)范運(yùn)作起著重要作用?！蹲C券法》第一百一十五條將“相關(guān)信息披露義務(wù)人”納入交易所信息披露監(jiān)管范圍，要求交易所對(duì)上市公司股東、實(shí)際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)主體實(shí)行有效監(jiān)督。借鑒主板要求董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簽署《聲明及承諾書(shū)》的經(jīng)驗(yàn)，《上市規(guī)則》除了對(duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員同樣要求外，還特別規(guī)定控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)在股票上市前簽署《控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書(shū)》，目的是強(qiáng)化控股股東、實(shí)際控制人的信息披露責(zé)任意識(shí)，更好地規(guī)范控股股東、實(shí)際控制人的行為。
創(chuàng)業(yè)板要求控股股東、實(shí)際控制人嚴(yán)格履行做出的公開(kāi)聲明和各項(xiàng)承諾：不以任何方式違法違規(guī)占用上市公司資金或要求上市公司違法違規(guī)提供擔(dān)保；不以任何方式損害上市公司和其他中小股東的合法權(quán)益；不泄露未公開(kāi)重大信息；不利用上市公司未公開(kāi)重大信息謀取利益；嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，并積極主動(dòng)配合上市公司做好信息披露工作?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人如果違反交易所相關(guān)規(guī)則及其所作出的承諾的，交易所將會(huì)視情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)或公開(kāi)譴責(zé)處分。
問(wèn)：創(chuàng)業(yè)板在退市制度方面有哪些特點(diǎn)？
答：創(chuàng)業(yè)板公司平均規(guī)模較小、經(jīng)營(yíng)不夠穩(wěn)定，在具有較大成長(zhǎng)潛力的同時(shí)也蘊(yùn)含著相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)，因而有必要通過(guò)實(shí)行嚴(yán)格的退市制度，進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)優(yōu)化資源配置的重要功能，從而保持市場(chǎng)的總體質(zhì)量。海外創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)實(shí)踐也表明，創(chuàng)業(yè)板公司退市比例普遍高于主板市場(chǎng)。因此，我國(guó)創(chuàng)業(yè)板退市制度設(shè)計(jì)更加市場(chǎng)化，也較主板更為嚴(yán)格，以更好地實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，引導(dǎo)投資者樹(shù)立審慎的投資理念。具體來(lái)說(shuō)，創(chuàng)業(yè)板與主板的退市制度相比，主要存在下列區(qū)別：
一是創(chuàng)業(yè)板公司終止上市后可直接退市，不再像主板一樣，要求必須進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)。公司退市后如符合代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)條件，可自行委托主辦券商向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)提出在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓的申請(qǐng)。
二是針對(duì)創(chuàng)業(yè)板公司的風(fēng)險(xiǎn)特征，充分借鑒主板和中小板的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建了多元化的退市標(biāo)準(zhǔn)體系。
三是為提高市場(chǎng)運(yùn)作效率，避免無(wú)意義的長(zhǎng)時(shí)間停牌，創(chuàng)業(yè)板將對(duì)三種退市情形啟動(dòng)快速退市程序，縮短退市時(shí)間。
此外，在主板市場(chǎng)，為鼓勵(lì)陷入危機(jī)或財(cái)務(wù)困難的公司盡快完成重組，允許被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示和其他特別處理公司，在完成重大資產(chǎn)重組后即可向交易所申請(qǐng)撤銷(xiāo)退市風(fēng)險(xiǎn)警示或其他特別處理。創(chuàng)業(yè)板則取消了上述相關(guān)規(guī)定，體現(xiàn)了對(duì)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)重組行為從嚴(yán)規(guī)范的原則。
問(wèn)：創(chuàng)業(yè)板較主板增加了哪些退市情形？
答：創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)通過(guò)實(shí)行嚴(yán)格退市制度，進(jìn)一步發(fā)揮市場(chǎng)優(yōu)化資源配置的功能，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。針對(duì)創(chuàng)業(yè)板公司的風(fēng)險(xiǎn)特征，充分借鑒主板和中小板的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)業(yè)板構(gòu)建了多元化的退市標(biāo)準(zhǔn)體系，較主板新增了以下退市情形：
