PAGE2 / NUMPAGES2財務(wù)管理風(fēng)險排查自查報告財務(wù)管理風(fēng)險排查自查報告 依據(jù)《關(guān)于開展莊重財經(jīng)紀律及財務(wù)管理風(fēng)險排查工作的通知》文件要求，我單位對20__年7月以來預(yù)算管理、支付管理等十二個方面進行排查工作如下： 一、預(yù)算管理方面 （一）預(yù)算編制：我單位嚴格根據(jù)財政部門預(yù)算編制通知明確的范圍、標準等編制部門預(yù)算。人員和公用支出預(yù)算按定員定額標準編制，項目支出預(yù)算真實。按規(guī)定開展項目評審，事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、其他收入等單位自有資金收入全部納入部門綜合預(yù)算管理，編制結(jié)轉(zhuǎn)資金與上年部門決算數(shù)據(jù)連接，上報預(yù)算履行集體決策程序。 （二）預(yù)算執(zhí)行：行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償用法收入等非稅收入準時足額征收解繳入庫，不存在隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分狀況；開設(shè)非稅收入?yún)R繳賬戶的單位，賬戶中歸集的應(yīng)繳非稅收入于5個工作日內(nèi)繳入財政專戶或國庫。不存在無預(yù)算、超預(yù)算、超標準、超范圍列支人員經(jīng)費。公用經(jīng)費和項目經(jīng)費狀況：不存在違規(guī)發(fā)放工資，獎金。津貼補貼等問題:實行預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定，按財政部門監(jiān)管要求規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，安排專項資金是履行集體決策程序:按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)劑程序。
結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理：結(jié)轉(zhuǎn)資金符合政策規(guī)定，按規(guī)定處置結(jié)余資金。 二、支付管理方面 （一）用款方案管理：依據(jù)年度預(yù)算編制用款方案。 （二）資金支付管理：規(guī)范財政資金和單位自有資金支付行為:嚴格按公務(wù)卡強制結(jié)算名目規(guī)定辦理資金支付，做好人員基礎(chǔ)信息動態(tài)管理、工資扣項代扣代繳和賬務(wù)核對工作，確保人員經(jīng)費發(fā)放精確。 （三）退款退票管理：財政資金支付發(fā)生退款或退票時，嚴格按規(guī)定在2個工作日內(nèi)將資金退回財政國庫單一賬戶，不存在通過退款或退票方式套取財政額度內(nèi)資金轉(zhuǎn)為自有資金的狀況。 （四）數(shù)字證書（u-key）管理：省政府財政管理信息系統(tǒng)數(shù)字證書（u-key）由一人統(tǒng)管、無交叉用法、托付他人用法等狀況；按要求保管數(shù)字證書（u-key）密碼。 三、貨幣資金管理方面 （一）提現(xiàn)管理：沒有與開戶銀行共同核定單位庫存現(xiàn)金限額，單位無取用庫存現(xiàn)金；嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額標準財務(wù)管理風(fēng)險，建立大額現(xiàn)金提取審批制度；現(xiàn)金支出程序合規(guī)；不存在用法虛假票據(jù)套取現(xiàn)金的情形。 （二）現(xiàn)金盤點：沒有指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，單位無取用庫存現(xiàn)金。 （三）銀行存款對賬：與開戶銀行建立大額支付核對機制，按月逐筆核對銀行存款收支明細信息。
（四）其他貨布費金管理方面：不存在違反規(guī)定私設(shè)"小金庫'狀況；不存在違規(guī)將預(yù)算單位賬戶中的財政撥款資金轉(zhuǎn)為定期存款狀況:不存在實行購買理財產(chǎn)品方式存放資金狀況。 四、會計管理方面 （一）會計機構(gòu)及人員：單獨設(shè)置會計機構(gòu)、配備會計人員，會計崗、出納崗、稽核崗等不相容崗位分別，規(guī)范加強對會計人員的連續(xù)訓(xùn)練，提升會計人員職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)。 （二）會計基礎(chǔ)管理：根據(jù)《會計法》和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，建立健全會計人員崗位責任、內(nèi)部牽制、輪崗、工作交接、會計監(jiān)督與稽核、原始記錄管理、財務(wù)收支審批等責任制度并執(zhí)行；按規(guī)定建立會計賬冊、設(shè)置會計科目，并以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，依法依規(guī)進行會計核算，確保會計信息合法性、真實性、完整性；保證會計指標的口徑全都、相互可比和會計處理方法的前后各期相全都；堅持定期對賬制度，做到賬證、賬賬、賬表和賬實相符；按規(guī)定保管和用法財務(wù)印章、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 （三）信息化及監(jiān)督：根據(jù)國家有關(guān)會計信息化工作規(guī)范和統(tǒng)一技術(shù)標準，規(guī)范和加強單位會計信息化建設(shè)；單位內(nèi)部監(jiān)督部門沒有定期或不定期對單位會計工作規(guī)范進行監(jiān)督檢查，單位無內(nèi)部監(jiān)督部門。
