Q:老師,我買了您的199課程,我主要想了解高新企業(yè)財(cái)務(wù)處理,因?yàn)槲业谝淮谓佑|高新企業(yè),又正好遇到需要做年度所得稅匯算,我想咨詢一下在申報(bào)中應(yīng)該注意些什么?
A:主要是研發(fā)費(fèi)支出的輔助賬和總賬填清楚,稅務(wù)有固定的版本格式,填寫正確問題就不大
Q:老師,股東變更,注冊(cè)資本沒變,需要交什么稅?
A:資本沒變,你屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓,增值的部分,股東要交20%的稅
Q:老師,在聽資金管理那節(jié)課,您說ppt里面的表格都可以給我們的,是在哪里可以下載呢?
A:你單獨(dú)聯(lián)系老師,會(huì)發(fā)給你
Q:老師,個(gè)人代開房租租賃發(fā)票(商用房,開普通發(fā)票),需要繳納哪些稅,稅率是多少
A:非住房,每月租金10萬以內(nèi)免增值稅及附加稅,超過10萬,按照5%交稅。另房產(chǎn)稅,土地使用稅,印花稅都是減半征收,個(gè)稅20%
Q:老師我們現(xiàn)在有兩個(gè)公司,一個(gè)是有限責(zé)任公司,一個(gè)是個(gè)人獨(dú)資企業(yè),然后有限責(zé)任公司的股東和那個(gè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的法人是同一個(gè)人。然后我們現(xiàn)在兩個(gè)公司的話就是所有的員工都是同一批員工,我們現(xiàn)在涉及到一個(gè)發(fā)工資的這個(gè)問題,就是我們現(xiàn)在所有員工和我們這個(gè)有限責(zé)任公司簽訂的勞動(dòng)合同,但是我們個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的話這塊也是需要給那個(gè)員工去發(fā)工資的這塊的話,我們?nèi)绻f想去給員工發(fā)工資的話,那要怎么操作呢?
A:最好是轉(zhuǎn)一部分員工簽合同到獨(dú)資企業(yè),即使兩處發(fā)工資沒有關(guān)系,合并計(jì)稅就可以。
Q:雪梅老師,咨詢一下,我公司是建筑行業(yè)的采用簡(jiǎn)易征收,材料都是甲方提供的,比方年銷售1000萬,成本費(fèi)用500萬,我們要怎籌劃使利潤(rùn)降低
A:你可以利用個(gè)體戶給你開一部分成本費(fèi)用發(fā)票,或入一些合適你公司的500萬以內(nèi)的固定資產(chǎn),一次性計(jì)入成本費(fèi)用,來降低利潤(rùn)
Q:老師講一下那個(gè)債轉(zhuǎn)股是怎么回事?我們剛?cè)胭~的時(shí)候是借銀行存款,貸其他應(yīng)付款?,F(xiàn)在你說讓我們轉(zhuǎn)成資本增資。借銀行存款,貸實(shí)收資本,然后轉(zhuǎn)錢出去的時(shí)候。又借其他應(yīng)付款,貸銀行存款。搞不明白呀這個(gè)。
A:債轉(zhuǎn)股是因?yàn)楣緵]錢支付其他應(yīng)付款,所以讓老板打款進(jìn)來,做實(shí)收資本增資,賬上有錢了,再打出去還給老板,沖掉其他應(yīng)付款科目的掛賬。
Q:向個(gè)人采購最多可以開多少的金額
A:年度180萬內(nèi)免增值稅,就跟小規(guī)模一樣的優(yōu)惠政策。不過各地有點(diǎn)差別,你可以跟當(dāng)?shù)囟悇?wù)確認(rèn)下。打12366找稅政科。
Q:我想問一下,小微企業(yè)去年11月的稅沒扣,12月份有進(jìn)項(xiàng)留底,今年做軟件初始化余額,怎么填呢?
A:有留底,就是應(yīng)交稅費(fèi)科目在借方就可以
Q:老師,請(qǐng)問下公司回款老板轉(zhuǎn)走,用途借款,公司需要老板又轉(zhuǎn)回來做歸還,這樣操作可以嗎,有沒有風(fēng)險(xiǎn)。
A:老板可以借款,只要不跨年度不還,問題不大
Q:老師,請(qǐng)問下公司可以通過什么方式可以給個(gè)人返點(diǎn),沒有個(gè)體戶,不能通過業(yè)務(wù)操作,個(gè)人也不方便開票
A:你這樣把路都堵住了,他不方便出面成立個(gè)體戶,可以讓別人幫他開一個(gè),這是最好處理返點(diǎn)的方式