一是上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告時(shí)，投資者由于無(wú)法獲得真實(shí)有效的財(cái)務(wù)信息，難以進(jìn)行投資決策。因此，為提高創(chuàng)業(yè)板財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，當(dāng)上市公司出現(xiàn)此種情形，將進(jìn)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。如果在規(guī)定期限內(nèi)仍不能消除的，將啟動(dòng)退市程序。
二是上市公司會(huì)計(jì)報(bào)表顯示凈資產(chǎn)為負(fù)時(shí)，往往意味著公司資不抵債，財(cái)務(wù)狀況極差，隨時(shí)面臨停業(yè)、倒閉或被清算的風(fēng)險(xiǎn)。從保護(hù)投資者合法權(quán)益角度出發(fā)，為促進(jìn)創(chuàng)業(yè)板公司提高資產(chǎn)質(zhì)量和改善財(cái)務(wù)狀況，當(dāng)上市公司出現(xiàn)此種情形，將進(jìn)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。如果在規(guī)定期限內(nèi)仍不能消除的，將啟動(dòng)退市程序。
三是創(chuàng)業(yè)板公司平均股本規(guī)模較小，可流通股份數(shù)量較少，部分公司股票可能會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)性問(wèn)題。為了防范因股票流動(dòng)性不足而產(chǎn)生的市場(chǎng)效率不高、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)加大等問(wèn)題，借鑒海外市場(chǎng)做法，當(dāng)公司股票連續(xù)一百二十個(gè)交易日累計(jì)成交量低于100萬(wàn)股，將進(jìn)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。如果在規(guī)定期限內(nèi)仍不能改善的，將啟動(dòng)退市程序。
問(wèn)：創(chuàng)業(yè)板在加快退市進(jìn)程方面有哪些具體規(guī)定？
答：為了提高市場(chǎng)運(yùn)作效率，避免無(wú)意義的長(zhǎng)時(shí)間停牌，創(chuàng)業(yè)板將針對(duì)三種退市情形啟動(dòng)快速退市程序，加快退市進(jìn)程，縮短退市時(shí)間，具體有如下規(guī)定：
一是為督促上市公司切實(shí)履行在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告的法定義務(wù)，對(duì)于未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或中期報(bào)告的公司，最快退市時(shí)間從主板的六個(gè)月縮短為三個(gè)月。
二是對(duì)凈資產(chǎn)為負(fù)的退市情形，為促使上市公司盡早解決存在的問(wèn)題，恢復(fù)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力，暫停上市后根據(jù)中期報(bào)告而不是年度報(bào)告的情況來(lái)決定是否退市。
三是對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具否定或拒絕表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的退市情形，為促使上市公司盡早解決存在的問(wèn)題，提高財(cái)務(wù)信息價(jià)值，暫停上市后根據(jù)中期報(bào)告而不是年度報(bào)告的情況來(lái)決定是否退市。
問(wèn)：《上市規(guī)則》在強(qiáng)化保薦機(jī)構(gòu)職責(zé)方面有哪些特別要求？
答：一是延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)期。創(chuàng)業(yè)板進(jìn)一步強(qiáng)化保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任，持續(xù)督導(dǎo)期相比主板有所延長(zhǎng)：首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后三個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為股票、可轉(zhuǎn)換公司債券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。
對(duì)于在信息披露、規(guī)范運(yùn)作、公司治理、內(nèi)部控制等方面存在重大缺陷或違規(guī)行為，或者實(shí)際控制人、董事會(huì)、管理層發(fā)生重大變化等風(fēng)險(xiǎn)較大的公司，在法定持續(xù)督導(dǎo)期結(jié)束后，交易所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)繼續(xù)延長(zhǎng)持續(xù)督導(dǎo)期，直至相關(guān)問(wèn)題解決或風(fēng)險(xiǎn)消除。
二是強(qiáng)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)檢查。持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自發(fā)行人披露年度報(bào)告、中期報(bào)告后十五個(gè)工作日內(nèi)在指定網(wǎng)站披露跟蹤報(bào)告，對(duì)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第三十五條所規(guī)定的發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾和信息披露義務(wù)等事項(xiàng)進(jìn)行分析并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司進(jìn)行必要的現(xiàn)場(chǎng)檢查，以保證所發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
問(wèn)：創(chuàng)業(yè)板在股份限售制度方面是如何規(guī)定的？