五、內(nèi)控管理方面 （一）單位層面內(nèi)控建設(shè)：成立單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組；明確內(nèi)控建設(shè)牽頭科室及相關(guān)歸口科室（部門）主體責任。 （二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)控建設(shè)：內(nèi)控建設(shè)涵蓋預(yù)算管理、收支管理、政府選購管理、國有資產(chǎn)管理、合同管理。建設(shè)項目管理等主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域:根據(jù)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)。分級授權(quán)要求落實不相容崗位分別和定期輪崗等內(nèi)部權(quán)力制衡基本舉措，建立決策權(quán)、管理權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)管視"四權(quán)分立'機制，建立重大事項議事決策機制、建立健會集體討論，專家論證和技術(shù)詢問相結(jié)合的幫助決策機制。 （三）自我評價監(jiān)督及信息化建設(shè)：建立經(jīng)濟活動風(fēng)險定期評估和內(nèi)部監(jiān)督機制，執(zhí)行內(nèi)控報告制度，開展內(nèi)控自我評價工作，通過信息化手段實現(xiàn)內(nèi)部掌握制度與信息化建設(shè)工作同步開展、相互促進。 六、政府選購管理方面 （一）預(yù)算管理。政府選購預(yù)算編制，應(yīng)編盡編，不存在無預(yù)算選購、超預(yù)算選購狀況；按規(guī)定進行政府選購方案備案，根據(jù)合同商定準時支付資金。 （二）選購實施。按法定選購方式和程序?qū)嵤┻x購:不存在拆分項目預(yù)算規(guī)避政府選購或公開招標狀況；選購文件確定事項簽訂政府選購合同，按規(guī)定公告、備案政府選購合同，政府選購系統(tǒng)中的政府選購信息真實、精確、合法。
七、資產(chǎn)管理方面 （一）制度建設(shè)上，制定國有資產(chǎn)管理制度方法明確資產(chǎn)配置、用法、處置等程序和審核審批權(quán)限。 （二）配置管理，與部門預(yù)算編制同步編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算；國有資產(chǎn)交付用法后準時精確入賬:在建工程準時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。 （三）用法管理，明確資產(chǎn)用法和保管責任人、落實資產(chǎn)用法人在資產(chǎn)管理中的責任，國有資產(chǎn)折舊的計提符合相關(guān)會計規(guī)范財務(wù)管理風(fēng)險，定期清理盤點資產(chǎn)、確保賬實相件:行政事業(yè)性國有資產(chǎn)納入省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)動態(tài)管理。 （四）收益管理，行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置按規(guī)定報批，處置收益準時足額上繳財政:?事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借、對外投資收益納入單位預(yù)算統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。 八、賬戶管理方面 （一）賬戶開設(shè)。不存在違規(guī)開設(shè)賬戶狀況，規(guī)范開戶銀行選擇程序，實行競爭性方式或集體決策方式選擇開戶銀行 （二）賬戶用法。嚴格根據(jù)批準的核算范圍用法賬戶，賬戶之間不存在無正值理由相互劃轉(zhuǎn)資金狀況。 九、往來款項管理方面 （一）清理收回，定期清理單位往來款項，建立清理臺賬，制定處置方案，清理收回暫付款項，做到應(yīng)收盡收；收回借墊款等往來款項準時進行賬務(wù)處理。 （二）借款管理。
嚴格履行辦理借墊款審批程序，簽訂借款協(xié)議，并建立對外借款終身負責制。 十、票據(jù)管理方面 （一）制度建立及執(zhí)行。單位票據(jù)管理制度健全；財政票據(jù)的申領(lǐng)、用法、核銷、銷毀嚴格履行規(guī)定手續(xù)；財政電子票據(jù)符合全國統(tǒng)一式樣、規(guī)范填列，日常管理用法有內(nèi)控機制。 （二）票據(jù)保管。按規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的保管和序時登記工作:為保管票據(jù)的人員配置單獨的保險柜等保管設(shè)備，做到人走柜鎖。 （三）票據(jù)用法。不存在擅自印制財政票據(jù)，轉(zhuǎn)借、串用、代開財政票據(jù)，偽造、變造、買賣、擅自銷毀財政票據(jù)，偽造、用法偽造的財政票據(jù)（?。┲普聽顩r。 十一、決算管理方面 （一）決算編制。按部門決算編制要求將單位全部收支和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)狀況進行全面反映:決算報表相關(guān)數(shù)據(jù)與單位會計賬簿數(shù)據(jù)和實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項一?致、與上一年度數(shù)據(jù)連接全都、?上下年度數(shù)據(jù)不連接的有正值理由 （二）決算審核。組織對單位內(nèi)部之間的往來款項和收支狀況進行清核:主管部門對下屬單位的決算報表進行仔細審核 （三）決算報送。按財政部門要求準時報送決算報表。 十二、存量資金清理方面 （一）執(zhí)行中清理。預(yù)算執(zhí)行中，按存量資金管理規(guī)定及財政部門要求準時清理單位賬戶存量資金。因項目執(zhí)行完畢或中止執(zhí)行等緣由確無法連續(xù)按原用途用法的資金，沒有滯留單位銀行賬戶，應(yīng)繳的存量資金是按規(guī)定繳回財政。 （二）年終清理。年度終了，按財政要求對本部門?年度存量資金做全面清理、按規(guī)定將應(yīng)繳的存量資金繳?回財政。特此報告。
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