答：在股份限售制度設(shè)計(jì)時(shí)，創(chuàng)業(yè)板充分考慮了保持公司股權(quán)和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定與滿足股東適當(dāng)?shù)耐顺鲂枨笾g的平衡：
對(duì)控股股東、實(shí)際控制人所持股份，要求其承諾自發(fā)行人股票上市之日起滿三年后方可轉(zhuǎn)讓。
對(duì)于其他股東所持股份，如果屬于在發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)前六個(gè)月內(nèi)（以中國(guó)證監(jiān)會(huì)正式受理日為基準(zhǔn)日）進(jìn)行增資擴(kuò)股的，自發(fā)行人股票上市之日起十二個(gè)月內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓?zhuān)⒊兄Z：自發(fā)行人股票上市之日起十二個(gè)月到二十四個(gè)月內(nèi)，可出售的股份不超過(guò)其所持有股份的50%；二十四個(gè)月后，方可出售其余股份。
對(duì)于前述兩類(lèi)股東以外的其他股東所持股份，按照《公司法》的規(guī)定，需自上市之日起滿一年后方可轉(zhuǎn)讓。
問(wèn)：創(chuàng)業(yè)板在提高信息披露及時(shí)性、有效性方面有何特別要求？
答：針對(duì)創(chuàng)業(yè)企業(yè)平均規(guī)模較小、經(jīng)營(yíng)不夠穩(wěn)定的特點(diǎn)，為了使投資者更好地了解創(chuàng)業(yè)板公司經(jīng)營(yíng)與規(guī)范運(yùn)作情況，創(chuàng)業(yè)板對(duì)于上市公司定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告提出了更具針對(duì)性的信息披露要求，提高披露的及時(shí)性和有效性，同時(shí)降低披露成本，具體包括：
一是為促進(jìn)創(chuàng)業(yè)板上市公司及時(shí)披露年度業(yè)績(jī)信息，避免業(yè)績(jī)泄漏，規(guī)定預(yù)計(jì)不能在會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告的公司，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)披露相關(guān)會(huì)計(jì)期間的業(yè)績(jī)快報(bào)。
二是要求上市公司在每年年度報(bào)告披露后一個(gè)月內(nèi)舉行年度報(bào)告說(shuō)明會(huì)，向投資者真實(shí)、準(zhǔn)確地介紹公司的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、新產(chǎn)品和新技術(shù)開(kāi)發(fā)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、投資項(xiàng)目等各方面情況。
三是臨時(shí)公告實(shí)行實(shí)時(shí)披露，上市公司可以在中午休市期間或下午三點(diǎn)三十分后通過(guò)指定網(wǎng)站披露臨時(shí)報(bào)告。在公共媒體中傳播的信息可能或者已經(jīng)對(duì)上市公司相關(guān)股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響等緊急情況下，公司可以申請(qǐng)相關(guān)股票及其衍生品種臨時(shí)停牌，并在上午開(kāi)市前或者市場(chǎng)交易期間通過(guò)指定網(wǎng)站披露臨時(shí)報(bào)告。
四是為降低創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露成本，兼顧廣大中小投資者的閱讀習(xí)慣，并滿足實(shí)時(shí)披露的要求，上市公司定期報(bào)告摘要需要在證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊披露,臨時(shí)公告和定期報(bào)告全文則需在證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站及公司網(wǎng)站上披露。
五是根據(jù)創(chuàng)業(yè)板公司平均規(guī)模較小的特點(diǎn)，合理確定了需履行臨時(shí)報(bào)告信息披露義務(wù)的重大事項(xiàng)（包括一般交易和關(guān)聯(lián)交易）及提交股東大會(huì)審議事項(xiàng)的觸發(fā)指標(biāo)值。
六是對(duì)“提供財(cái)務(wù)資助”、“委托理財(cái)”等事項(xiàng)的披露要求更加充分，只要十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)發(fā)生金額達(dá)到100萬(wàn)元，就需進(jìn)行公告。
問(wèn)：針對(duì)新股上市首日暴炒與公司技術(shù)變化風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)業(yè)板是否有特別的信息披露要求？
答：創(chuàng)業(yè)板公司平均規(guī)模小，可能面臨更為突出的新股上市首日暴炒風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，部分科技型公司對(duì)核心技術(shù)的依賴程度較高，其所面臨的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)也較為突出。對(duì)此，創(chuàng)業(yè)板提出了特別的信息披露要求：
一是強(qiáng)化了對(duì)創(chuàng)業(yè)板公司上市首日的信息披露要求。發(fā)行人刊登招股說(shuō)明書(shū)后，媒體可能出現(xiàn)與其相關(guān)的未公開(kāi)信息，引起上市首日股價(jià)異常波動(dòng)，影響投資者的正常決策。因此，創(chuàng)業(yè)板要求發(fā)行人刊登招股說(shuō)明書(shū)后，應(yīng)持續(xù)關(guān)注公共傳媒（包括報(bào)紙、網(wǎng)站、股票論壇等）對(duì)公司的相關(guān)報(bào)道或傳聞，及時(shí)向有關(guān)方面了解真實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或應(yīng)披露而未披露重大事項(xiàng)等可能會(huì)對(duì)公司股票價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，應(yīng)在上市首日刊登風(fēng)險(xiǎn)提示公告，對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行澄清并提示公司存在的主要風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在上市首日公共傳媒傳播的消息可能或者已經(jīng)對(duì)公司股票價(jià)格產(chǎn)生較大影響的情況下，將對(duì)公司股票實(shí)行臨時(shí)停牌，并要求公司實(shí)時(shí)發(fā)布澄清公告。
二是強(qiáng)調(diào)創(chuàng)業(yè)板公司應(yīng)充分披露核心技術(shù)變化可能造成的影響及風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)的取得、使用發(fā)生重大變化時(shí)需及時(shí)披露相關(guān)情況；要求及時(shí)披露關(guān)鍵技術(shù)人員的離職情況；交易標(biāo)的涉及公司核心技術(shù)的, 應(yīng)當(dāng)說(shuō)明出售或購(gòu)買(mǎi)的核心技術(shù)對(duì)公司整體業(yè)務(wù)運(yùn)行及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響及可能存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，如果有關(guān)核心技術(shù)的披露內(nèi)容屬于公司商業(yè)秘密的，公司可以按交易所的有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)豁免履行相關(guān)信息披露義務(wù)。
問(wèn)：創(chuàng)業(yè)板在公司治理和內(nèi)部控制方面有哪些要求？
答：創(chuàng)業(yè)板高度重視公司治理和內(nèi)部控制對(duì)規(guī)范公司運(yùn)作和防范公司風(fēng)險(xiǎn)的重要作用，要求創(chuàng)業(yè)板公司完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立、健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，并保證各項(xiàng)制度和措施能夠得到有效的貫徹和執(zhí)行。為此，《上市規(guī)則》特別強(qiáng)調(diào)了下列要求：
一是強(qiáng)調(diào)對(duì)控股股東、實(shí)際控制人行為的約束，要求其應(yīng)當(dāng)簽署《控股股東、實(shí)際控制人聲明及承諾書(shū)》，不得濫用控制權(quán)損害上市公司及其他股東的利益。
二是強(qiáng)調(diào)重大事項(xiàng)的審議程序創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則，要求購(gòu)買(mǎi)或出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外投資、關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)需嚴(yán)格履行董事會(huì)、股東大會(huì)審議程序并及時(shí)披露，并根據(jù)創(chuàng)業(yè)板公司的規(guī)模特點(diǎn)，調(diào)整了需提交股東大會(huì)審議的重大事項(xiàng)的觸發(fā)指標(biāo)值。
三是強(qiáng)調(diào)信息披露管理制度的制定與嚴(yán)格執(zhí)行，以保證所披露的信息及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，以及重大信息未公開(kāi)前，不向特定對(duì)象單獨(dú)披露、透露或泄漏。
四是強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)的功能，要求其應(yīng)定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查和評(píng)估，并發(fā)表專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)。
五是強(qiáng)調(diào)董事、監(jiān)事和高管人員行為的規(guī)范，要求董事和高管人員履行職責(zé)時(shí)應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。
六是強(qiáng)調(diào)獨(dú)立董事的作用，要求獨(dú)立董事選舉實(shí)行累積投票制，且獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)董事和高管的薪酬及任免與解聘、重大關(guān)聯(lián)交易、變更募集資金等重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。
七是強(qiáng)調(diào)保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)，要求其應(yīng)督導(dǎo)創(chuàng)業(yè)板公司建立、健全并有效執(zhí)行公司治理制度、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度和信息披露制度，以及督導(dǎo)發(fā)行人按照相關(guān)規(guī)定履行信息披露及其他相關(guān)義務(wù)。
更多財(cái)稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)培訓(xùn)請(qǐng)關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來(lái)源：部分文字/圖片來(lái)自互聯(lián)網(wǎng)，無(wú)法核實(shí)真實(shí)出處。由理臣咨詢整理發(fā)布，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系刪除處理。
400-835-0088
